Ведение бухгалтерского и налогового учета в 1С Бухгалтерия 0 (исходные данные) Изучение программного продукта 1С Бухгалтерия 0
 Скачать 36.74 Kb.
|
|
Ведение бухгалтерского и налогового учета в «1С:Бухгалтерия 3.0» (исходные данные) Изучение программного продукта «1С:Бухгалтерия 3.0» основывается на реализации в данной программе комплексной сквозной задачи, которая охватывает все основные участки бухгалтерского и налогового учета торгово-сервисной организации – ООО «Стройкомплект». К.э.н., доцент Андрей Викторович Сибиряков Практическое занятие №1 – Начало работы в программе Создайте новую информационную базу, на основе шаблона конфигурации «1С: Бухгалтерия предприятия 3.0». Создается «чистая» информационная база, в которой отсутствуют какие-либо ранее введенные данные. Создайте новую организацию, которая находится на общей системе налогообложения. Введите сведения об организации, используя данные таблиц 1-7 Таблица 1 – Общие сведения об организации
Таблица 2 – Налоговый орган
Таблица 3 – Банковский счет организации
Таблица 4 – Контактная информация
Таблица 5 – Ответственные лица организации (дата ввода изменений 01.01.т.г.)
Таблица 6 – Коды
Таблица 7 – Фонды
Проверьте функциональность программы и настройте параметры учета используя следующую информацию: Необходим складской учет, т.к. в организации имеется несколько складов Учет затрат – сводно, по организации в целом Учет расчетов по заработной плате ведется в «1С: Бухгалтерии» по каждому работнику Настройте учетную политику организации на текущий год, используя следующую информацию: Организация применяет ПБУ 18/02 Стоимость материально-производственных запасов списывается по методуФИФО, товары в рознице учитываются по покупной стоимости Используется метод «директ-костинг» Организация не осуществляет выпуск продукции, однако оказывает услуги производственного характера, прямые расходы по которым учитываются на счете 20. При этом эти услуги оформляются только документом «Оказание производственных услуг», и по ним ведется позаказный учет затрат. База распределения общехозяйственных и общепроизводственных затрат – «Прямые затраты» Используется плановая себестоимость выпуска, отклонения от фактической от плановой себестоимости не учитываются Проведите настройку налогов. Проверьте все ли налоги и отчеты соответствуют выбранной системе налогообложения. Система налогообложения – основная, применяется спец. режим - ЕНВД Ставки налога на прибыль: Федеральный бюджет – 3%; Региональный бюджет – 17%. Организация является плательщиком ЕНВД и поэтому ведет раздельный учет НДС Одним из видов деятельности является розничная торговля, для целей ЕНВД (площадь торгового зала – 10 м2, К2=1) Прямые расходы в налоговом учете применяются в соответствии с положениями ст. 318 НК РФ Настройка регистрации авансовых счет-фактур – «Не регистрировать счета-фактуры на авансы, зачтенные в течение 5-ти календарных дней» Отдельная нумерация счетов-фактур на аванс с префиксом "А" Страховые взносы облагаются по основному тарифу, ставка ФСС по несчастным случаям составляет 0,2%. Практическое задание №2 – Заполнение основных справочников Добавьте новые элементы в следующие справочники: Номенклатурные группы Розничная торговля, НДС учитывается в стоимости Оптовая торговля, НДС принимается к вычету Услуги, НДС принимается к вычету Номенклатура Группа «Товары» Гипсокартон KNAUF, ед. изм. - лист, ставка НДС 20% Керамическая плитка «Орион», ед. изм. - шт., ставка НДС 20% Натяжной потолок «Белый», ед. изм. – м2, ставка НДС 20% Группа «Услуги» Внутренняя отделка помещений Тип цен номенклатуры (цены включают НДС) Закупочная Оптовая Розничная Склады «Основной склад», предназначен для оптовых продаж «Магазин», предназначен для розничных продаж Контрагенты Группа «Поставщики» ООО «Стройснаб», ИНН / КПП / ОКПО – 7728819750 /772801001 /11571772, Банк – БИК 045004850, БАНК "ЛЕВОБЕРЕЖНЫЙ" (ПАО), номер р/счета – 40702810209520001442 Группа «Покупатели» ООО «Арсенал» ИНН / КПП / ОКПО – 7734116481 / 773401001 /40467676, Банк – БИК 040173604, АЛТАЙСКОЕ ОТДЕЛЕНИЕ N8644 ПАО СБЕРБАНК, номер р/счета – 40702810002140142833 Подразделения Администрация Оптовый отдел Магазин Ремонтно-монтажный отдел Загрузка классификаторов ОКОФ Практическое задание №3 – Ввод начальных остатков Введите первоначальные остатки на 31.12.п.г. по следующим счетам: 01.01 «Основные средства в организации» - основное средство «Склад», первоначальная стоимость в БУ и НУ – 300 000 руб., срок полезного использования 30 лет и 1 месяц (361 мес.). метод амортизации линейный 02.01 «Амортизация основных средств, учитываемых на счете 01» - основное средство «Склад», накопленная амортизация в БУ и НУ – 49 861,50 руб. 41.01 «Товары на складах» - Натяжной потолок «Белый», кол-во 200 м2, стоимость 26 000 руб. Партия товаров – счет-фактура №111 от 25.12.п.г., контрагент ООО «Стройснаб», договор №13 от 25.12.п.г. 50 «Касса организации» - 10 000 руб. 51 «Расчетные счета» - 100 000 руб. 60.01 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками» - ООО «Стройснаб», договор №13 от 25.12.п.г. сумма 54 138,50 руб. 62.01 «Расчеты с покупателями и заказчиками» ООО «Арсенал», договор №15 от 27.12.п.г., накладная №22 от 27.12.п.г. сумма 30 000 руб. 68.02 «Налог на добавленную стоимость» - долг за организацией 18 000 руб. 80.09 «Уставный капитал» - руб., учредитель Начальников Г. Н. – 344 000 руб. Сформируйте оборотно-сальдовую ведомость за январь текущего года, в ней должны отсутствовать остатки по счету 000 «Вспомогательный счет». Итог по дебету и кредиту равен 466 000 руб. Практическое задание №4 – Учет кассовых операций Установите лимит остатка кассы на уровне 10 тыс. рублей. Добавьте в справочник «Статьи движения денежных средств» новые статьи по существующим в организации операциям поступления и расходования денежных средств Таблица 8 – Дополнительные статьи движения денежных средств
Оформите первичные документы по кассе за 13 января т. г. по следующим хозяйственным операциям: 13.01 – поступили наличные с расчетного счета на хозяйственные нужды в сумме 20 000 руб. 13.01 – выдано Начальникову Г.Н. подотчет на хозяйственные расходы (приказ № 1 от 10.01.т.г.) в сумме 10 000 руб. 13.01 - получено от покупателя (аванс) ООО «Арсенал» по договор №15 от 27.12.п.г. за товары сумма 20 000 руб., через Миронова А.А. по доверенности № 1 от 10.01.т.г. 13.01 – выдано Счетоводовой Н.А. подотчет на командировочные расходы (приказ № 2 от 10.01.т.г.) в сумме 14 000 руб. 13.01 – сдано в банк на расчетный счет (через кассира) сумма в пределах лимита кассы (сумму определить самостоятельно, так чтоб организация не превысила лимит кассы!!!) Проверьте правильность оформления хозяйственных операций по следующим отчетам: кассовая книга; оборотно-сальдовая ведомость по счету 50.01; анализ счета 50.01. Отчеты проверяются по остаткам (остаток на начало и конец периода 10 000 руб.) и оборотам по корреспондирующим счета (по дебету 51, 62.02 и по кредиту 71, 51). Практическое задание №5 – Банковские операции Оформите платежные поручения согласно данным таблицы 9, с учетом данных о контрагентах таблица 10 Таблица 9 – Платежные поручения
Таблица 10 – Основные данные о контрагентах предприятия и их расчетных счетах
Отразите движение по расчетному счету посредством выписок банка (таблица 11) Таблица 21 – Документы и хозяйственные операции по расчетному счету
Проверьте остатки по счету 51, которые должны соответствовать остаткам, указанным в выписках банка. Необходимо воспользоваться оборотно-сальдовой ведомостью по счету 51 с детализацией по дням. | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||