МИНИСТЕРСТВО НАУКИ И ВЫСШЕГО ОБРАЗОВАНИЯ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего образования «Сибирский государственный университет науки и технологий имени академика М.Ф. Решетнева» Разработка предложений по повышению экономической эффективности деятельности предприятия.
Выполнил студент группы БЭПЗ17-01 Чистякова Д.В.
- Цель работы - разработка предложений по повышению экономической эффективности предприятия на примере действующего предприятия деревообрабатывающего комплекса Красноярского края.
- Задачи исследования:
- - изучить теоретические основы оценки экономической эффективности деятельности предприятия;
- - изучить систему показателей, характеризующих уровень эффективности деятельности предприятия;
- - изучить факторы повышения эффективности деятельности предприятия;
- - дать оценку современного уровня экономического развития ООО ДК «Премьер-Лес»;
- - выявить сильные и слабые стороны в деятельности предприятия;
- - разработать рекомендации по повышению эффективности деятельности предприятия.
Эффективность - это соотношение какого-либо результата экономической деятельности субъекта (процесса) с достижением этого результата.
Система показателей, применяемых для оценки экономической эффективности деятельности предприятия.
Модель повышения эффективности производственно-хозяйственной деятельности предприятия Производственная структура ООО ДК «Премьер-Лес» Экономические показатели, характеризующие финансово-хозяйственную деятельность предприятия за 2019-2021гг.
Наименование показателя
|
Годы
| | |
Темп изменения, %
| | | |
2019
|
2020
|
2021
|
2020
2019
|
2021
2020
|
Выручка от продаж, тыс. руб.
|
460625
|
471435
|
583779
|
102,4
|
123,8
|
Среднегодовая стоимость основных фондов, тыс. руб.
|
355607
|
357051
|
370746
|
100,41
|
103,9
|
Фондоотдача, руб./руб.
|
1,30
|
1,32
|
1,57
|
101,9
|
118,9
|
Численность работников, чел.
|
130
|
137
|
123
|
105,6
|
89,8
|
Производительность труда одного работника, тыс.руб.
|
3543
|
3441
|
4746
|
98,1
|
137,9
|
Среднемесячная заработная плата работников , руб.
|
36955,1
|
38018,3
|
52508,1
|
107,7
|
138,1
|
Себестоимость реализованной продукции, тыс. руб.
|
401862
|
409108
|
513753
|
101,8
|
125,6
|
Затраты на 1 руб.
реализованной продукции, руб.
|
0,872
|
0,868
|
0,88
|
99,5
|
101,4
|
Чистая прибыль, тыс. руб.
|
37147
|
54819
|
63383
|
147,6
|
115,6
|
Рентабельность продукции, %
|
14,6
|
15,2
|
13,6
|
104,2
|
89,4
| Анализ формирования прибыли
Наименование показателя
|
2020 г.
|
2021 г.
|
Абсолютное отклонение
|
Темп изменения, %
| | | | | |
2021
2021
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
Выручка от продаж, тыс.руб.
|
471435
|
583779
|
112344
|
123,8
|
Себестоимость продаж, тыс.руб.
|
314239
|
410752
|
96513
|
130,7
|
Валовая прибыль (убыток), тыс.руб.
|
157196
|
173027
|
15831
|
110,1
|
Коммерческие расходы, тыс.руб.
|
73833
|
78470
|
4637
|
106,3
|
Управленческие расходы, тыс.руб.
|
21036
|
24531
|
3495
|
116,6
|
Прибыль (убыток) от продаж, тыс.руб.
|
62327
|
70026
|
7699
|
112,4
|
Проценты к получению, тыс.руб.
|
20
|
35
|
15
|
175,0
|
Проценты к уплате, тыс.руб.
|
13121
|
16522
|
3401
|
125,9
|
Прочие доходы, тыс.руб.
|
195623
|
162623
|
-33000
|
83,1
|
Прочие расходы, тыс.руб.
|
176325
|
137425
|
-38900
|
77,9
|
Прибыль (убыток) до налогообложения, тыс.руб.
|
68524
|
78737
|
10213
|
114,91
|
Текущий налог на прибыль, тыс.руб.
|
13705
|
15354
|
1649
|
112,03
|
Чистая прибыль (убыток) , тыс.руб.
|
54819
|
63383
|
8564
|
115,62
| Динамика прибыли от продаж и прочей деятельности Структура выручки от продаж за 2020- 2021 г. Динамика объемов продажи продукции Анализ влияния факторов на стоимость реализованной продукции за 2020-2021гг.
Виды продукции
|
2020 г.
| |
2021 г.
| |
Прирост выручки за счет изменения объема продажи продукции, тыс.руб.
|
Прирост выручки за счет изменения цены реализации продукции, тыс.руб.
| | |
Объем, ед.
|
Стоимость продукции,
тыс. руб.
|
Объем, ед.
|
Стоимость продукции, тыс. руб.
| | |
Имитация бруса, тыс.кбм
|
14,6
|
256102
|
16,9
|
318666
|
40344,84
|
22219,16
|
Доска пола, тыс.кбм
|
6
|
95214
|
5,9
|
97421
|
-1586,90
|
3793,90
|
Вагонка,тыс.кбм
|
3,2
|
60210
|
5,1
|
99562
|
35749,69
|
3602,31
|
Блок-хаус, тыс.кв.м.
|
58,9
|
42567
|
59,8
|
48558
|
650,43
|
5340,57
|
Погонажные изделия, тыс.кв.м.
|
44,6
|
17342
|
43,3
|
19572
|
-505,48
|
2735,48
|
Всего
|
127,3
|
471435
|
131
|
583779
|
74652,57
|
37691,43
|
Наименование показателя
|
2020г.
|
2021г.
|
Абсолютное отклонение
|
Темп изменения,%
|
Трудовые ресурсы
| | | | |
Среднесписочная численность, чел.
|
137
|
123
|
-14
|
89,8
|
Производительность труда на 1-го работника, тыс. руб.
|
3441,13
|
4746,17
|
1305,04
|
137,9
|
Среднемесячная заработная плата по предприятию, руб.
|
38018,25
|
52508,13
|
14489,9
|
138,1
|
Зарплатоемкость, руб./руб.
|
0,1326
|
0,1328
|
0,0002
|
100,2
|
Основные фонды
| | | | |
Среднегодовая стоимость ОФ, тыс. руб..
|
357051
|
370746
|
13695
|
103,8
|
Коэффициент износа
|
0,47
|
0,45
|
0,02
|
95,9
|
Фондовооруженность, тыс. руб./чел.
|
2606
|
3014
|
408
|
115,7
|
Фондоотдача, руб./руб.
|
1,32
|
1,57
|
0,25
|
119,3
|
Материальные ресурсы
| | | | |
Материальные затраты, тыс. руб.
|
218422
|
299871
|
81449
|
137,3
|
Материалоемкость продукции, руб./руб.
|
0,46
|
0,51
| |
110,9
|
Материалоотдача, руб./руб.
|
2,16
|
1,95
|
-0,21
|
90,2
| Анализ сметы затрат на производство за 2020-2021 гг.
Наименование показателя
|
2020 г.
| |
2021 г.
| |
Темп изменения, %
| | |
тыс. руб.
|
удел. вес, %
|
тыс. руб.
|
удел. вес, %
|
2021
2020
|
Материальные затраты
|
218422
|
53,4
|
299871
|
58,4
|
137,3
|
Затраты на оплату труда
|
62502
|
15,3
|
77502
|
15,1
|
124,0
|
Страховые взносы
|
18002
|
4,4
|
23251
|
4,5
|
129,2
|
Амортизация
|
48722
|
11,9
|
45920
|
8,9
|
94,3
|
Прочие затраты
|
61460
|
15,1
|
66920
|
13,1
|
108,9
|
Итого затрат на производство
|
409108
|
100
|
513464
|
100
|
125,5
| Анализ структуры затрат на производство по видам продукции за 2020-2021гг.
Виды продукции
|
2020 г.
| |
2021 г.
| |
Абсолютное отклонение, тыс.руб.
| | |
тыс. руб.
|
удел. вес, %
|
тыс. руб.
|
удел. вес, %
| |
Имитация бруса
|
218260
|
53,4
|
277553
|
54,1
|
59293
|
Доска пола
|
88565
|
21,7
|
80847
|
15,7
|
-7718
|
Вагонка
|
52154
|
12,8
|
92469
|
17,9
|
40315
|
Блок-хаус
|
36544
|
8,9
|
46096
|
8,9
|
9552
|
Погонажные изделия
|
13585
|
3,3
|
16788
|
3,3
|
3203
|
Итого
|
409108
|
100
|
513753
|
100
|
104645
| Анализ эффективности товарного портфеля - Структура прибыли по видам продукции, %
Анализ рентабельности по видам
Наименование показателя
|
2020 г.
|
2021 г.
|
Абсолютное изменение рентабельности , п.п.
|
Рентабельность продаж
|
13,2
|
12,0
|
-1,2
|
Рентабельность продукции
|
15,2
|
13,6
|
-1,6
|
Рентабельность внеоборотных активов
|
30,0
|
31,1
|
1,2
|
Рентабельность текущих активов
|
37,2
|
36,4
|
-0,8
|
Рентабельность капитала
|
16,6
|
16,8
|
0,2
|
Рентабельность собственного капитала
|
76,1
|
48,3
|
-27,8
|
Рентабельность инвестиций (перманентного капитала)
|
32,0
|
29,4
|
-2,6
| Сильные и слабые стороны деятельности предприятия
Сильные стороны
|
Слабые стороны
|
Производство и реализация продукции
| |
Увеличение выручки от продаж на 23,83% (112344тыс.руб.)
|
|
Увеличение объема выпуска продукции на 22,51% (105954тыс.руб.)
|
|
Основные фонды
| |
Увеличение среднегодовой стоимости ОФ на 3,84% (13695тыс.руб.)
|
Низкий коэффициент обновления (7%)
|
Увеличение фондоотдачи до 1,57 руб.
|
Высокий износ машин и оборудования (45%)
|
Трудовые ресурсы
| |
Увеличение производительности на одного работника (на 37,92%)
|
Рост текучести кадров на 12,06%
|
Увеличение среднедневной выработки на одного рабочего (на 26,73%)
|
Неэффективное использование фонда оплата труда, так как за счет его увеличения на 23,99%, снизилась зарплатоотдача на 1%.
|
Правильная организация рабочего времени. Увеличение продолжительности фактического рабочего дня на 0,1 ч.
|
|
Себестоимость продукции
| |
|
Увеличение себестоимости реализованной продукции на 25,58% (104645тыс.руб.)
|
|
Рост материалоемкости на 10,87%
|
|
Снижение материалоотдачи на 10%.
|
Прибыль и рентабельность
| |
Увеличение прибыли от продаж на 12,35% (7699тыс.руб.)
|
Снижение рентабельности реализованной продукции на 1,61п.п.
|
Увеличение чистой прибыли на 16,62% (8564тыс.руб.)
|
|
Увеличение рентабельности активов на 0,006%.
|
|
В расчетном периоде предприятию требуется меньше времени для высвобождения средств.
|
|
Финансовое состояние
| |
|
Неустойчивое финансовое положение.
|
|
Высокая доля заемных средств
|
Сбытовая политика
| |
|
Большая часть поставок приходится на одного потребителя. Высокий риск потери основного рынка сбыта.
|
Характеристики
|
Четырехсторонний станок
Beaver 623
|
Станок строгальный четырехсторонний "СТАРТ 4х160"
|
Ширина обрабатываемой заготовки, мм
|
30-160
|
20-230
|
Общая мощность электродвигателей, кВт
|
16,7
|
60,6
|
Производительность-норма выработки.
|
1800 - 10800 м.гот.прод./смену
|
1900-20700м.г.прод./смену
|
Наименование показателей
|
Базовый вариант
|
Проектный вариант
|
Абсолютное отклонение
|
Выручка от продаж, тыс.руб.
|
583779
|
583779
|
-
|
Себестоимость продукции тыс.руб.
|
513753
|
513017
|
-736
|
Прибыль от продаж, тыс.руб.
|
70026
|
70762
|
736
|
Чистая прибыль, тыс. руб.
|
63383
|
63972
|
589
|
Рентабельность продукции,%
|
13,6
|
13,8
|
0,2
|
Рентабельность продаж,%
|
12
|
12,1
|
0,1
|
Капитальные вложения, тыс.руб.
|
-
|
570
|
-
|
Срок окупаемости, мес.
|
-
|
11,6
|
-
|
Оценка экономической эффективности замены фрезерного станка в цеху деревообработки
Производство клееной доски Оценка экономической эффективности производства клееной доски
Наименование показателей
|
Базовый вариант
|
Проектный вариант
|
Абсолютное отклонение
|
Выручка от продаж, тыс.руб.
|
583779
|
773859
|
190080,0
|
Себестоимость продукции тыс.руб.
|
513753
|
532297
|
18544,0
|
Прибыль от продаж, тыс.руб.
|
70026
|
99880,4
|
29854,4
|
Чистая прибыль, тыс. руб.
|
63383
|
87267
|
23884,0
|
Рентабельность продукции,%
|
13,6
|
18,8
|
5,2
|
Рентабельность продаж,%
|
12
|
11,3
|
-0,7
|
Капитальные вложения, тыс.руб.
|
-
|
750,8
|
|
Срок окупаемости, мес.
|
-
|
0,4
|
|
Эффективность капитальных вложений, руб./руб.
|
-
|
31,8
|
|
Выручка с 1 кбм. переработанного древесного сырья, руб.
|
8595
|
89567,0
|
80972,0
|
Прибыль от продаж с 1 кбм переработанного древесного сырья, руб.
|
1030
|
11560,2
|
10530,2
| Структура рынка сбыта Спасибо за внимание! |
Скачать 1.89 Mb.