КР Кредитные риски. В современных условиях коммерческие банки являются связующим звеном в системе рыночных отношений, а поступательное развитие их деятельности выступает необходимым условием реального функционирования рыночной экономики
 Скачать 129.58 Kb.
|
ГЛАВА 2. АНАЛИЗ УПРАВЛЕНИЯ КРЕДИТНЫМ РИСКОМНА ПРИМЕРЕ ПАО «СБЕРБАНК»2.1. Краткая характеристика финансового состояния ПАО «Сбербанк России»На сегодняшний день ПАО «Сбербанк» занимает лидирующие позиции среди банков, относящихся к юрисдикции Российской Федерации. Его фактически можно считать финансовой опорой экономической системы нашей страны. Сбербанк был основан в 1841 году. По факту он занимает не менее трети всей банковской ниши Российской Федерации. По состоянию на 01.01.2021 г. активы, имеющиеся в распоряжении Сбербанка, составляют 28,6% активов всей государственной банковской системы. ПАО Сбербанк был зарегистрирован 20 июня 1991 года. По состоянию на 01.01.2021 года уставной капитал данной финансовой организации составил 67 760 миллионов рублей [27]. В настоящее время Сбербанк имеет сеть из 94 филиалов, из которых 93 находятся на территории РФ и 1 зарегистрирован за рубежом. Также банк имеет 2 представительства, не менее 10649 дополнительных офисов, 3341 операционные кассы, расположенные за пределами кассового узла, 257 передвижных кассовых пунктов и 624 операционных офиса [27]. Чистая прибыль Группы Сбербанк по МСФО по итогам 2021 года составила 748,7 млрд рублей, а показатель прибыли на обыкновенную акцию вырос на 38%. По рентабельности капитала, которая установила в прошлом году пятилетний максимум, превысив 24%, Сбербанк занял первое место среди 30 крупнейших банков мира. Сбербанк стремится к внедрению новейших технологий и технических возможностей в процессе своей деятельности, к результатам этой закономерности можно отнести тот факт, что [17]: более 8 000 000 человек пользуются мобильным приложением «Сбербанк онлайн»; не менее 30 000 000 человек в своей повседневной жизни применяют онлайн банкинг «Сбербанк Онлайн»; не менее 30 000 000 человек предпочитают держать подключенным смс-сервис «Мобильный банк»; банк имеет в распоряжении более 90 000 терминалов и банкоматов. Анализ финансовых показателей деятельности банка начнём с оценки активов баланса ПАО «Сбербанк» (табл. 2.1). Таблица 2.1 - Анализ структуры и динамики активов ПАО «Сбербанк»,
Продолжение таблицы 2.1
В ПАО «Сбербанк» на протяжении исследуемого периода 2019‒2021 гг. существенно увеличивается сумма активов, т. е. на 3 741,01 миллиардов рублей или на 16,15% [27]. Такие результаты были получены банком благодаря росту всех показателей активов банка. В общем, мы можем сказать о том, что из-за увеличения суммы активов банка ему удалось реализовать эффективную кредитную деятельность, и он продолжает стратегию по дальнейшему развитию. Для оценки динамики ресурсной базы банка, значимости депозитных источников для формирования пассива банка рассмотрим данные таблицы 2.2. Таблица 2.2 - Динамика и структура пассивов баланса ПАО «Сбербанк» за 2019-2021 гг.
Продолжение страницы 2.2
В соответствии с данными таблицы 2.2 объем ресурсной базы ПАО «Сбербанк» увеличился за 2020 год на 960 млрд рублей и сократился за 2021 год на 986 млрд рублей. Данное сокращение пассива баланса было полностью определено уменьшением объёма обязательств - на 7,3% за 2021 год. В наибольшей степени на данную динамку суммы обязательств банка повлияло: значительное уменьшение объёма депозитного портфеля (на 4,7%), а именно депозитов юридических лиц; сокращение обязательств Банка перед ЦБ РФ (сокращение объёма на 24,5% за 2021 год) [27]. Следует отметить, что положительной динамикой за 2020-2021 гг. характеризуются лишь две статьи пассива баланса Банка, а именно - собственный капитал, рост которого составил за 2021 год 21,5%, и вклады населения (в том числе индивидуальных предпринимателей), динамика которых составила 7% за год. В целом, основу ресурсов банка составляют [27]: - депозиты, привлечённые от физических и юридических лиц - 77,7% от пассива баланса на 01.01.2021 г., в основном представленные вкладами населения (50,4% от ресурсной базы по итогам 2021 года); - собственный капитал, объем и доля которого увеличились за исследуемый период на 21,5% и 2,7 п.п. соответственно (13% от ресурсной базы на 01.01.2021 г.) [27]. Необходимо также знать осуществляет ли Сбербанк свою деятельность в соответствии с обязательными нормативными показателями, установленных ЦБ РФ (табл. 2.3). Данные табл. 2.3 свидетельствуют о том, что на протяжении анализируемого периода банком осуществляется успешное исполнение норматива достаточности собственных ресурсов (Н1). Банки стремятся соблюдать нормативы ликвидности на минимально допустимом уровне, поскольку это позволяет им сочетать необходимую ликвидность с высокой прибыльностью банка. Чтобы улучшить значение показателя, необходимо увеличить собственный капитал и долгосрочные ресурсы. Норматив использования собственных средств банка для приобретения долей (акций) других юридических лиц (Н12) соответствовал установленному значению. Однако наблюдается снижение данного показателя, и в 2021 г. он составил 10,83% [27]. Таблица 2.3 - Значения обязательных нормативов, установленных ЦБ РФ в ПАО «Сбербанк» за 2019‒2021 гг.
Следовательно, можно сделать вывод о том, что в ПАО «Сбербанк» имеется специальный процесс, связанный с управлением и лимитированием кредитного риска, что предоставляет возможности для предоставления ежедневной гарантии по исполнению всех обязательных нормативов. В процессе проведения оценки значений обязательных нормативов можно сделать вывод о том, что Сбербанк может быть отнесён к кредитной организации, которая обладает приемлемым уровнем риска и приемлемым уровнем финансовой устойчивости. Проведённый анализ показал, что ПАО “Сбербанк” на сегодняшний день Сбербанк, является финансово-устойчивым, и процветающим банком. | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||