КР Кредитные риски. В современных условиях коммерческие банки являются связующим звеном в системе рыночных отношений, а поступательное развитие их деятельности выступает необходимым условием реального функционирования рыночной экономики
 Скачать 129.58 Kb.
|
2.2. Анализ качества кредитного портфеля БанкаПАО «Сбербанк» осуществляет результативную кредитную деятельность. Банк выбирает такие направления кредитной политики, которые максимально будут способствовать развитию спектра операций для различных клиентов, несмотря на различные влияющие негативные факторы, помогут обеспечить полное соблюдение прозрачных и справедливых правил предоставления кредитов. Всё это будет способствовать увеличению финансовых результатов банка и укреплять его позиции в банковской сфере Российской Федерации [27]. В структуре кредитного портфеля ПАО «Сбербанк» наибольший удельный вес занимают кредиты юридическим лицам. Их доля составляет 72,3%. Розничные кредиты занимают более 23% кредитного портфеля Сбербанка. Кредитный портфель ПАО «Сбербанк» за анализируемый период формировался под влиянием определённых негативных внешних факторов, которые затронули всю банковскую сферу. Снижение перспектив экономического роста и сокращение доходов юридических лиц создали проблему качества кредитного портфеля банков. Классификация активов ПАО «Сбербанк», оцениваемых в целях создания резервов на возможные потери, по категориям качества представлена в таблице 2.4. В рассматриваемом периоде увеличивается размер активов, учитываемых в целях создания резервов, в части кредитования коммерческих банков - прирост составил 64,07 %. Внутри данной группы наибольший темп прироста отмечается в части активов, относящихся к III и IV категориям качества. Таблица 2.4 - Классификация активов ПАО «Сбербанк», оцениваемых в целях создания резервов, по категориям качества, млн. руб.
Портфель активов по группе юридических лиц сократился на 2,75 %, прослеживается сокращение активов, относящихся к I категории качества на 12,75 %. Это происходит на фоне роста активов, относящихся к IV группе -прирост 24,94 % и II группе - на 19,18 %. Наибольший удельный вес по группе юридических лиц приходится на группу активов, относящихся к категории, на них приходится 57,5 % по итогам 2020 года, что на 6,58 % ниже уровня 2019 года. В части сформированных активов физических лиц отмечается существенный прирост III группы качества - увеличение в 8,5 раза. Вместе с тем, подавляющая часть активов относится ко II группе качества, на них приходится 91,2 % (в 2019 году 95,3 %). В целом, по итогам 2021 года портфель активов, учитываемых для формирования резервов по группам качества ПАО Сбербанк, состоит из средств, относящихся к I и II категориям качества. В соответствии с Положением Центрального Банка Российской Федерации «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности» от 28 июня 2017 г. № 590-П (с изменениями на 18 августа 2021 г.) [2], отнесённым к II-V категориям качества ПАО Сбербанк формирует резерв с учётом обеспечения I и II категорий качества, определённого тем же Положением [2] (табл. 2.5). Таблица 2.5 - Резервы на возможные потери по ссудам ПАО Сбербанк, млн. руб.
Наибольший прирост отмечается в части резервов, формируемых по III и IV группам качества. Это отмечается как в части межбанковских кредитов, так и в части кредитования физических лиц. В целом резервы по портфелю активов физических лиц выросли на 35,84 %, по портфелю активов юридических лиц - на 20,04 %. По итогам 2021 года наибольший удельный вес в структуре сформированных резервов занимают резервы, сформированные по V категории качества активов как физических, так и юридических лиц, на них приходится 56 % от их общего размера. Вторыми по величине являются резервы, сформированные для обеспечения активов, относящихся к III группе качества с долей 19 % [27]. Таким образом, в целом, уровень проблемной задолженности по кредитному портфелю ПАО «Сбербанк» находится на приемлемом уровне. Вместе с тем, ухудшение качества активов, отмечающееся в рассматриваемом периоде, приводит к необходимости увеличения формируемых резервов, что увеличивает неработающие активы. Отрицательным также является рост активов, относящихся к более низким группам качества и увеличение доли просроченных кредитов сроком более 180 дней. Систематический анализ кредитного портфеля Сбербанка и получение информации становится незаменимым инструментом в борьбе за потребителя кредитного продукта. Под управлением кредитными рисками в ПАО «Сбербанк» понимается комплекс управленческих решений, направленных на идентификацию рисков, их качественный и количественный анализ и планирование защитных мероприятий, заключающихся в модификации организации процесса кредитования, с целью предупреждения либо минимизации потерь вследствие неисполнения или неполного исполнения контрагентами/клиентами банка обязательств по договорам [10, c. 71]. Цель управления кредитным риском ПАО «Сбербанк» достигается на основе системного, комплексного подхода, который подразумевает решение следующих задач: получение оперативных и объективных сведений о состоянии и размере кредитного риска; качественная и количественная оценка уровня кредитного риска; создание системы мероприятий по минимизации кредитного риска на стадии возникновения негативной тенденции, а также системы быстрого и адекватного реагирования, направленной на предотвращение достижения кредитным риском критически значительных для банка размеров (оптимизация риска); оптимизация уровня кредитного риска портфеля, данных активов банка и поддержание приемлемых соотношений прибыльности с показателями риска в процессе управления активами и пассивами банка. ПАО «Сбербанк» проводит оценку [15, c. 145]: кредитного риска в целом по банку и по отдельным портфелям активов, подверженным кредитному риску; индивидуальных кредитных рисков (кредитный риск на заемщика/контрагента). Управление кредитным риском ПАО «Сбербанк» представляет собой определенную систему, к элементам которой относятся: идентификация и оценка факторов кредитного риска; выбор варианта стратегии управления риском и предупреждение/минимизация кредитных рисков; контроль эффективности управления кредитными рисками. Процедура идентификации кредитного риска в ПАО «Сбербанк» предусматривает выявление его специфики, прогнозирование возможностей и особенностей реализации, изменения риска во времени, степени взаимосвязи с другими рисками, фиксация факторов, влияющих на идентифицируемый кредитный риск. При идентификации факторов риска определяется степень соответствия рисковой позиции ее запланированным характеристикам. Оценке подлежат кредитные риски, выявленные на этапе идентификации. Процедура идентификации кредитного риска в банке предусматривает выявление его специфики, прогнозирование возможностей и особенностей реализации, изменения риска во времени, степени взаимосвязи с другими рисками, фиксация факторов, влияющих на идентифицируемый кредитный риск. При идентификации факторов риска определяется степень соответствия рисковой позиции ее запланированным характеристикам. Оценке подлежат кредитные риски, выявленные на этапе идентификации. При оценке кредитного риска в ПАО «Сбербанк» использует аналитические методы анализа. Аналитические методы оценки применяются в соответствии с утвержденными внутрибанковскими нормативно-методологическими документами. В рамках аналитического метода анализа в банке реализованы следующие подходы: метод оценки индивидуального кредитного риска по заемщику/контрагенту на основе системы финансовых коэффициентов; метод оценки портфельного риска на основании анализа абсолютных и относительных показателей [15, c. 145]. На регулярной основе с целью оценки уровня кредитного риска ответственными подразделениями Банка анализируется: структура активов банка, подверженная кредитному риску; динамика объема ссудной задолженности, классифицированной во II–IV категории качества; ссудная задолженность, классифицированная в IV–V категории качества; структура просроченной задолженности и балансовых активов; структура условных обязательств кредитного характера по категориям качества; концентрация кредитного риска; величина кредитного риска в отношении участников (акционеров) и инсайдеров банка. Статистический подход предполагает анализ влияния макроэкономических и микроэкономических факторов кредитного риска на анализируемый портфель; анализ статистики кредитных рисков относительно кредитных договоров, составляющих портфель банка; характеристику меры распределения кредитных рисков по портфелю, а также установление величины и частоты возникновения кредитного риска. По итогам идентификации и оценки кредитного риска в ПАО «Сбербанк» принимается решение в части управления кредитным риском. Управление кредитным риском в ПАО «Сбербанк» предусматривает выбор одной из альтернатив [15, c. 146]: принятие/игнорирование риска – осуществление деятельности (операции) до тех пор, пока отрицательные результаты от последствий этой деятельности (операции) не выйдут за установленные целевые показатели; отказ от деятельности (операции), связанной с риском; применение мер по сокращению возможности реализации кредитного риска, на основе предварительной оценки степени риска; применение мер по уменьшению негативного влияния реализации риска на банк. Принятие (игнорирование) риска – это осуществление деятельности (операции) до тех пор, пока отрицательные результаты от последствий этой деятельности (операции) не выйдут за установленные целевые показатели или отказ от деятельности (операции), связанной с риском, или применение мер по сокращению возможности реализации кредитного риска, на основе предварительной оценки степени риска или же применение мер по уменьшению негативного влияния реализации риска на банк. В ПАО «Сбербанк» используются следующие основные методы управления кредитными рисками [15, c. 146]: формирование резервов для покрытия потерь по кредитам; использование системы полномочий принятия решений; контроль и мониторинг управления кредитными рисками; управление обеспечением сделок; структурирование сделок; ограничение кредитного риска с помощью ограничений риска или/и установления лимитов; внедрение единых процессов идентификации и оценки рисков; планирование уровня риска с помощью оценки уровня ожидаемых потерь; предупреждение риска с помощью оценки, анализа и идентификации рисков на стадии, которая предшествует осуществлению основных рисковых операций. Таким образом, несмотря на успешно выстроенную систему управления рисками, ПАО Сбербанк продолжает её совершенствовать, стремясь соответствовать лучшим практикам и рекомендациям регулирующих органов. Так, он стал первым российским банком, успешно внедрившим подход к оценке кредитного риска на основе внутренних рейтингов. | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||