Журнал почещений. Ведение учета для организаций индивидуальных предпринимателей (ИП) 4 89
 Скачать 1.07 Mb.
|
|
Новое в 1С:Комплексной автоматизации для Казахстана, ред 2.4 - учет индивидуального предпринимателя ◼ ФИО и должность докладчика Новые возможности КА 2.4 ◼ Ведение учета для организаций - индивидуальных предпринимателей (ИП) - 2.4.4.89: ▪ Общеустановленный режим (ОУР); ▪ Специальный налоговый режим на упрощенной декларации (СНР); ▪ Исчисление социальных платежей за самого ИП. ◼ Ведения учета для организаций – юридических лиц, применяющих СНР по упрощенной декларации – 2.4.4.89; ◼ Заполнение ФНО 910.00 «Упрощенная декларация для субъектов малого бизнеса (2.4.4.91); ◼ Регистрация даты последнего рабочего дня при увольнении работников. Ведение учета по ИП Учет индивидуальных предпринимателей: ✓ Общеустановленный режим; ✓ Специальный налоговый режим на основе упрощенной декларации. При обновлении (2.4.4.89) для ИП необходимо указать систему налогообложения Общеустановленная / Упрощенная Ведение учета по ИП отличия в налогообложении ИП Общеустановленная / Упрощенная Социальный налог: ✓ 1 МРП за каждого работника; ✓ 2 МРП за ИП. Налоговая отчетность: ✓ 200.00 – по физ.лицам (работники, ГПХ, прочие) и социальные платежи за ИП; ✓ 220.00 – годовая декларация по ИПН. Социальный налог: ✓ с предпринимательского дохода. Налоговая отчетность: ✓ 910.00 – по доходам от деятельности ИП , социальным платежам за ИП, по доходам физ.лицам (работники, ГПХ, прочие) Ведение учета по ИП «1С:Комплексная автоматизация для Казахстана» (2.4.4.89): ➢ Общеустановленный режим: ✓ Расчет налогов, взносов и отчислений за ИП; ✓ Расчет налогов за работников с учетом ОУР для ИП; ✓ Заполнение ФНО 200.00. ➢ Специальный налоговый режим на основе упрощенной декларации: ✓ Расчет налогов, взносов и отчислений за ИП; ✓ Расчет налогов за работников с учетом СНР для ИП; ✓ Заполнение ФНО 910.00. «1С:Зарплата и управление персоналом для Казахстана» (3.1.1.72): ➢ Общеустановленный режим; ✓ Расчет налогов, взносов и отчислений за ИП; ✓ Расчет налогов за работников с учетом ОУР для ИП; ✓ Заполнение ФНО 200.00. Расчет ОПВ, СО и ВОСМС за ИП Для ежемесячного расчета социальных платежей за ИП необходимо в учетной политике заполнить поле Сумма заявленного дохода ИП. Заявленный доход – объект обложения для ОПВ и СО Расчет ОПВ, СО и ВОСМС за ИП Для расчета налогов, взносов и отчислений за ИП добавлен вид дохода Доход субъекта предпринимательства. Расчет ОПВ, СО и ВОСМС за ИП Для регистрации в учете доходов, налогов, взносов и отчислений в пользу ИП в справочнике «Виды прочих доходов физлиц» необходимо создать элемент с видом дохода «Доход субъекта предпринимательства» Расчет ОПВ, СО и ВОСМС за ИП Расчет налогов, взносов и отчислений за ИП выполняется в документе «Начисление прочих доходов» Документ требуется регистрировать ежемесячно! Расчет ОПВ, СО и ВОСМС за ИП Правила расчета: ✓ ОПВ – Заявленный доход ИП * ставка ОПВ за ИП; ✓ СО – Заявленный доход ИП * ставка СО за ИП; ✓ ВОСМС – 1,5 МЗП * 5 %, ✓ СН – 2 МРП минус СО (для ОУР) С учетом min и max пределов и категории физлица ИП Заполнение данных по ИП в ФНО Заполнение данных по ИП в ФНО ТОО на упрощенной декларации Расчет налогов, взносов и отчислений для юридических лиц, применяющих специальный налоговый режим (релиз 2.4.4.89) Ведение учета по СНР только с 2021 года! Система налогообложения Система налогообложения - порядок расчета налогов и социальных платежей с заработной платы работников При обновлении (2.4.4.89) система налогообложения для юридических лиц устанавливается Общеустановленная ФНО 910.00 Регламентированный отчет – ФНО 910.00 (релиз 2.4.4.91) Заполнение ФНО 910.00 автоматизировано с 2021 года! Доходы в ФНО 910.00 признак «Является объектом налогообложения» ✓ отражение доходов в строке 910.00.001 Финансовый результат и контроллинг – См.также – Статьи доходов Коды строк декларации Коды строк декларации по налогу на прибыль ✓ 910.00.001 A – путем безналичных расчетов; ✓ 910.00.001 В – путем наличных расчетов. Заполнение строки 910.00.001 Расчет налогов по ФНО 910.00 Расчет налогов с дохода выполняется автоматически в форме 910.00 Отражение в учете налогов Для отражения налогов по ФНО 910.00 в учете следует создать документ «Регистрация расходов» Финансовый результат и контроллинг – Доходы и расходы, финансовый результат – Отражение прочих доходов и расходов Отражение в учете налогов Налоги с дохода ИП из ФНО 910.00 отражаются в учете документом «Начисление прочих доходов» Последний рабочий день при увольнении Увольнение работника: ✓ День расторжения трудового договора; ✓ Последний рабочий день при увольнении. Официальные разъяснения МТиСЗН РК: последний рабочий день ДО дня расторжения договора Определение последнего рабочего дня при увольнении: ➢ «1С:Комплексная автоматизация для Казахстана» - 2.4.4.92 ➢ «1С:Зарплата управление персоналом для Казахстана» - 3.1.1.73 Дата увольнения является рабочим днем ✓ Дата увольнения является рабочим днем ✓ Компенсация отпуска – с рабочего дня следующего за последним рабочим Дата увольнения = Последний рабочий день Дата увольнения не является рабочим днем ✓ Дата увольнения не является рабочим днем ✓ Последний рабочий день – рабочий день до даты расторжения ТД ✓ Компенсация отпуска – с рабочего дня следующего за последним рабочим Дата увольнения = День расторжения ТД Благодарим за внимание! |