страхование. Версия шаблона
 Скачать 71 Kb.
|
Основные данные о работе
Основная частьВ общем случае под риском понимается возможность наступления определенного неблагоприятного события, приводящего к потерям иного рода (например, получение телесных повреждений, утрата имущества, доходов ниже ожидаемого уровня и т. д.). В предпринимательской деятельности, под "риском" обычно понимают вероятность (угрозу) потери предприятием части своих ресурсов, потери дохода или появления дополнительных расходов в результате осуществления определенных производственно-финансовых видов деятельности. Или риск - это деятельность, направленная на преодоление неопределенности в ситуации неизбежного выбора, во время которой можно количественно и качественно оценить вероятность достижения ожидаемого результата, неудачи и отклонения от цели. В феномене "риска" можно выделить следующие элементы, взаимосвязь которых составляет его сущность: * Возможность отклониться от намеченной цели, для которой была реализована выбранная альтернатива; * Вероятность достижения желаемого результата; * Отсутствие уверенности в достижении цели; * Возможность материальных, моральных и других потерь, связанных с реализацией выбранной альтернативы в условиях неопределенности. 1) Понятие и основные причины коммерческих рисков Коммерческий риск - это риск, возникающий в процессе продажи товаров и услуг, произведенных или приобретенных подрядчиком. Коммерческие риски обусловлены следующими основными причинами: * Сокращение объемов продаж из - за снижения спроса или спроса на товары, продаваемые компанией, вытеснение ее конкурирующей продукции, введение ограничений на продажу; * Повышение покупной цены товара при реализации предпринимательского проекта; * Непредвиденное сокращение объема закупок по сравнению с прогнозами, что сокращает масштабы операции и увеличивает затраты на единицу объема проданных товаров (из-за условных фиксированных затрат); * Потеря товара; * Потеря качества товара в процессе обработки (транспортировки, хранения), что приводит к снижению его цены; * Увеличение затрат на обработку по сравнению с запланированными непредвиденными штрафами, налогами и вычетами, что приводит к снижению прибыли компании. Коммерческий риск включает в себя: * Риск, связанный с продажей товара (услуги) на рынке; * Риск, связанный с перевозкой грузов (транспортировка); * Риск, связанный с принятием товара (услуги) покупателем; * Риск платежеспособности покупателя; * Риск форс-мажорных обстоятельств. 2) Классификация коммерческих рисков По структурной основе коммерческие риски подразделяются на: - имущественный; - производственный; -коммерческий; - маркетинговый; - деловой; - финансы. Имущественные риски - это риски, связанные с вероятностью потери имущества подрядчика из-за кражи, саботажа, халатности, переутомления технических и технологических систем и т. д. Производственные риски-риски, связанные с вероятностью (возможностью) невыполнения предприятием своих обязательств по договору или договору с заказчиком, рисками продажи товаров и услуг, ошибками в ценовой политике, риском банкротства. В производственной деятельности промышленного предприятия можно выделить следующие риски: * риск полной остановки предприятия из-за невозможности заключить контракты на поставку необходимых для этой технологии материалов, комплектующих и другой исходной продукции; * риск неполучения сырья из-за невыполнения заключенных контрактов на поставку, а также риск невозврата средств, уплаченных поставщику заранее; * риск не заключить договор на продажу произведенной продукции, работ или услуг, то есть риск не продать полностью или частично; * риск непринятия или позднего получения средств за товары, отправленные на продажу; * риск отклонения покупателем полученных и оплаченных товаров или риск возврата; * риск невыполнения кредитных, инвестиционных или кредитных соглашений; * ценовой риск, связанный с определением цен на товары и услуги, продаваемые предприятием, а также риск при определении цен на необходимые средства производства, используемое сырье, материалы, топливо, энергию, рабочую силу и капитал (в виде процентных ставок по кредитам); * риск банкротства деловых партнеров (контрагентов, исполнителей, поставщиков и т. д.) и самой компании. Коммерческие риски - это риски, связанные с убытками из-за просрочки платежа, отказа в оплате во время перевозки товара, не поставки товара и т. д. Маркетинговые риски связаны с возможностью получения убытков из-за снижения конкурентоспособности продукции компании в целом, ухудшения ценовой и ассортиментной политики и т. д. Коммерческий риск определяется такими факторами, как организационный и технический потенциал компании, эффективность производства и инноваций, стабильность финансового положения, эффективность системы управления, сложность продуктов и т. д. Финансовые риски связаны с вероятностью потери финансовых ресурсов (т. е. Характерной чертой финансовых рисков является вероятность нанесения ущерба в результате операции, которая осуществляется в сфере финансового кредита или фондовой биржи. 3) анализ бизнес-рисков Основная цель анализа бизнес-рисков - свести к минимуму влияние негативных факторов на результаты бизнеса. При анализе бизнес-рисков обязательно анализируются следующие риски: - риск отмены; - риск банкротства компании; - риск неправильного определения цены сделки из-за наличия скрытых обязательств (налоговых, договорных и т. д.), а также их вероятного возникновения; - риск потери активов после заключения сделки и т. д. Анализ бизнес-рисков включает в себя: * Анализ активов компании (включая инвентаризацию), ее доходов, финансовых показателей и системы финансового контроля и планирования; * Анализ правового статуса приобретаемых активов; * Анализ юридических рисков, связанных с незаконным использованием интеллектуальной собственности и аналогичных активов; * Анализ финансового положения компании, где особое внимание уделяется изучению доходности и сомнительных сделок, активов и обязательств на балансе; * Анализ исполнения налоговых обязательств компании и Разработка управленческих решений, направленных на устранение негативных налоговых последствий; * Проверка состава и полноты отчетности по дебиторской задолженности (использование скидок, возврат товаров и сомнительная дебиторская задолженность); размер выручки (оценка, выручка, практика управления); * Анализ условий платежей с поставщиками и подрядчиками (произведенные платежи, оказанные услуги, сомнительные сделки, неучтенные обязательства, контракты и контракты); * Анализ бюджета и планирования компании, включая сравнительный анализ предыдущих лет и методов, используемых в процессе планирования бюджета; * Контроль управления исполнением долга и его сроками погашения, а также денежным потоком. Период анализа финансовых и коммерческих рисков обычно составляет 5-7 рабочих дней для малого бизнеса и 10-14 рабочих дней для среднего бизнеса. 4) Страхование коммерческих рисков Недаром страхование коммерческих рисков является одним из самых сложных видов страхования. Дело в том, что данный вид страхования предназначен для компенсации бизнес-рисков страхователя в том случае, если сделки, предусмотренные договором страхования на четко определенный срок, не дадут рентабельности инвестиций, которая заранее определена в договоре. Обычно в договоре страхования коммерческих рисков учитываются следующие риски: - неблагоприятное развитие рынка; - неисполнение договоров деловыми партнерами, клиентами, клиентами страховщика; - различные непредвиденные обстоятельства (форс-мажор). Страховая сумма является важным аспектом сделки по страхованию коммерческих рисков. Он определяется застрахованным лицом с участия и согласия страховой компании. В этом случае можно определить сумму страхования на основе: - капитальных вложений застрахованного лица в проекты, которые необходимо инвестировать. В этом случае страховая сумма будет равна сумме капитальных вложений; - капитальные вложения и ожидаемая норма прибыли. В этом случае страховая сумма будет равна сумме вложенных затрат на проект плюс прибыль от его реализации. Поэтому в данном случае такое страхование называется страхованием прибыли. В качестве страхового периода стороны договора предусматривают период окупаемости капитальных вложений подрядчика в определенный бизнес-проект. Список использованных интернет-ресурсов
Список использованных источниковДанный раздел необязателен для заполнения
ПриложенияДанный раздел необязателен для заполнения
|