курсовая. Воронежский государственный университет
 Скачать 0.53 Mb.
|
2.2 Разработка основных разделов бизнес-планаСледующим этапом разработки бизнес-плана будет являться маркетинговый план. В сфере туристического бизнеса, как и в любой другой отрасли, идет острая конкурентная борьба. Поэтому вновь создаваемые компании должны затрачивать на первом этапе все больше денежных средств. Кроме того, обостренная конкуренция вынуждает мелкие туристические агентства искать узкую специализацию, в которой они могли бы извлекать большие доходы, не вступая в борьбу с крупными туристическими фирмами. Компания "Тур36" выбрала нишу внутреннего туризма в Воронежской области. Поэтому компании " Тур36" придется самостоятельно организовывать туристические поездки и устанавливать контакты со своими клиентами. На этом этапе изучается статистика числа фирм, зарегистрированных в данном районе, анализируется объемы реализации туруслуг, ценообразование, и вводится сравнение с фирмой "Тур36". Конкуренты. Климат и природные условия нашего края хорошо подходят для отдыха и лечения, отсюда появляется спрос населения к качественным путешествиям, поэтому было принято решение открыть фирму именно в г. Воронеже, а не в какой-либо другой территориальной единице. Вблизи офиса фирмы "Тур36" находятся турфирмы, занимающиеся выездным туризмом в разные страны мира. Но никто из них не предоставляет обслуживание иностранных туристов по индивидуальным турам, экскурсиям и программам, а также не занимается внутренним туризмом, что обеспечивает фирме "Тур36" явное преимущество. Всего в Воронеже существует небольшое число фирм, предлагающих услуги внутреннего туризма по Воронежу и Воронежской области. Рассмотрев основные фирмы этого направления, выяснилось, что у этих фирм ограниченный ассортимент туристических маршрутов, наша же молодая фирма предоставляет более широкий ассортимент услуг и маршрутов. Что касается рекламного обеспечения, то большое внимание этому уделяет фирма "Калейдоскоп" - это и объявления в телетексте, печатных изданиях, рекламных программах по телевидению, и распространение визиток, реклама в телефонных справочниках, вывеска у входа. Турфирма "Континент-Тур" обходится вывеской у входа, объявлениями в печатных изданиях, рекламой в телефонных справочниках. Турагенство "Дискавери" также имея вывеску у входа, заказывает рекламу на городских стендах, распространяет визитки. Анализируя эти данные, были разработаны следующие направления распространения рекламы: . Наружная реклама . Объявления в печатных изданиях Воронежа . Рекламные ролики на Воронежских телеканалах . Распространение листовок, флайеров, визиток . Почтовые рассылки . Интернет Так как фирма "Тур36" только рождается на рынке, будет использоваться информативнyю рекламу, которая должна сообщить потребителям о новой фирме, о новом товаре, для чего он предназначен и где его можно приобрести. Основная задача информативного сообщения - оповестить целевой рынок о товаре. Офис. Одним из наиболее значимых факторов конкурентоспособности является интерьер офиса. Офис - это своеобразная карточка фирмы, поэтому при его планировке было уделено внимание не только прагматическим задачам, но и эстетике интерьера в целом. Офис "Тур36" оформлен в экологическом стиле с элементами о фотодизайна. Приемная - светлая, выполненная в естественных тонах с использованием натуральных материалов. Оформленная в экологическом стиле зона ресепшн представляет собой открытое четко организованное пространство. Мебель и отдельные детали в бежевых, голубых, зеленоватых, светло-серых тонах, которые вызывают чувство стабильности, покоя, рот визуально пространство. Практически отсутствует декор, обивка мебели - использовался хлопок и лен. Для улучшения микроклимата в офисе используются такие растения, как фикус, эвкалипт, розмарин. Сегментация рынка. Целевыми клиентами компании хТур3б" являются следующие группы населения. молодежь - это девушки и юноши в возрасте от 18 до 25 лет, обычно состоящие в браке, без детей, ведущие активный образ жизни, ищущие вы впечатлений и эмоций. Доход ниже 500 000 руб. в год. семейные пары, семьи и отдельные заказчики - группа потребителей в возрасте 25-35 лет, женаты (замужем), с доходом от 500 000 руб. в год. дети - мальчики и девочки школьного возраста. корпоративные клиенты - местные бизнесмены, коллективы преподавателей, учителей, индивидуальных предпринимателей, предприятии; различных организаций. иностранные туристы - это туристы, приезжающие в Воронеж на обучение, по работе, не говорящие или плохо говорящие по-русски, во желающие ознакомиться с местными достопримечательностями или просто хорошо провести время. Компании " Тур36" планирует в первую очередь сосредоточиться на освоении рынка Воронежской области. По мере своего роста маркетинговые усилия будут распространены на другие регионы. Стратегия продаж. Для того чтобы добиться своей цели компании "Тур36" разработала две стратегии: Добиться признании своей торговой марки с помощью эффективной рекламы, маркетинга и продвижения. Увеличить доходы и сократить расходы, организовав группы постоянных и корпоративных клиентов. Компания "Тур36" считает, что цель ее деятельности поиск и поддержка заказчиков. Ее маркетинговая стратегия подчинена этой цели и является основой ее репутации в Воронежской области. Компании способна предоставить своим клиентам отдых в родном крае, предлагает освободиться от повседневных обязанностей и вспомнить свою любовь к приключениям и путешествиям. Это улучшит их здоровье, повысит настроение, изменит самооценку и принесет массу удовольствия. Компания "Тур36" гарантирует высокое качество своих услуг. Ее заказчики могут сэкономить свое время Позиционирование. Компания " Тур36" является основным туристическим агентством в области внутреннего туризма. Ее клиентами являются индивидуальные и корпоративные клиенты, а также иностранные туристы и группы туристов. Опыт и энтузиазм сотрудников компании воплощены в высококачественных услугах, ценностях и советах, представляемых ее клиентам. Ценообразование. Большинство цен на услуги компании хТур36" определяется рыночными стандартами. Компания " Тур36" стремится придерживаться политики конкурентоспособного ценообразования. Нo, поскольку компания "Тур36" считается основным поставщиком услуг в сфере внутреннего туризма, она собирается сделать некоторые скидки с цен. Стратегия продвижения. На протяжении первого года компания "Тур36". планирует провести церемонию открытия, а также ряд культурно-оздоровительных мероприятий. Среди этих мероприятий планируются викторины, посвященные истории Воронежского края, туристические походы по местам боевых сражений, а также спортивные мероприятия. В качестве призов компания "Тур36" планирует раздавать путевки и ценные предметы. В холе церемонии открытия и других мероприятий будет распространиться литература об истории Воронежского края, о местных достопримечательностях, о традиционных праздниках Воронежа. Компании начнет переговоры с руководством местных оздоровительных центров, туристических баз, культурных центров, пытаясь найти новых стратегических партнеров. Компания "Тур36" рассчитывает на использование общенационального компьютерной сети заказов через Internet. Это позволит клиентам быстро делать правильный выбор и осуществлять заказ. Кроме того, эта система позволит компании "Тур36" повысить эффективность работы с партнерами, а также поддерживать базу данных. Следующий раздел бизнес-плана необходим для того, чтобы доказать потенциальным партнеров, что наша фирма реально сможет предоставить нужное количество услуг надлежащего качества в определенный срок. План производства заключается в предполагаемом объёме продаж каждого вида турпродукта и количество их реализации. Исходя из того, что фирма планирует заниматься только внутренним туризмом и экскурсионным обслуживанием как для граждан Воронежа и области, так и для иностранцев, то план производства будет представлен в виде двух таблиц, которые безусловно тесно связаны между собой. В таблице 3 представлено, сколько туров фирма планирует продавать а данный месяц и по данному направлению. Таблица 3 - Продажа туров по направлениям
Молодёжный и детский туризм: проведение экскурсий для школьников студентов. Особенный пик продаж по данному направлению планируется с мая (многие люди выезжают на майские праздники и на выходные) по август, когда у студентов и школьников каникулы, и ещё декабрь, январь, когда в России Новогодние и Рождественские каникулы. Семейный отдых: особенный пик продаж приходится с мая по сентябрь, декабрь, январь. В июне многие едут лечиться в санатории или просто отдохнуть. В июле и августе уже большим спросом пользуются дома отдыха, турбазы с водоемами. Корпоративный туризм: необходимо отметить, что особый пик продаж будет приходиться с июля по ноябрь. Туризм для иностранцев: особый пик продаж с июля по сентябрь. Третьим разделом бизнес-плана является организационный план, который демонстрирует профессионализм и подготовку управленческой команды. Штат компании составляет 7 человек. Возрастная структура персонала компании - 20 до 25 лет. Сотрудники компании - студенты, имеющие высшее оконченное или неоконченное образование, активные, коммуникабельные, целеустремленные люди, желающие работать и развиваться. Организационная структура управления компанией относится к разряду линейных, когда все связи завязаны на генерального директора, который осуществляет единоличное управление фирмой. Генеральным директором является Дарья Воронежская, 20 лет, бакалавр менеджмента, Воронежский государственный университет. Директор по маркетингу и рекламе. Илья Петров, 22 года, бакалавр менеджмента, специальность "маркетинг", Воронежский государственный университет. Бухгалтер. Виктория Вишина, 25 лет, бухгалтер, закончила Воронежский государственный университет. Главный инструктор. Мария Якубитта 24 года, сертифицированный инструктор по туризму. Переводчик. Анна Степанова, 22 года. Студентка факультета романно - германских отношений Воронежского государственного университета. Программист. Денис Пичугин, 21 год. Студент факультета прикладной математики, информатики и механики ВГУ. Гид. IОлих Абаринова, 20 лет. Студентка исторического факультета ВГУ. В зависимости от объёма работы заключаются договоры с гостиницами, хозяевами квартир, дополнительными гидами-переводчиками, водителями автомашин или транспортными фирмами. Гиды-переводчики и водители автомашин работают на основе почасовой оплаты. Штатное расписание составлено, исходя из планов компании на начало года. В течение первых двух-трех лет компания не намерена расширять штат сотрудников. Таблица 4 - Штатное расписание
Следующим разделом идет финансовый план, который нужен для того, чтобы выявить доходы от продаж и прибыль за первый (последующие) годы функционирования фирмы, а также ее затраты на регистрацию, рекламную компанию, на расчеты с персоналом по оплате труда и т.д. Затраты на регистрацию фирмы. Затраты на регистрацию предприятия складываются следующим образом: государственная пошлина 2000 руб.; печать 500 руб.; учредительный договор, замеренный у нотариуса 1000 руб.; лицензия на 5 лет 1300 руб.; Всего: 4800 руб. Затраты па рекламную компанию. Рассмотрим более детально затраты на рекламную кампанию, которая будет длиться 30 дней. Раздача листовок: стоимость 1 листовки = 30 копеек; в день планируется раздавать 500 листовок. Всего затрат на листовки: 30*500/100=150 руб. /день. раздатчик листовок получает 60 руб. /час; работает по 8 ч/день. Всего затрат промоутеру: 60*8=480 руб. /день. Всего затрат на раздачу листовок: (150+480) *30 дней=l8 900 руб. Публикация в газете: Газета является наиболее читаемым и популярным изданием среди дей, издаётся еженедельно. стоимость рекламы с турфирмы колеблется от 300 руб. до 2000 руб. за 1 т публикацию (в которую входит название, адрес, телефон, и номер лицензии); - планируется всего 20 публикаций; Всего затрат на публикацию: 1000*20=10 000 руб. Радио в Воронеже: стоимость одного выхода (30 сек.) на радио в Воронеже=500 руб. - планируется 3 выхода в неделю; срок рекламной кампании на радио 1 месяц. Всего: 500*3*4=6000 руб. /мес. Всего на рекламную кампанию: 18 900+10 000+6 000=34 900 руб. Аренда и коммунальные платежи. аренда офиса в г. Воронеж = 580 руб. за 1 кв. м.; площадь офиса = 50 кв. м. Всего за аренду: 580*50*12= 348 000 руб. /год. За коммунальные платежи будет осуществляться оплата в размере 2000 руб. /мес., таким образом, в год на оплату будет уходить 2000 * 12 = 24 000 руб. Всего: 108 000+24 000= 132 000 руб. Техническое оснащение. Также необходимо подключение телефонных аппаратов (междугородних и международная связь) - 3000 руб. /мес. (в год 36 000 руб.), выделенной Интернет - линии - 1000 руб. /мес. (в год 12 000 руб.). Всего: 36 000+12 000=48 000 руб. /год. Таким образом, объём первоначальных капитальных вложений на оснащение предприятия составит 121 050 руб. Начисление амортизации. В соответствии с Налоговым кодексом РФ, начисление амортизации осуществляется на основные средства со сроком полезного использовании более 12 месяцев и со стоимостью более 10 000 рублей. Таким образом, в данном бизнес-плане амортизация будет начисляться только на компьютер: Сумма амортизационных отчислений за год: 20 000/5 = 4 000 руб. Сумма амортизационных отчислений за мес.: 4 000/ 12 = 334 руб. Годовая норма амортизации: (4 000/ 20 000) * 100°/о = 20°/о. Всего на амортизацию: 4 000 руб. /год. Расчеты с персоналом. Помимо ежемесячной заработной платы сотрудники будут получать премии, например за производственные результаты или надбавки к окладам за профессиональное мастерство. Также необходимо рассчитать сумму отчислений на социальные нужды. Ставка на страховые взносы =30%. Сумма отчислений:  страх. взнос., мес. = Фонд оплаты труда, мес. * (Ставка страх. Взносов/ 100%) 100%); страх. взнос., мес. = 145 000 * (30°/о / 100%) = 43 500 руб. страх. взнос., за 1 год. = Фонд оплаты труда, за 1 год * (Ставка страх взносов/ 100%); страх. взнос., за 1 год. = 1 740 000* (30°/о / 100%) = 522 000 руб Всего: 145 000* 12+158 400=2 262 000 руб. /год.Таким образом, сумму первоначальных капитальных вложений можно представить в виде таблицы 5. Таблица 5 - Расчет суммы первоначальных капитальных вложений
Для того чтобы оценить эффективность бизнес-плана, а в последующем и фирмы, необходимо произвести расчет прибыли предприятия за первый год функционирования. Исходя из производственного плана, где представлен планируемый объем продаж можно рассчитать выручку: за год планируется продать примерно 1118 туров; средняя стоимость одного тура и экскурсии = 6 000 руб. Валовая выручка от продаж: 1118*6000=7 080 000 руб. /год. Расчёт прибыли представлен в таблице 6. Таблица 6 - Схема расчета прибыли предприятия
Следующим шагом будет расчет уровня рентабельности капитала (КОЕ). Рентабельность капитала отражает отношение балансовой прибыли или частичной прибыли к средней стоимости всего инвестированного в предприятие капитала или его отдельных частей, характеризует конкурентоспособность предприятия и эффективность использовании всех денежных средств. КОЕ = (Чистая прибыль / Капитал) * 100 % КОЕ = (3 460 880/2860 750) * 100%= 120,9 %. Также можно найти доход от проекта в первый год его реализации. Доход от проекта = Сумма чистой прибыли за 1 год - Инвестиции Доход от проекта = 3 460 880 - 2 860 750= 600 130 руб. После этого, необходимо рассчитать индекс рентабельности (РI), который помогает оценить эффективность проекта. Данный показатель должен быть больше 1, что будет говорить о рентабельности вложенных инвестиций. = Сумма чистой прибыли за 1 год/Инвестиционные вложения= 3 460 880/ 2 860 750= 1.2 Минимальный объём производства и реализации продукции, при котором расходы будут компенсированы доходами, а при производстве и реализации каждой последующей единицы продукции предприятие начнет получать прибыль, называется точкой безубыточности (ВЕР). ВЕР= Постоянные издержки / (1 - (Переменные издержки / Выручка) Постоянные издержки = Заработная плата + Страховые взносы + Аренда + Коммунальные платежи + Амортизация. Постоянные издержки = 1 740 000 +522 000 +348 000 + 24 000 + 4 000 = 2 638 000 руб. Переменные издержки = Реклама + Канцелярские принадлежности + Прочие расходы. Переменные издержки = 34 900 + 3 000 + 30 000 = 67 900 руб. Точка безубыточности = 2 638 000/ (1 - (67 900/7 080 000)) = 2 638 000/ 0.9984= 2 663 570 руб. Ниже этого объема выручки реализация товаров станет невыгодной. Теперь рассчитаем такой показатель, как " производственный рычаг", который характеризует изменение прибыли предприятия, при изменении выручки на один процент. Величина "производственного рычага" определяет структурное соотношение переменных и постоянных затрат. Чем выше удельный вес постоянных затрат в общих затратах, тем выше "производственный рычаг". Таким образом, "производственный рычаг" - это, с одной стороны, характеристика возможных темпов роста прибыли, с другой - характеристика рисков потери этой прибыли. Производственный рычаг = (Выручка - Постоянные затраты) / (Выручка - Постоянные затраты - Переменные затраты) Производственный рычаг = (7 080 000 - 2638 000) / (7080 000 - 2 638 000 - 67 900) = 4 442 000/ 4 374 100 = 1,01. При изменении выручки на 1 % прибыль предприятия возрастет в 1 раз. Зная точку безубыточности, можно рассчитать "запас финансовой прочности", который показывает, насколько процентов может быть снижен объем реализации для сохранения безубыточности (если фактический объем реализации ниже точки безубыточности, "запас прочности" покажет, насколько процентов необходимо увеличить объём реализации для достижения убыточного уровня работы). Запас прочности = ( (Выручка - Точка безубыточности) / Выручка) *100% Запас прочности = ( (7 080 000-2 663 570) / 7 080 000) * 100% = =4416430/7080000=62,4%. То есть предприятие будет продолжать работать без убытков, пока продажи не снизятся более чем на 62,4°/о. Срок окупаемости инвестиций охватывает тот период, который требуется для возврата суммы, затраченной на реализацию проекта. Срок окупаемости проекта = Объём первоначальных инвестиций / (Чистая прибыль + Амортизация) Срок окупаемости = 2 860 750/ (3 460 880+4000) =2 860 750/3 464 880=0,83. Чтобы узнать срок окупаемости в месяцах нужно 0,83* 12 месяцев = 9,9, Таким образом, получается, что данный проект окупится за 10 месяцев. Эффективность бизнес-проекта может быть оценена с помощью метода чистого приведенного дохода. Он показывает величину денежных средств, которую инвестор ожидает получить от проекта, после того, как денежные; притоки окупят его первоначальные инвестиционные затраты и периодические денежные оттоки, связанные с осуществлением проекта. Поскольку денежные платежи оцениваются с учётом их временной стоимости и рисков, NPV можно интерпретировать как стоимость, добавляемую проектом. Ее также можно интерпретировать как общую прибыль инвестора. = (Сумма Чистой прибыли/1,09) - Уставный капитал.= (3 460 880/ 1,09) - 2 860 750314 369 руб. Поскольку NPV больше нуля, в этот проект необходимо вкладывать инвестиции, если нет альтернативы с более высоким NPV. Финансовый анализ дает правдивую картину, отражающую эффективность работы компании, ее платежеспособность, доходность, перспективы развития. Данные такого анализа позволяют опираться на конкретные цифры при принятии стратегических решений на будущие периоды. Заключительным этапом разработки бизнес-плана является анализ рисков. Все риски, которые могут угрожать деятельности фирмы можно разделить на риски внешней и внутренней среды и на риски, связанные с недостаточностью внутреннего потенциала предприятия. Таким образом, со стороны, компании может угрожать: Нестабильность политической ситуации в России, оказывающая воздействие на въезд/выезд иностранных туристов Высокий уровень преступности, вследствие чего туристы боятся приезжать в Россию Нестабильная и противоречивая система законодательства в России, высокие темпы инфляции, частое введение новых налогов и лицензий, что влияет на себестоимость услуг и делает затруднительным средне - и долгосрочное планирование; К рискам внутренней среды можно отнести: Сезонность туризма (3-4 месяца в году). К коммерческим рискам следует отнести: Неплатежи партнёров и задержка выполнении договорных обязательств. Недостаточный уровень квалификации состав персонала. Подбор персонала должен осуществляться с учетом специфики деятельности предприятия. Необходимо учитывать профессиональные навыки и квалификацию соискателей, а также их психологические особенности, умение работать с людьми, уживаться в коллективе. При обнаружении недочетов и ошибок в обслуживании, необходимо проводить анализ ситуации и принимать соответствующие меры для предотвращения этих недочетов в дальнейшем. У персонала должна быть достаточная мотивация, чтобы работать качественно. Недостаточность ресурсов предприятия для осуществления плановых заданий. На случай недостатка средств у предприятия должен быть резервный фонд для покрытия непредвиденных расходов. Технические возможности и техника. Подбор технического оснащении предприятия должен осуществляться с учетом современных тенденций на рынке специализированного оборудования, особенностей производственного процесса и планируемых объемов выпуска. Необходим постоянный контроль над состоянием оборудовании и своевременный ремонт или замена его в случае неисправностей. ЗаключениеВ ходе проведенной работы была достигнута поставленная цель: Исследование теоретических аспектов бизнес-планирования и разработка основных разделов бизнес-плана на примере фирмы "Тур36". Теперь можно сделать следующие выводы: Планирование является естественной и составной частью менеджмента. Результат планирования - это план, который представляет собой совокупность действий, созданных на основе прогноза экономической среды и с учетом целей организации. Бизнес-план - это обобщенный официальный документ внутрифирменного планирования, который описывает все основные аспекты будущей предпринимательской деятельности, а также проблемы и риски, с которыми можно столкнуться. Главная задача бизнес-плана сделать планирование неотъемлемой частью всей деятельности компании с целью мониторинга и контроля. Любой бизнес проект должен состоять из четырех основных стадий: Подготовительной, стадии разработки бизнес-плана, стадии продвижения, стадии реализации, причем формирование и практическая реализация плана являются непрерывным процессом. Основными элементами бизнес-плана являются: Титульный лист Резюме Описание предприятия и отрасли Описание продукции (услуг) Маркетинговый, производственный организационный и финансовый планы Оценка риска приложения Оценка эффективности бизнес-плана состоит из проведения предварительной оценки инвестиционного проекта и проведения технического, финансового анализов, проведения расчетов показателей эффективности. Для оценки эффективности бизнес-проекта используются различные методы, например, метод оценки срока окупаемости инвестиций, метод определения среднегодовой прибыли, метод чистого дохода и другие. Оценка заканчивается составлением трех сценариев - оптимистичного, стандартного и пессимистичного. Последний ложится в основание вывода о возможности успешной реализации бизнес плана. В целом бизнес-план компании "Тур36" показал, что открытие туристической фирмы и занятие данным бизнесом является весьма прибыльным делом, так как реализация проекта по открытию фирмы "Тур26" является экономически целесообразным и имеет срок окупаемости, равный десяти месяцам. Список использованных источников1. Современные статистические источники по международному туризму - (http://www.xserver.ru/user/rivks/6. shtml . Стандарты бизнес-планов UNIDO Тhе United Nations Industrial Devе1opment Organization. 3. Станиславчик Е.Н. Бизнес-план: Финансовый анализ инвестиционного проекта / Е.Н. Станиславчик. - М.: Ось-89, 2009. - 196 с. . Сухов Р.И. Организация работы туристического агентства: учеб. пособие / Р.И. Сухов. - М.: ИКЦ "МарТ", 2005. - 144 с. . Управление проектами: учебник / [под ред.В.Д. Т11апиро]. - СПБ.: Два Три, 2006. - 148 с. . Уткин Э.А. Бизнес-планирование / Э.А. Уткин, Б.А. Котляр, Б.М. Рапорт - М.: ЭКСМОС, 2011. - 301с. . Уткин Э.А. Управление фирмой / Э.А. Уткин. - М.: Акалис, 2012. - 516 с. . Центр международного промышленного сотрудничества UNIDO в РФ - (www.unido.ru) . Черняк В.З. Бизнес-планирование: учеб. - практ. пособие / 13.З. Черняк, А.В. Черняк, И.В. Довдиенко. - М.: Издательство РДЛ. 2009. - 272 с. . Шаш Н.Н. Бизнес-план предприятии: рекомендации по составлению /Н.Н. IIIaш. - М.: Кнорус, 2006. - 329 с. . Экономика и организация производства: учеб. пособие / [под ред. докт. экон. наук, проф. Ю.И. Трещевского, докт. экон. наук. проф. Л.П. Пидоймо]. - Воронеж ВГПУ, 2010. - 716 с. | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||