КР Кредитные риски. В современных условиях коммерческие банки являются связующим звеном в системе рыночных отношений, а поступательное развитие их деятельности выступает необходимым условием реального функционирования рыночной экономики
 Скачать 129.58 Kb.
|
1.2. Сущность и классификация кредитных рисковНесмотря на широкое многообразие продуктов, предоставляемых банком, существует общая классификация кредитных рисков. Кредитные риски принято классифицировать по ряду признаков, рассмотрим основные из них [11, c. 34]: по сфере возникновения (внешние и внутренние); по характеру охвата (индивидуальные и портфельные); по уровню воздействия (минимальный, средний, высокий, критический); в зависимости от групп заёмщиков (физические и юридические лица, государство, банки, нефинансовые организации); в зависимости от вида кредитного продукта (ипотечные, автокредиты, риски по кредитным картам и так далее). Причины кредитного риска могут подразделяться по масштабам и источникам возникновения (внешние и внутренние), а также по источникам средств погашения задолженности. Внешние кредитные риски связаны, прежде всего, с социально-экономической и геополитической ситуацией в стране и мире (поскольку огромное количество коммерческих банков на территории России имеют иностранный капитал; кроме того, на определённые секторы экономики и организации существенное влияние оказывают экономические санкции США, стран Евросоюза и др.). Внутренние кредитные риски возникают в силу особенностей взаимоотношений между кредитором и заёмщиком [11, c. 35]. По уровню воздействия кредитные риски можно разделить на следующие категории: минимальный риск. В этом случае общий объем потерь составляет до 25% от общего размера предоставленного займа и начисленных по нему процентов; средний риск. Здесь речь идёт о больших потерях – от 25 до 50%; высокий риск. Уровень потенциальных потерь составляет от 50 до 75%; критический риск – предельно высокий уровень опасности невозврата средств – от 75 до 100% [9, c. 47]. По характеру охвата различают кредитные риски: Индивидуальные. Риски, связанные с тем, что заёмщик не сможет своевременно вернуть средства, а банк не сможет воспользоваться обеспечением для минимизации потерь. Сюда входят риски, связанные с обеспечением (повреждения, утраты стоимости, не ликвидности и т.д.), кредитоспособностью, непогашением полной суммы или процентов; Портфельные. Снижение стоимости активов банка, изменения доходности портфеля ценных бумаг. Разделяется на риски качества, структуры и доходности кредитного портфеля. Виды кредитных рисков банка могут переплетаться друг с другом, в конечном итоге – на негативное развитие ситуации с заёмщиком, как правило, влияет сразу несколько факторов. В большинстве случаев предпосылками для возникновения рисков становится минимальный доступ к достоверной информации о заёмщике, несовершенство законов, позволяющих кредитору защищать свои интересы, выдача займов инсайдерам на льготных условиях, политическая ситуация в стране (нестабильная), принятие в качестве обеспечения продукта с низкой ликвидностью [5, c.87]. По степени рискованности кредитные риски распределяются: допустимый – кредитный риск, что составляет до 25 % потери расчётной прибыли или займа; повышенный, средний – кредитный риск, возможные потери от которого составят 25-50%; высокий кредитный риск, потери которого могут составить до 75 %; критический кредитный риск является недопустимым, так как потери от него могут составлять 75-100% [5, c. 90]. Таким образом, приведённая классификация кредитного риска коммерческого банка способна удовлетворить потребности кредитных риск-менеджеров коммерческих банков при организации системы управления кредитными рисками, и может быть отражена во внутренних нормативных документах банка. 1.3. Виды и факторы кредитного рискаСовременные банки проявляют глубокую заинтересованность в качественной оценке степени кредитного риска и снижении его влияния на финансово – хозяйственную деятельность с применением соответствующего комплекса мероприятий. Но реальная оценка кредитного риска банка возможна при проведении детального анализа совокупности факторов, приводящих к возникновению риска при кредитовании. Качественный анализ целого ряда рискообразующих факторов, позволяет банкам не только принимать адекватные решения по выдаваемым ссудам, но и в дальнейшем свести к минимуму прямые финансовые потери от невозврата кредитов. Одновременно с рассмотрением факторов кредитного риска необходимо определить критерии их классификации. Они также могут носить разносторонний характер. Кредитный риск обуславливается факторами, лежащими как на стороне клиента, так и на стороне банка (табл. 1.1). Таблица 1.1 - Факторы, определяющие кредитный риск банка
Основным критерием данной классификации факторов является содержательная сторона ссудных операций банка, в т. ч. субъектов кредитной сделки. Вместе с тем нельзя не учитывать влияние факторов, находящихся за рамками кредитной сделки. Рискообразующими факторами при кредитовании являются: Со стороны банка: степень концентрации кредитной деятельности банка в какой-либо сфере (отрасли), чувствительной к изменениям в экономике, т. е. имеющей эластичный спрос на свою продукцию, что выражается степенью концентрации клиентов банка в определенных отраслях или географических зонах, особенно подверженных конъюнктурным изменениям; удельный вес кредитов и других банковских контрактов, приходящихся на клиентов, испытывающих специфические трудности; внесение частых или существенных изменений в политику банка по предоставлению кредитов; удельный вес новых и недавно привлеченных клиентов; принятие в качестве залога ценностей, труднореализуемых на рынке или подверженных быстрому обесценению. Со стороны заемщика: вид предоставляемого кредита; срок кредита; виды обеспечения; специфика кредитора, вид банка; направление использования; сумма и способ предоставления [4, c. 78]. Среди микроэкономических факторов большую роль играет уровень кредитного потенциала коммерческого банка, зависящего от общей величины мобилизованных в банке средств, структуры и стабильности депозитов, уровня обязательных резервов в Банке России, общей суммы и структуры обязательств банка. На основе сформированной информации о величине кредитного риска банки разрабатывают методы управления им: последовательность процедур принятия решения о выдаче кредита, заключение о допустимых уровнях рисков, плавающих процентных ставках, формирование дополнительных резервов на случай непогашения кредитов, проводят обслуживание и консультацию клиента после выдачи кредита, осуществляют контроль за финансово-хозяйственной деятельностью заёмщика и другие. Методы, которые используются для снижения и управления кредитным риском, представлены в приложении 3. Управление рисками кредитования на микроуровне осуществляется путём диверсификации (разнообразия) кредитного портфеля банка, первоначального анализа клиента, страхования кредита, привлечения достаточного обеспечения. Для того чтобы получить максимальную прибыль, банки должны уметь своевременно выявлять и оценивать риски, а также принимать эффективные управленческие решения по их минимизации. Таким образом, своевременный и детальный анализ выдаваемых ссуд в соответствии с рекомендуемой структурой рискообразующих факторов позволяет снизить вероятность возникновения риска невозврата кредита и принять адекватные меры по минимизации влияния данных факторов на кредитный процесс банка. Вместе с тем, оценка предлагаемых факторов риска отдельно выдаваемой ссуды и их всесторонний анализ и учет предоставляет реальную возможность банкам избежать повторного влияния данных факторов в своей будущей деятельности. |