Вопросы к экзамену по дисциплине Налоговое право

• Название: Вопросы к экзамену по дисциплине Налоговое право
• Дата: 11.05.2018
• Размер: 61 Kb.
• Имя файла: Voprosy.doc
• Тип: Вопросы к экзамену; #43372

Вопросы к экзамену по дисциплине «Налоговое право»
1. Понятие налоговой политики и методы ее осуществления.

2. Этапы реформирования системы налогов и сборов в Российской Федерации.

3. Понятие и предмет налогового права. Методы правового регулирования налоговых отношений.

4. Система налогового права.

5. Принципы налогового права.

6. Налоговое право как отрасль российского права, отрасль законодательства, отрасль науки и учебная дисциплина.

7. Разграничение налогового права с финансовым, административным, гражданским и другими отраслями права.

8. Роль налогов в формировании финансов современного государства. Функции налогов.

9. Юридическое определение налога, сбора. Соотношение налога и сбора.

10. Виды налогов и основания их классификации.

11. Элементы юридической конструкции налога.

12. Система налогов и сборов.

13. Понятие и виды источников налогового права.

14. Действие актов законодательства о налогах и сборах во времени. Особенности принятия и введения в действие актов законодательства о налогах и сборах. Пределы действия обратной силы законодательных актов о налогах и сборах.

15. Порядок исчисления сроков, установленных законодательством о налогах и сборах.

16. Понятие и структура налоговых правоотношений. Виды налоговых правоотношений.

17. Субъекты, объекты и содержание налоговых правоотношений.

18. Содержание налоговых правоотношений.

19. Понятие и классификация налогоплательщиков и плательщиков сборов.

20. Правовой статус налогоплательщиков, плательщиков сборов и налоговых агентов.

21. Представительство в налоговых правоотношениях.

22. Понятие и состав органов налогового администрирования. Финансовые органы и их компетенция в сфере налогов и сборов.

23. Налоговые органы и их компетенция.

24. Права и обязанности таможенных органов в сфере налогообложения.

25. Лица, содействующие налоговому администрированию.

26. Понятие налоговой обязанности, основания ее возникновения, приостановления и прекращения.

27. Общий порядок исполнения налоговой обязанности.

28. Особенности исполнения обязанности по уплате налогов и сборов при ликвидации, реорганизации юридического лица. Особенности исполнения налоговой обязанности безвестно отсутствующего (недееспособного) физического лица.

29. Зачет и возврат излишне уплаченного (взысканного) налога, сбора и пени. Изменение сроков уплаты налога (сбора) и пени. Отсрочка, рассрочка. Инвестиционный налоговый кредит.

30. Понятие и виды способов обеспечения исполнения налоговой обязанности.

31. Меры принудительного исполнения налоговой обязанности.

32. Понятие, содержание, формы и виды налогового контроля. Налоговый мониторинг.

33. Виды налоговых проверок. Оформление результатов налоговых проверок.

34. Камеральные налоговые проверки.

35. Выездные налоговые проверки.

36. Проверки применения контрольно-кассовой техники при осуществлении денежных расчетов.

37. Понятие действий по осуществлению налогового контроля, их налогово-процессуальная природа. Виды действий по осуществлению налогового контроля, их процессуальное оформление.

38. Участие понятых и свидетелей. Привлечение экспертов и специалистов.

39. Понятие и содержание налоговой тайны. Соотношение налоговой тайны с банковской, коммерческой и аудиторской тайной.

40. Понятие, юридические признаки и особенности налоговых правонарушений.

41. Субъекты нарушений законодательства о налогах и сборах. Субъективная сторона. Формы вины при совершении налоговых правонарушений. Обстоятельства, исключающие вину лица в совершении налогового правонарушения.

42. Виды нарушений законодательства о налогах и сборах.

43. Понятие, функции и признаки налоговой ответственности. Принципы налоговой ответственности. Санкции в налоговом праве.

44. Обстоятельства, исключающие ответственность и освобождающие от ответственности за нарушения законодательства о налогах и сборах.

45. Обстоятельства, смягчающие и отягчающие ответственность за совершение налогового правонарушения.

46. Административная ответственность за нарушение налогового законодательства.

47. Уголовная ответственность за налоговые преступления.

48. Право на обжалование.

49. Административный порядок защиты нарушенных прав налогоплательщиков, плательщиков сборов и налоговых агентов.

50. Судебный порядок защиты нарушенных прав налогоплательщиков, плательщиков сборов и налоговых агентов.