Ведение бухгалтерского и налогового учета в 1С Бухгалтерия 0 (исходные данные) Изучение программного продукта 1С Бухгалтерия 0
 Скачать 36.74 Kb.
|
|
Практическое задание №11 – Учет текущих расходов организации Оформите следующие операции по поступлению услуг от сторонних организаций: В организацию поступили документы от ООО «Квартал» по приобретенной услуге – аренда офиса: акт об оказании услуг №11 от 31.01.т.г.; счет-фактура №15 от 31.01.т.г. Сумма по акту составила 15 000 руб. 30.01.т.г. перечислена предоплата контрагенту ООО «ИТ-сервис» за услуги по договору информационно-технологического сопровождения (ИТС) за 3 месяца (февраль-апрель) в сумме 6 000 руб. Получена счет-фактура на аванс №22 от 31.01.т.г. ООО «ИТ-сервис» представлены документы за февраль на сумму 2000 руб. (акт, счет-фактура №33 от 28.02.т.г.) и за март на сумму 2000 руб. (акт, счет-фактура №44 от 31.03.т.г.) Примите к учету расходы по приему официальной делегации, которые отнесены организацией к представительским: счет ресторана «Аврора» №100 от 22.01.т.г. на сумму 8500 руб. (без НДС). Расходы оплачены наличными через директора. Для отражения текущих расходов организация использует счет 44.01. После оформления первичных документов сформируйте оборотно-сальдовую ведомость по счету. Аналитика 44.01 счета должна отражать различные расходы по отдельным статьям затрат. Практическое задание №12 – Учет доходов организации Оформите от 21.01.т.г. реализацию товаров с оптового склада покупателю ООО «Строй-маркет» по договору №12 от 20.01.т.г. по оптовым ценам. Таблица 18 – Сведения о реализованных товарах
Организация получает доходы не только от торговой деятельности, но и от оказания услуг. Услуги организации носят производственный (внутренняя отделка помещений) и непроизводственный характер (консультационные, дизайнерские услуги). Прямые расходы по производственным услугам отражаются на счете 20.01, к ним относятся расходы на материалы. Учет ведется по каждому объекту (заказу), для этого используется субконто «Номенклатурные группы», где обобщаются затраты по каждому объекту (заказу). Для удобства создайте в данном справочнике отдельную группу «Заказы на отделку». Необходимо отразить передачу материалов для отделки помещений по следующим заказам (предварительно, ТМЦ переместите в учете, из товаров в материалы): 21.01.т.г. «Заказ №1, ул. Весенняя 11 офис 1»: Гипсокартон – 5 л.; Керамическая плитка – 20 шт.; Натяжной потолок – 30 м2 22.01.т.г. «Заказ №2, ул. Морская 22 офис 2»: Гипсокартон – 10 л.; Керамическая плитка – 20 шт.; Натяжной потолок – 50 м2 23.01.т.г. «Заказ №3, ул. Новая д. 33»: Гипсокартон – 15 л.; Керамическая плитка – 30 шт.; Натяжной потолок – 50 м2 Необходимо отразить услуги подрядной организации (ООО «Электротехника») для отделки помещений по следующим заказам: 10.01.т.г. «Заказ №1, ул. Весенняя 11 офис 1» - монтаж электропроводки, сумма 5 000 руб., без НДС 05.02.т.г. «Заказ №2, ул. Морская 22 офис 2»: - монтаж электропроводки, сумма 10 000 руб., без НДС 05.03.т.г. «Заказ №3, ул. Новая д. 33»: - монтаж электропроводки, сумма 15 000 руб., без НДС Оформите реализацию услуг в каждом месяце 1-го квартала текущего года (услуги оформляются документами разного вида!!!): Январь 31.01.т.г. оказаны услуги по отделке помещений заказчику ООО «Квартал» по заказу №1, договору № ОР-1 от 20.01.т.г. на сумму 150 000 руб., НДС в т .ч. 31.01.т.г. оказаны консультационные услуги ООО «Арсенал» по договору №15 от 27.12.т.г. на сумму 50 000 руб., НДС в т. ч. Февраль 25.02.т.г. оказаны услуги по отделке помещений заказчику ООО «Квартал» по заказу №2, договору № ОР-2 от 21.01.т.г. на сумму 250 000 руб., НДС в т .ч. 28.02.т.г. оказаны консультационные услуги ООО «Арсенал» по договору №15 от 27.12.т.г. на сумму 30 000 руб., НДС в т. ч. Март 10.03.т.г. оказаны услуги по отделке помещений заказчику ООО «Квартал» по заказу №3, договору № ОР-3 от 22.01.т.г. на сумму 300 000 руб., НДС в т .ч. 31.01.т.г. оказаны консультационные услуги ООО «Арсенал» по договору №15 от 27.12.т.г. на сумму 40 000 руб., НДС в т. ч. Сформируйте оборотно-сальдовую ведомость по счетам 90.01 и 20.01, проанализируйте структуру выручки и отклонения плановой себестоимости от фактической по производственным услугам. Сформируйте ОСВ по счету 62 с детализацией по субсчетам и всем субконто. Практическое задание №13 – Учет заработной платы Настройте систему оплаты труда, установите необходимые параметры кадрового учета, оформите кадровые документы (прием на работу). Используйте следующую информацию: Зарплата сотрудников относится на разные счета: Руководство – счет 26 «Общехозяйственные расходы»; Торговые работники – счет 44.01 «Издержки обращения»; Монтажники – счет 25 «Общепроизводственные расходы». Необходимо создать три способа учета – соответствующих перечисленным бухгалтерским счетам. При настройке плана видов расчета «Начисления» необходимо учитывать, что для целей налогообложения (ЕНВД) зарплата руководителя и бухгалтера распределяется, продавца – полностью относится на ЕНВД, менеджера и монтажника полностью относится на ОСНО. Указать отношение к ЕНВД можно в карточке сотрудника по гиперссылке «Учет расходов». Таблица 19 – Информация для оформления приказов о приеме на работу
Наличие детей у сотрудников: Начальников Геннадий Николаевич – 2 ребенка; Счетоводова Наталья Александровна – 1 ребенок. Начислите зарплату сотрудникам за 1 квартал текущего года, учитывая следующее: Начальников Геннадий Николаевич находился в отпуске с 13 по 27 февраля текущего года Иванов Иван Петрович находился на больничном с 20 по 26 января текущего года, с предыдущих мест работы справки о доходах не представлены (расчет больничного исходя из МРОТ, стаж сотрудника более 8 лет) Сформируйте отчеты: оборотно-сальдовая ведомость по счету 70, «Расчетная ведомость», «Расчетный листок», «Анализ расходов на оплату труда». Практическое задание №14 – Завершающие операции месяца Выполните экспресс проверку ведения учета, исправьте найденные ошибки Выполните закрытие счетов, калькуляцию себестоимости и расчет финансовых результатов организации за первый квартал текущего года. Просмотрите справки-расчеты за каждый месяц первого квартала. По каким операциям необходимы справки-расчеты? Проанализируйте оборотно-сальдовую ведомость, сверьте ее с результатом, полученным в файле с решением практических задач. Практическое задание №15 – Формирование налоговой и бухгалтерской отчетности Сформируйте отчеты «Анализ состояния налогового учета по налогу на прибыль» и «Анализ состояния налогового учета по НДС», проверьте правильность ведения учета в соответствии с ПБУ 18/02. Сформируйте декларации по следующим налогам, страховым взносам и проверьте правильность их заполнения: НДС – сумма к уплате в бюджет Налог на прибыль – сумма к уплате в федеральный бюджет, в региональный бюджет РСВ – расчет по страховым взносам 6-НДФЛ Проверьте корректность формирования деклараций на сайте https://flk.keydisk.ru/ Сформируйте платежные поручения по уплате налогов в бюджет за 1 квартал текущего года. Сформируйте бухгалтерскую отчетность за текущий год, проверьте контрольные соотношения показателей отчетности: Баланс Отчет о финансовых результатах Отчет о движении денежных средств Страница из |