Выпускная квалификационная работа
 Скачать 283.13 Kb.
|
 РОССИЙСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ СОЦИАЛЬНЫЙ УНИВЕРСИТЕТФакультет социального страхования экономики и социологии труда Кафедра «социального страхования, экономики и управления предприятиями» ВЫПУСКНАЯ КВАЛИФИКАЦИОННАЯ РАБОТА По специальности «страховое дело» Анализ основных тенденций развития страховой отрасли в современных условиях. Выполнил студент 3 курса Новиков Г.В. очного отделения факультета социального страхования, ___________________ экономики и социологии труда (подпись) Руководитель: Данилина М.В. К.э.н., ст. преподаватель ________________________ (подпись) Рецензент: Андрющенко Г.И. Д.э.н., профессор ________________________ (подпись) Допущен к защите «___»___________________20__г. Зав. Кафедрой «социального страхования, экономики и управления предприятиями» профессор д.э.н. Андрющенко Г.И. ________________________ (подпись) Москва– 2014г. Содержание Введение…………………………………………………………………………………...3 Глава 1. Рынок страхования в Российской Федерации………………………….…6
Глава 2. Основные тенденции развития страховой отрасли…………..…………32 2.1. Сравнительная характеристика страхового рынка в России и других странах……………………………………………………………………………………32 2.2. Соотношение состояния страхового рынка в РФ в 2012 и 2013 годах…………44 Заключение……………………………………………………………………………….56 Список использованной литературы........................…………………...........................58 Введение Актуальность исследуемой темы. Жизнедеятельность человеческого общества всегда несла и несет в себе определенную опасность. Стихийные бедствия, несчастные случаи, просчеты в производственно-хозяйственной деятельности и другие непредвиденные события могут нарушить сбалансированность общественного производства, вторгаясь в него на любой его стадии. При этом с развитием научно-технического прогресса природные и производственно-хозяйственные катаклизмы не уменьшаются. Человеческому обществу необходимо было как-то обезопасить себя от всевозможных рисков, в связи, с чем и появилась такая отрасль, как страхование. Согласно действующему законодательству, страхование представляет собой отношения по защите имущественных интересов физических и юридических лиц при наступлении определенных событий (страховых случаев) за счет денежных фондов, формируемых из уплачиваемых ими страховых взносов (страховых премий) в фонды страховых организации. В условиях современного общества страхование превратилось во всеобщее универсальное средство страховой защиты всех форм собственности, доходов и других интересов организаций, предприятий и граждан. Во всех развитых странах страхование является стратегически важной отраслью экономики, обеспечивая подавляющую часть инвестиций в ее развитие и освобождая государственные бюджеты от расходов на возмещение убытков от непредвиденных событий. Хороший страховой рынок показатель развитого индустриального государства. Страховой рынок – определенная сфера финансовых отношений, где объектом купли-продажи выступает страховая защита и где формируется спрос и предложение на нее. Страховой рынок представляет собой особую социально-экономическую структуру, объединяющую различных субъектов, которые преследуют свои специфические интересы и выполняют определенные функции. Страховая отрасль развивается огромными темпами. Этим и обусловлена актуальность данной дипломной работы. С развитием общества, растет и потребность населения в страховании, что способствует появлению новых форм видов и услуг. К примеру, предприятиям требуется не только обезопасить риски связанные с гибелью или повреждением основных фондов и оборотных средств, но и компенсировать (в случае необходимости) недополученную прибыль или дополнительные расходы из-за вынужденных простоев. Дипломная работа состоит из введения, двух глав, заключения и списка используемой литературы. Глава 1 содержит теоретические сведения о Российском рынке страхования. Глава 2 отражает анализ основных тенденций развития страховой отрасли на примере Российского рынка и зарубежных стран. Объектом исследования является Российский страховой рынок. К предмету исследования относится анализ основных тенденций развития страховой отрасли, на примере Российского страхового рынка Цель выпускной квалификационной работы – изучить отрасль страхования (на примере российского страхового рынка) и проанализировать основные тенденции развития страховой отрасли в современных условиях. Для достижения цели исследовательской работы необходимо решить ряд задач:
Данная дипломная работа содержит теоретические, методические и практические вопросы в сфере страхования и его развития. Методология исследования и материалы, на основе которых выполнена выпускная квалификационная работа. Теоретической и методологической основой исследования является труды отечественных и зарубежных ученых и экономистов, в которых рассматриваются этапы развития страховой отрасли в России и за рубежом, а так же предоставлены статистические данные о страховых рынках. 1. Рынок страхования в Российской Федерации Глава 1.1 Развитие страхования История страхования имеет глубокие корни. В течение длительного времени люди искали способ для предотвращения опасности, а именно укрупняли населенные пункты, строили крепости, предпринимали действия по ликвидации непредвиденных обстоятельств. Возникновение страхования связывают с начальной стадией развития общественного производства в качестве некого механизма защиты от рисков для товаропроизводителей, связанных с проблемами на производстве, стихийными бедствиями, человеческим фактором. Зародившись совершенно случайно, страхование стало расширять свою сферу влияния и со временем стало объективной необходимостью, в качестве постоянных связей между участниками воспроизводственного процесса. Изучая историю возникновения страхования, ученые заметили, что уже в эпоху античности за счет развития натурального хозяйства и начала первых элементов товарно-денежных отношений стали появляться простейшие формы страховой защиты – в виде натурального страхования. Процесс развития этапов страхования проглядывается во многих экономических и исторических литературных источниках. Данные источники указывают, что финикийские купцы еще за 3 тыс. лет до н. е. начали практиковать коллективную компенсацию убытков при повреждении или потере судов. А древние Греки заключали двусторонние соглашения непосредственно между "купцами и пиратами", в которых регламентировалось разделение убытков от морских катастроф и от разбойных нападении. В древнем Египте каменщики, принимавшие участие в строительстве пирамид, собирали кассы взаимопомощи для помощи своим коллегам или их семьям из-за большой вероятности получения травм или потери жизни при работе. Таким образом, в начале возникновения страхования наиболее распространенной формой страховой защиты было натуральное страхование, которое возникло в связи с большим количеством климатических факторов и угроз от потенциальных врагов. А со временем, убедившись эффективности коллективной формы защиты от нападения врагов, люди стали прибегать и к коллективным формам натурального страхования в виде общего запаса продовольствия и т.п. Наиболее распространенную форму страхование получило в Древнем Риме, в качестве профессиональных и религиозных союзов. Римские профессиональные союзы были представлены в качестве коллегий, которые состояли в основном из ремесленников и рабочих других профессий. Главной задачей коллегии было оказать помощь каждому ее члену, в случае необходимости. Коллегии создавались так же представителями аристократических профессий - музыкантами, актерами и гладиаторами. Бывали случаи взаимного страхования даже среди военных. Характерной особенностью взаимной страховой защиты на базе коллегий, были вступительные взносы в страховой фонд с последующим пополнением с помощью денежных выплат. В зависимости от имущественного состояния членов коллегии определялся размер их взносов. После замены рабовладельческого строя феодализмом, изменилось и развитие страхования, в основе которого все еще лежали принципы, заложенные римскими коллегиями, дополнившееся позже гильдиями и цехами (обществами ремесленников и купцов), вследствие чего страхование стали называть гильдейско-цеховым. Во времена зарождения христианства взаимная защита населения начала приобретать значительное распространение. Так как христианские общины не поддерживались властными структурами, то единственным выходом из кризисных ситуаций оставалось взаимное страхование, организовавшееся за счет натуральных и денежных взносов. Со временем страхование по защите от несчастных случаев распространилось на защиту страховых случаев, непосредственно связанных с имуществом и личностью членов гильдии. Ученые ознаменуют этот период зарождением имущественного и личного страхования. Страховые отношения, закрепленные в виде письменного договора страхования, как некой гражданско-правовой сделкой, известны уже со времен позднего Средневековья. Так как с началом великих географических открытий значительно расширились возможности морской международной торговли, то и увеличились риски, связанные с мореплаванием. В данном случае объектами страхования могли быть как транспортные средства, так и товары. Поэтому наиболее распространенной формой страхования в средние века стало морское страхование. Оно базировалось по соглашению Бодмер, в условиях которого кредитор (прототип страховщика), в случае удачного окончания плавания (то есть при отсутствии страхового случая), должен выплатить страхователю страховую сумму, а кредитору возвращалась авансированная сумма, и так же премия за Бодмер. В случае неблагоприятного окончания плавания заемщик освобождался от возврата предоставленного кредита и уплаты процентов. Благодаря этому заемщик отказывался от ущерба, который должен был нести, убытки вместо него нес кредитор. Можно сделать вывод, что главным принципом страхования в средние века был принцип взаимопомощи, а не принцип получения прибыли и выгоды, как в наше время. Выделим основные признаки страхования данного периода:
Постепенно в истории страхования происходит переход от обыкновенной функции взаимопомощи, и приобретаются функции формирования доходной деятельности, то есть получения прибыли (коммерческой выгоды). Всего, в развитии коммерческого страхования можно выделить три этапа: 1 этап - середина XIV в. и до XVII в. На этом этапе основным видом страхования было транспортное (морское). Страховые операции осуществлялись единоличными страховщиками, так как организации акционерного типа еще не существовало. 2 этап - XVII вв. и до середины XIX века. Характерной чертой данного периода развития страхования было: развитие акционерных страховых организаций, создание первых государственных обществ. Фактически развивались все виды страхования, в частности, страхование от огня, страхование от несчастных случаев, сельскохозяйственное страхование и страхования ответственности граждан. 3 этап развития страхования длился с середины XIX в. до начала XX в. В этот период стали функционировать монополистические страховые объединения, концерны и картели. Страхование дифференцировалось, разделилось на множество видов и форм. Появляется личное и имущественное страхование. Рассмотрев начальные этапы развития страхования в Европе, остановимся и более подробно рассмотрим формирование отечественного страхового рынка. Страхование в России развивалось медленнее, чем в других европейских странах. Первые страховые операции стали проводится лишь в середине 18 века, за счет появления в Москве и Петербурге английских страховых филиалов. В 1776 г. при Заемном банке было создано первое страховое учреждение, объектом страхования которого подлежали строения, на случай их уничтожения от огня. А в 1786 г. манифест Екатерины 2 закрепил в стране государственную монополию на проведение страхования от огня, в целях ограждения этой деятельности от конкурирующих иностранных страховщиков.1 С тех пор в стране стали появляться акционерные страховые общества, получившие от государства монопольное право проводиться страховые операции от огня в ряде губерний. Например, в 1835 году в России появилась компания «жизнь», которая впервые стала проводить операции по страхованию жизни, а в 1847 году учредили первую страховую компанию, занимавшуюся страхованием транспорта. После утверждения «Приложения о земском страховании» в 1864 году, земства так же стали проводить страховые операции от огня (обязательные и добровольные), но в отличии от страховых обществ, земство могло проводить операции только на своей территории. В середине 19го столетия государство отменило особые привилегии, которыми наделило государственные акционерные страховые общества, что способствовало подъему акционерного страхования в стране. В итоге, если в 1850-х годах существовало 5 страховых обществ, то в 1890-х годах действовало уже около 15 таких обществ, а к 1917 году их число достигло 22 (19 российских и 3 иностранных).2 С приходом советской власти страховой рынок снова монополизируется, на этот раз системой главного управления государственного страхования (Госстрах). Основными направлениями его деятельности стало имущественное и социальное страхование. Социальное страхование в Советской России было установлено в виде страхования пенсий, страхования по безработице, страхования лиц, занимающихся наемным трудом. Поэтому в Советском Союзе в основном преобладало обязательное страхование. Свойственные государственному страхованию бюрократизм, консерватизм, отсутствие гибкости плохо способствовали развитию добровольного страхования. Люди советского менталитета не осознавали в полной мере необходимость в страховании. Хотя страховые агенты и проводили рекламу, но договоров добровольного страхования практически не заключалось. В октябре 1921. г СНК РСФСР принял декрет «О государственном имущественном страховании», послуживший началом дальнейшего развития государственного имущественного страхования в нашей стране, которое стало развиваться высокими темпами, за счет построения фундамента социалистической экономики. Так же крупным этапом в развитие обязательного имущественного страхования стал Закон «Об обязательном окладном страховании», принятый Верховным Советом СССР от 4 апреля 1940г.3 В нем установились на долгие годы основные принципы обязательного страхования. Большие обороты добровольное страхование стало набирать в 1960-80-е, когда государство стало активно популяризировать страхование среди населения. На рынке появлялись новые виды личного и имущественного страхования граждан (страхование домашнего имущества, детей, транспортных средств и др.). Одновременно совершенствовались страховые операции в сельском хозяйстве, где в обязательном порядке страховалось все имущество колхозов.4 В результате за данный период число договоров увеличилось более чем в 2 раза. Поворотным пунктом в развитии страхового рынка в СССР стало принятие Закона «О кооперации» в 1988 году. После него стали появляться первые страховые кооперативы, малые предприятия, а позже и акционерные страховые компании. Практическое отсутствие законодательных ограничений, минимальный необходимый уставный капитал, легкость регистрации страховых компаний породило страховой бум. Страховые компании стали появляться в огромном количестве, притом много маломощных компании, и даже единоличных (созданных одним частным лицом) с капиталом в 2-3 тыс. рублей, но небольшие компании обычно не выдерживали конкуренции и быстро закрывались. Особенность данного периода заключалась в универсализации деятельности страховых компаний, появлялись различные виды страхования (около 50 видов), даже такие «экзотические» услуги, как страхование от похищения инопланетянами, страхование собак, кошек, разводов и т.д. Постепенно начинается переход к российскому рынку страховых услуг. Началом следующего этапа развития страхового рынка стало принятие закона о страховании в 1992 году. К этому времени у страховщиков сформировался минимально необходимый опыт работы. Замечается значительный прирост объемов страхования и сокращается количество видов страхования, с рынка исчезают «экзотические» виды, происходит объединение страховых компаний», и постепенно с рынка уходят мелкие компании. Но, несмотря на плюсы, в деятельности многих компаний российский страховой рынок формировался гораздо медленнее, чем в развитых европейских странах. Это обусловлено рядом факторов.
Решить эти проблемы государству удалось укреплением законодательной базы страхования. Были приняты законы о налогообложение от страховой деятельности и о медицинском страховании. Так же установили положение о деятельности Госстрахнадзора, который осуществлял контроль над страховыми компаниями и их деятельностью. Постройка нового страхового рынка требовала немало времени, поэтому было еще сложно говорить о конкурентном страховом рынке. Но уже в девяностых годах появлялась тенденция борьбы за клиента, страховые компании начали предоставлять нетрадиционные виды услуг (например, страхование инвестиционных или кредитных рисков). Осуществлялась разработка более качественных условий страхования, сокращалось время для возмещения ущерба, понижался размер тарифных ставок. Появлялись вспомогательные страховые структуры: консультационные, посреднические, брокерские. В целях выравнивания и уменьшения рисков страховые компании осваивали перестрахование. Появлялось большое количество реклам, для привлечения большего количества людей, так как у большой части населения все еще складывалось неправильное представление о страховой отрасли. Российский страховой рынок начал приобретать европейскую форму и к нашим дням стал составлять неплохую конкуренцию для иностранных компаний. 1.2 Основные отрасли страхования в РФ Страховой рынок представлен большим спектром услуг и содержит в себе множество видов страхования. Однако по своим принципиальным различиям в объектах страхования выделяют 4 основных отраслей, которые включают в себя почти все подотросли и виды страхования.5 Как и во многих развитых странах, основными отраслями в России являются: 1) Личное страхование. 2) Имущественное страхование. 3) Страхование ответственности. 4) Страхование предпринимательских и финансовых рисков. Все отрасли имеют большие различия между собой. Поэтому необходимо рассмотреть каждую отрасль подробно по отдельности. Личное страхование По данным «Росгосстраха» личное страхование в России относится к одной из наиболее распространенной и востребованной отрасли страхования, как среди индивидуальных потребителей, так и среди предприятий. Под личным страхованием подразумевается отрасль страхования, которая осуществляет страховую защиту семейных дохо дов граждан и укрепляет достигнутое семейное благосостояние. Данная страховая защита необходима ввиду: вероятности на ступления смерти члена семьи; вероятности потери здоровья кормильца; стремления граждан сохранить семейные сбережения в целях улучшения материального достатка. Согласно Гражданскому кодексу РФ, по договору лично го страхования одна сторона (страховщик) обязуется за обусловленную договором плату (страховую премию), уплачиваемую дру гой стороной (страхователем), выплатить единовременно или вы плачивать периодически обусловленную договором сумму (страхо вую сумму) в случае причинения вреда жизни или здоровью самого страхователя или другого названного в договоре гражданина (за страхованного лица), достижения им определенного возраста или наступления в его жизни иного предусмотренного договором собы тия (страхового случая).6 Договор может быть обязательным (ввиду зако на) или добровольным (при договоренности 2 сторон, т. е. страховщика и страхователя), краткосрочным и долгосрочным. По каждому виду заключаются соответствующий договор. Страхователем является юридическое или дееспособное физическое лицо, заключившее договор страхования либо являющееся страхователем в силу закона (при обязательной форме страхования) и уплачивающее страховые взносы. Страхователь является вторым основным субъектом страхового договора, он покупает страховую услугу у страховщика по цене в размере страхового взноса. Страхователь может заключать договоры страхования других физических лиц или в пользу третьих лиц.7 Например, страхователь может представлять интересы своей семьи (родственников) или интересы коллектива людей, которым он является работодателем. При личном страховании объектами страхования выступают имущественные интересы физических лиц, связанные с их здоровьем, жизнью и трудоспособностью. В России, как и во многих развитых странах, личное страхование является гарантом социальной стабильности населения, источником инвестиционных ресурсов, механизмом по снижению расходных частей бюджета на социальные программы. Данная отрасль страхования сочетает сберегательные и рисковые функции, при которых временно свободные бюджетные средства, накопленные в страховом фонде, служат страховой организации, как источник инвестиций, а для страхователей — источник капитализации взносов. Предметом личного страхования является событие, при котором застрахованному лицу может быть нанесен физический урон. Задача страховщика при наступлении определённого события (или группы событий) в денежном эквиваленте компенсировать нанесенный лицу ущерб, строго в оговоренном промежутке времени. В отличие от других отраслей, некоторые виды личного страхования, в частности страхование жизни, могут быть особо продолжительными, иногда даже рассчитанные на всю жизнь застрахованного. Так как в условиях нынешней рыночной экономики России социальная защищённость не имеет всеобщего характера, то возрастет роль личного страхования. Которое улучшает состояние государственного социального страхования и увеличивает уровень страховой защищённости граждан. Основные принципы личного страхования:
Основная проблема личного страхования в России заключается в его неразвитости. Что бы развивать отрасль необходимо действовать по следующим направлениям:
К сожалению, в России сложилась социально-экономическая ситуация, при которой действует гораздо больше ограничительных, чем стимулирующих факторов для развития личного страхования. В условиях экономической, политической нестабильности, высокой инфляции, долгосрочные вложения не представляют интереса для населения, а страхование жизни по своему смыслу является долгосрочным, так как действие полисов распространяется на 10—20 и более лет. Очевидно, что развитие рынка личного страхования должно осуществляться при контроле и поддержке со стороны государства. Имущественное страхование Так же как и личное, имущественное страхование пользуется большим спросом, как в развитых зарубежных странах, так и в Российской Федерации. Фактически с имущественного страхования и началась история всей страховой деятельности. Поэтому в наше время имущественное страхование является наиболее сложным и развитым договором страхования. Данная отрасль страхования представляет собой систему отношений между страховщиками и страхователями по оказанию страховых услуг, если защита имущественных интересов связана с владением, пользованием и распоряжением имущества. Имущественное страхование охватывает почти все виды имущества физических и юридических лиц; машины, здания, сооружения, оборудования, материалы, топливо, рабочий и продуктовый скот, предметы домашнего обихода, сельскохозяйственные посевы и т.д.8 Согласно договору имущественного страхования одна сторона (страховщик) обязуется за обусловленную договором плату (страховую премию), при наступлении предусмотренного в договоре события (страхового случая), возместить другой стороне (страхователю) или иному лицу, в пользу которого заключен договор (выгодоприобретателю), причиненные вследствие этого события убытки в застрахованном имуществе, либо убытки в связи с иными имущественными интересами страхователя (выплатить страховое возмещение) в пределах определенной договором суммы (страховой суммы).9 Имущественным страхованием может возмещаться не только стоимость утраченного или поврежденного имущества, но и часть доходов, которые не получены страхователем из-за утраты или порождения имущества в последствие страхового случая (в случае, если данная услуга указана в договоре). Так же страховое возмещение не может превышать размера ущерба застрахованному имуществу страхователя или третьего лица, если договором страхования не предусмотрена выплата страхового возмещения в определенной сумме. Основанием для возникновения обязательств страховщика по выплате страхового возмещения является наличие определенных экономических и юридических последствий повреждения, гибели или пропажи имущества страхователя, т. е. наличие убытка. Под имуществом, в отношении которого заключается договор страхования, прежде всего, понимаются вещи, деньги, ценные бумаги и иные предметы, не изъятые из гражданского оборота и не относящиеся к объектам, страхуемым по другим договорам. Закон «Об организации страхового дела в РФ» в статье 4 закрепил определение объекта страхования через понятие «имущественного интереса». Так, по смыслу указанной статьи нельзя застраховать здание, автомобиль, здоровье, жизнь, трудоспособность, застраховать можно имущественный интерес, связанный с указанными объектами. Заключив договор имущественного страхования и заплатив страховщику страховую премию, страхователь тем самым обеспечивает свой имущественный интерес в отношении домашнего имущества, а именно посредством обязательства страховщика создает возможность получения страховой выплаты в случае наступления конкретных обстоятельств в отношении застрахованного имущества10. Например, гибели или повреждения части имущества, исчезновения, кражи и т.д. Защита имущественного интереса является для страхователя целью страхования. Но объектом страхования является именно риск, так как от существования или отсутствия риска, от его реализации в период действия страховой защиты зависят взаимоотношения между страхователем и страховщиком и осуществление их целей от вступления в такие правоотношения. В отличие от договоров других отраслей страхования при договоре имущественного страхования у страхователя или выгодоприобретателя присутствует особый имущественный интерес в заключение договора. Он указан в 929 статье гражданского кодекса РФ: 1) риск утраты (гибели), недостачи или повреждения определенного имущества. 2) риск ответственности по обязательствам, возникающим вследствие причинения вреда жизни, здоровью или имуществу других лиц, а в случаях, предусмотренных законом, также ответственности по договорам - риск гражданской ответственности. 3) риск убытков от предпринимательской деятельности из-за нарушения своих обязательств контрагентами предпринимателя или изменения условий этой деятельности по не зависящим от предпринимателя обстоятельствам, в том числе риск неполучения ожидаемых доходов - предпринимательский риск.11 В Гражданском кодексе виды имущественного страхования выделяются в зависимости от того, на защиту какого интереса направлен соответствующий договор. Вот основные его виды: 1) Страхование личного автомобильного транспорта; 2) Страхование жилых помещений (квартиры или комнаты в городской застройке) и совокупности их конструктивных элементов (перекрытий, несущих и ограждающих перегородок), а также отделки пола, стен, потолка; 3) Страхование строений (дачи, коттеджи, бани и т.д.) и совокупности их конструктивных элементов (крыша, стены) с их внешней и внутренней отделкой; 4) Страхование домашнего и другого имущества; 5) Страхование имущества от повреждения или гибели вследствие аварий паровых котлов, газохранилищ, машин и т.д.; 6) Страхование имущества от ущерба в результате аварий систем водоснабжения; 7) Страхование имущества в холодильных камерах; 8) Страхование домашних животных. Главный принцип имущественного страхования — принцип возмещения ущерба. Его суть состоит в том, что после наступления ущерба страхователь должен быть поставлен в то же финансовое положение, в котором он был перед ущербом. Страхование ответственности Страхование ответственности возникло и сформировалось как отдельная отрасль страхования на много позже остальных отраслей страхования. В нашей стране она получила развитие лишь в начале 1990-х годов. Данные страховые отношения пришлось выделить в отдельную страховую отрасль, потому что их было невозможно определить ни к имущественному, ни к личному страхованию. Страхование ответственности является самостоятельной сферой страховой деятельности. По своей сущности оно защищает имущественные интересы страхователей (или застрахованных лиц) в случаях причинения ими вреда личности или ущерба имуществу граждан (физических лиц), а также юридических лиц. Если объектом личного страхования является здоровье, жизнь и трудоспособность человека, а имущественного — собственность физических или юридических лиц, то при страховании ответственности в качестве объекта страхования выступает ответственность страхователя по закону или в случае договорного обязательства перед третьими лицами за причиненный им вред (т.е. вред, нанесенный личности или имуществу третьих лиц). В силу возникающих страховых правоотношений страховщик принимает на себя риск ответственности по обязательствам, возникающим вследствие причинения вреда со стороны страхователя (юридических или физических лиц) здоровью, жизни или имуществу третьих лиц. Отличие от имущественного страхования в том что, при страховании имущества страхуется заранее определенная вещь или собственность на заранее обусловленную сумму, а при страховании ответственности объектом защиты становятся не заранее определенные имущественные блага, а благосостояние страхователя в целом. Страхование ответственности отличается и от личного страхования, которое проводится на случай наступления оговоренных договором событий, связанных с жизнью, здоровьем и трудоспособностью застрахованного. Во многих развитых странах введено обязательное страхование ответственности владельцев автотранспортных средств и воздушных судов, производителей лекарств и медицинского оборудования, и даже хозяев домашних животных. Необходимо отметить, что исторически страхование гражданской ответственности, как и все развитие страхования, началось со страхования ответственности физических лиц и только в дальнейшем, в связи с необходимостью повышения социальной защищенности, развитием страхового рынка и расширением законодательного списка обязательных видов страхования началось развитие страхования гражданской ответственности за нарушение договорных обязательств. При страховании ответственности различают следующие виды ущерба:
В договоре страхования ответственности третьи лица не могут быть названы конкретно, так как нельзя заранее сказать, кому нужно будет выплачивать страховое возмещение и какова его сумма. Это можно определить только при наступлении страхового случая, т.е. при причинении ущерба третьим лицам. Таким образом, при страховании ответственности выгодоприобретатели (третьи лица) это лица назначенные законом, которым был нанесен определенный ущерб.12 Принято различать страхование профессиональной и гражданской ответственности. В первом случае идет речь о страховых правоотношениях, в которых объектом страхования является профессиональная ответственность. Работодатель может быть ответственным за причиненный вред здоровью сотрудников, в качестве защиты ему нужно застраховаться на случай, если его признают виновным, и тогда страховщики оплатят претензию сотрудников. Продавца или производителя можно признать виновными, в случаях, когда дефект в товаре, нанес вред или убыток третьим лицам. Профессионалы (врачи, бухгалтеры, эксперты, нотариусы, или страховые брокеры) имеют специальное обязательство проявлять внимательность и заботу в отношении к своим пациентам и клиентам. В случаях профессиональной небрежности, клиенты могут заявить претензию по причиненному им убытку, и профессионалу необходимо будет защищаться, а так как вероятность того, что профессионал нанесет вред или убыток очень высока, то проще всего воспользоваться страхованием ответственности. Гражданская ответственность это предусмотренная договором или законом мера государственного принуждения, применяемая для того, что бы восстановить нарушенные права потерпевшего (третьего лица) и удовлетворить его интересы за счет нарушителя.13 Гражданская ответственность носит имущественный характер: лицо, причинившее ущерб, обязано полностью возместить убытки потерпевшему, т.е. третьему лицу. В случае заключение договора страхования гражданской ответственности данная обязанность переходит на страховщика. За нанесенный ущерб страхователь может нести административную или уголовную ответственность, т.е. преследоваться по закону за свои противоправные действия по отношению к третьему лицу. Но возмещение имущественного вреда, нанесенного третьему лицу, остается за страховщиком. В соответствии с изменениями, внесенными в Закон РФ «Об организации страхового дела Российской Федерации» к блоку страхования ответственности относятся.
Можно сделать вывод, что хоть страхование ответственности довольно молодая отрасль на Российском рынке, она развивается и необходима страховому рынку. Страхование предпринимательских и финансовых рисков При любой хозяйственной деятельности есть опасность потери, вытекающей из специфики той или иной хозяйственной операции. Опасность таких потерь представляет собой предпринимательские и финансовые риски. Страхование предпринимательских рисков включает в себя как риск утраты имущества, так и риск неполучения ожидаемого дохода. Его следует определить, как страхование риска убытков и неполучения ожидаемого дохода от предпринимательской деятельности в случаях нарушения обязательств контрагентами или изменения условий этой деятельности из-за независящих от предпринимателя обстоятельств. По условию договора страхования страховщик принимает на себя обязательство произвести выплаты в размере полной или частичной компенсации утраченных страхователем доходов или понесенных дополнительных расходов, вызванных такими событиями, как остановка или сокращение объема производственной или другой деятельности, в случае оговоренных причин. Например: банкротство контрагентов страхователя; неисполнение или ненадлежащее исполнение договорных обязательств контрагентами страхователя, являющимися кредиторами по сделке; принятие нормативных актов или иные действия органов власти, ухудшающие положение страхователя; участие страхователя в судебных спорах и т.д. По договору страхования предпринимательских рисков страховая сумма не может превышать убытков от застрахованной предпринимательской деятельности, которые страхователь может понести при наступлении страхового случая. В перечень страховых рисков могут входить различные события — от стихийного бедствия до общественно-политического фактора. Объектом страхования предпринимательских рисков могжет быть имущественный интерес страхователей, связанный с осуществлением ими предпринимательской деятельности. Согласно гражданскому кодексу РФ такие договоры страхования могут заключаться только в пользу самих страхователей. Те договоры страхования предпринимательских рисков, в которых выгодоприобретателями становятся другие, чем страхователь лица, считаются недействительными. В качестве предмета страхования предпринимательских рисков, в части продаваемого предпринимателем имущества, остаются: товары (не подлежащие страхованию в качестве грузов); выполненные работы, оказанные услуги; неиспользуемые материальные топливно-энергетические ресурсы, оборудование; нематериальные активы и ценные бумаги. Так же к предметам страхования предпринимательских рисков относятся денежные средства, хранящиеся на депозитных вкладах и на различных счетах в банках, также выданные кредиты — для банковских учреждений.14 В соответствии с этими предметами страхования могут быть выделены следующие виды страхования предпринимательских рисков:
Финансовые риски связаны с прямыми потерями и ухудшениями показателей прибыли и доходности. Их возникновение в большинстве случаев обусловлено имущественными рисками. При страховании от перерывов и простоев в производстве обеспечивается финансовая компенсация за убытки, недополученную прибыль, дополнительные затраты, выручки и другие непредвиденные издержки. Финансовый риск – это вероятность наступления ущерба в результате проведения каких-либо операций в финансово-кредитных и биржевых сферах, совершения операций с фондовыми ценностями. Это основная форма реализации угрозы банкротства, поскольку связанные с ним убытки, наиболее ощутимы. Общий финансовый риск деятельности организации может быть установлен коэффициентом соотношения заемных и собственных средств. Чем выше этот коэффициент, тем больше зависимость организации от кредиторов и степень риска неплатежей, банкротства в будущем периоде. Снижение коэффициента автономии (ниже 0,5) свидетельствует также об уменьшении финансовой независимости организации и повышении финансового риска в будущие периоды. Риски делятся на два вида: чистые и спекулятивные. Чистые риски предполагают событие, повлекшее убыток или критическую ситуацию, исход которой может привести к ущербу, либо оставить объект в том же самом положении, что и до наступления страхового события. С точки зрения финансового риска означается получение убытка или нулевого результата. «Спекулятивные» риски предполагают возможность извлечения выгоды страхователем при покупке в момент повышения курса акций в расчете получить прибыль. При смене политической обстановки курс акций резко упал и привел к убытку. На спекулятивный риск идут сознательно в надежде получения выгоды, риск носит чисто субъективную направленность. Инициатором в страховании предпринимательских и финансовых рисков выступает страхователь. В своем заявлении наряду с реквизитами, характером производственной деятельности, целью, видом страхования, его необходимостью он представляет в страховую компанию целый ряд документов, подтверждающих необходимость и целесообразность страхования. Причем по каждому из видов страхуемых групп объектами страхования представляются свои, присущие только этому виду (объекту страхования) технико-экономические обоснования и документы, подтверждающие и обосновывающие заявленную страховую сумму. Чтобы определить размер убытков следует сравнить результаты деятельности страхователя во время перерыва с результатами, которые предприятие или организация имели бы при работе в нормальном режиме. При осуществлении расчетов страховщик должен учитывать все обстоятельства, которые повлияли бы па ход и результат деятельности предприятия, если бы не произошел страховой случай, а также принимать во внимание любой дополнительный доход, получаемый страхователем вовремя или в связи с перерывом в хозяйственной деятельности. Убытки страхователя в связи со страховым случаем состоят из:
Значительные колебания конъюнктуры рынка в России, налоговая нестабильность, инфляционные процессы обусловливают возрастающий интерес к страхованию как к эффективному инструменту управления финансовыми и предпринимательскими рисками, т.е. как к способу защиты достигнутого уровня дохода и прибыли. В России, где практически 80% всех рисков не имеют страховой защиты, формирование систем промышленного страхования является одним из важных факторов развития сферы материального производства и стабилизации экономического положения предприятий. В стране проводится множество реформ направленных на развитие этой страховой отрасли. Но пока что страховой рынок финансовых и предпринимательских рисков имеет слабые показатели.
Страхование является тем видом экономической деятельности, в котором правовое регулирование играет заметную роль. Это связано с необходимостью государственных гарантий в условиях асимметрии информации, а также высокой значимостью страхования для экономической и социальной жизни любой страны. Как сфера профессиональной деятельности страхование регулируется рядом глав Гражданского кодекса Российской Федерации, основной из них является гл. 48 «Страхование». Ее содержание составляют нормы, регулирующие отношения по договорам имущественного и личного страхования. Определяется понятие обязательного страхования, причем в двух видах — за счет средств государственного бюджета и за счет указанных в законе лиц. Согласно ст. 935 ГК РФ закон может возложить на указанных в нем лиц обязанность страховать:
Все правовые отношения, связанные с проведением страхования, можно подразделить на две группы: правоотношения, регулирующие собственно страхование, то есть процесс формирования и использования страхового фонда, и правоотношения, возникающие по поводу организации страхового дела, то есть деятельности страховщиков как субъектов рыночной экономики: их взаимосвязи с банками, бюджетом, органами государственного управления. И те, и другие отношения регулируются законодательными и другими правовыми актами. Принято считать, что первая группа правоотношений охватывается сферой гражданского права, а вторая — государственного, административного, финансового, уголовного, процессуального и других отраслей и подотраслей права. В Российской Федерации, как и в ряде западных государств, сложилась трехступенчатая система правового регулирования страхового дела. 1 ступень — Общее гражданское право. К этой ступени правового регулирования страхования следует отнести прежде всего Гражданский кодекс РФ и другие подобные нормативные акты, например, Кодекс торгового мореплавания. Гражданское право и соответственно гражданское законодательство регулируют товарно-денежные и иные имущественные и неимущественные отношения, возникающие между субъектами гражданских правовых отношений. В качестве субъектов здесь выступают граждане (физические лица), предприятия, организации, учреждения (юридические лица) и властные государственные органы. Объектами гражданских правоотношений являются материальные и денежные ценности, а также нематериальные личные блага человека — жизнь, здоровье, трудоспособность, то есть риск потери семейных доходов в связи с утратой здоровья или наступлением смерти в период страхования. Субъектами выступают страховщики, страхователи и третьи лица. Все это свидетельствует о принадлежности страховых правоотношений к сфере гражданского права, к разделу обязательственного права. 2 ступень — Специальное законодательство по страховому делу. Сюда относятся отдельные законы Российской Федерации, регулирующие отношения по поводу страхования. К ним следует отнести, прежде всего, закон РФ «Об организации страхового дела в Российской Федерации», закон РФ «О медицинском страховании граждан в Российской Федерации», законы «Об обязательном страховании гражданской ответственности владельцев транспортных средств», «О взаимном страховании» и другие федеральные законы. 3 ступень — Прочие нормативные акт. К прочим нормативным актам относятся указы Президента РФ, постановления Правительства, подзаконные акты министерств и ведомств. Общие требования законодательства по регулированию отношений в области страхования состоят в том, что в законодательных актах первой и второй ступени даются основные понятия, связанные со страховыми правоотношениями, содержатся общие требования к договорам обязательного и добровольного страхования. В прочих нормативных актах содержатся требования по отдельным вопросам осуществления страховой деятельности. К ним относятся, например, Закон РФ от 28.06.91. О медицинском страховании граждан в РФ, Федеральный Закон от 28.03.98. Об обязательном государственном страховании жизни и здоровья военнослужащих, граждан, призванных на военные сборы, лиц рядового и начальствующего состава органов внутренних дел. Государственный надзор за страховой деятельностью в России осуществляет Федеральная служба страхового надзора Минфина России. Система государственного страхового надзора в современной России опирается на действующую систему законодательства. Государственный страховой надзор за деятельностью субъектов страхового дела осуществляется с целью соблюдения ими страхового законодательства, предупреждения и пресечения нарушений участниками отношений, регулируемых законом «Об организации страхового дела в Российской Федерации», страхового законодательства, обеспечения защиты прав и законных интересов страхователей, иных заинтересованных лиц и государства, эффективного развития страхового дела. Страховой надзор включает в себя: 1) Лицензирование деятельности субъектов страхового дела, аттестацию страховых актуариев и ведение единого государственного реестра субъектов страхового дела, реестра объединений субъектов страхового дела; 2) Контроль над соблюдением страхового законодательства, в том числе путем проведения на местах проверок деятельности субъектов страхового дела, и достоверности представляемой ими отчетности, а также за обеспечением страховщиками их финансовой устойчивости и платежеспособности; 3) Выдачу в течение 30 дней, в предусмотренных настоящим Законом случаях, разрешений на увеличение размеров уставных капиталов страховых организаций за счет средств иностранных инвесторов. Которые будет направлены на совершение, с участием иностранных инвесторов, сделок по отчуждению акций (долей в уставных капиталах) страховых организаций, на открытие представительств иностранных страховых, перестраховочных, брокерских и иных организаций, осуществляющих деятельность в сфере страхового дела, а также на открытие филиалов страховщиков с иностранными инвестициями; 4) Разработку и утверждение в соответствии с настоящим Законом нормативных и методических документов по вопросам деятельности субъектов страхового дела; 5) Обеспечение в установленном порядке реализации единой государственной политики в сфере страхового дела. Заключение договора является одной из самых сложных и ответственных процедур в страховании. От качества договора напрямую зависят финансовая устойчивость страховщика и удовлетворенность страхователя степенью защиты. Допускаются различные формы договора страхования: собственно договор, страховой полис, свидетельство, сертификат, квитанция, т.е. письменный документ, подписанный страховщиком и страхователем и оформленный на основе письменного или устного заявления страхователя. Договор считается заключенным только при наличии соглашения сторон по всем существенным пунктам. Существенными считаются те условия договора, которые признаются таковыми в соответствующих законодательных и нормативных актах. Согласно ст. 942 ГК РФ, устанавливаются четыре существенных условия договора страхования, три из которых общие для имущественного и личного страхования: 1) характер страхового случая; 2) страховая сумма; 3) срок действия договора страхования. Страхование как система специфических договорных финансовых отношений руководствуется не только экономическими, но и юридическими (договорное или гражданское право) и математическими (расчет справедливой цены за страховую защиту) законами и закономерностями. В страховании отражаются не только объективные факторы природы и развития общества, но и субъективное восприятие обществом самой природы риска и опасности, социальные и психологические особенности людей. Это восприятие выражается в законодательстве, определяющем условие и порядок заключения и исполнения договоров страхования. |