Финансовое право. КР Финансовое право. Задача 1 11 Задача 2 12 Список использованных источников 14
 Скачать 34.57 Kb.
|
|
МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего профессионального образования «Забайкальский государственный университет» (ФГБОУ ВПО «ЗабГУ») Факультет юридический КОНРОЛЬНАЯ РАБОТА по дисциплине «Финансовое право» Вариант №0 Выполнил: ________________________ Проверил: Чита 2019 г. СОДЕРЖАНИЕ Задача №1 11 Задача №2 12 Список использованных источников 14 Правовое регулирование внутренних государственных и муниципальных займов. В настоящее время применяется только добровольный принцип размещения государственных и муниципальных займов. Заемные средства мобилизуются в основном двумя способами: размещением долговых ценных бумаг либо получением кредитов у специализированных финансово-кредитных институтов. Соответственно основными вилами государственных займов являются внешние и внутренние заимствования денежных средств. Государственные внутренние заимствования — займы, привлекаемые от физических и юридических лиц. иностранных государств. международных финансовых организаций в валюте РФ, по которым возникают долговые обязательства РФ как заемщика или гаранта погашения займов другими заемщиками, выраженные в валюте РФ.1 Кредиторами по внутренним займам преимущественно выступают физические и юридические лица, проживающие на территории данного государства. Внутренние займы выпускаются в национальной валюте. Для привлечения средств имитируются ценные бумаги, пользующиеся спросом на национальном фондовом рынке. Для дополнительного поощрения инвесторов используются различные налоговые льготы. Так. в 1920-х гг., заплатив 85 коп. за подписку крестьянского выигрышного займа, можно было получить сертификат облигации и оплатить им налог. И внешние, и внутренние государственные займы могут быть классифицированы по различным основаниям.2 По срокам действам займы делятся па краткосрочные (до одного года), среднесрочные (от одного года до пяти лет), долгосрочные (от пяти до 30 лет). Государство использует займы различных сроков погашения. Например, государственные краткосрочные облигации (ГКО) выпускались на 3, 6. 12 месяцев; облигации государственного внутреннего выигрышного займа были выпушены на 10 лет. Внешние заимствования рассчитаны на самый долгий срок — они погашаются в течение 30 лет (однако этот срок может быть продлен, если кредиторы и заемщики достигнут соглашения о пролонгации срока кредита). Но субъекту эмиссии государственные внутренние займы подразделяются на выпускаемые Правительством РФ. правительствами субъектов РФ и органами местного самоуправления. Подобное основание может быть использовано при классификации внешних займов: в зависимости от того, кто является кредитором или заемщиком. выделяют общегосударственный заем, заем субъекта РФ. муниципальный (местный) заем. В зависимости от субъектов — держателей ценных бумаг различают государственные внутренние займы, которые могут реализовываться только среди населения, среди юридических лиц размешаться среди физических и юридических лиц.3 По форме выплаты доходов бывают процентные, выигрышные, смешанные, целевые внутренние займы. Владельцы процентновыигрышных займов ежегодно получают твердый доход путем оплаты купонов или один раз при погашении займа путем зачисления процента к начисленному номиналу ценных бумаг, без ежегодных выплат. Владельцы выигрышных облигаций получают доход в форме выигрыша в момент погашения облигации. Доход выплачивается только по тем облигациям, которые попали в тиражи выигрышей. Кроме того, бывают займы беспроигрышные, но в настоящее время они не выпускаются. В зависимости от методов размещения государственные займы делятся на добровольные, размещаемые по подписке и принудительные. Но форме выпуска займы могут быть облигационными и безоблигационными. Облигационные займы связаны с эмиссией ценных бумаг. Обязанность изготовления, хранения и рассылки облигаций государственных займов возложена на Министерство финансов РФ. Реализация ценных бумаг осуществляется через банковскую систему. Центральный банк РФ производит первичную реализацию государственных ценных бумаг, а банки и специализированные посреднические конторы (брокеры, дилеры) — вторичную реализацию, что регламентировано Федеральный закон от 22 апреля 1996 г. N 39-ФЗ "О рынке ценных бумаг". Безоблигационные займы, оформляемые подписанием соглашений, договоров. а также путем записей н долговых книгах и выдачи особых обязательств, представлены государственными краткосрочными бескупонными облигациями (ГКО) и облигациями федерального займа с переменным купоном (ОФЗ-ПК). Особенностью ценных бумаг, посредством которых аккумулируются денежные средства во время безоблигационного займа, состоит в том, что они выпускаются в бездокументарной форме. Операции с ними осуществляются путем записей на счетах депо (особых счетах в депозитариях — организациях, целью деятельности которых является хранение сертификатов документарных ценных бумаг и информации о бездокументарных ценных бумагах).4 В зависимости от того, у какого субъекта возникают долговые обязательства в результате заемной деятельности, различают: - общегосударственный долг РФ — долговые обязательства РФ в целом; - государственный долг субъекта РФ — совокупность долговых обязательств субъекта РФ, полностью и без условий обеспечивается всем находящимся в его собственности имуществом, составляющим казну данного субъекта РФ; - муниципальный долг — совокупность долговых обязательств муниципального образования; ом полностью и без условий обеспечивается всем муниципальным имуществом, составляющим муниципальную казну. Долговые обязательства муниципального образования могут существовать в форме: кредитных соглашений и договоров; займов, осуществляемых путем выпуска муниципальных ценных бумаг; договоров и соглашении о получении муниципальным образованием бюджетных ссуд и бюджетных кредитов от бюджетов других уровней бюджетной системы Российской Федерации; договоров о предоставлении муниципальных гарантий.5 В объем муниципального долга включаются: - основная номинальная сумма долга по муниципальным ценным бумагам; - объем основного долга по кредитам, полученным муниципальным образованием; - объем основного долга по бюджетным ссудам и бюджетным кредитам, полученным муниципальным образованием от бюджетов других уровней; - объем обязательств по муниципальным гарантиям, предоставленным муниципальным образованием. Органы местного самоуправления используют все полномочия по формированию доходов местного бюджета для погашения своих долговых обязательств и обслуживания долга. Долговые обязательства муниципального образования погашаются в сроки, которые определяются условиями заимствований и не могут превышать 10 лет.6 Государственный долг может быть внешним, когда обязательства по нему возникают в иностранной валюте, н внутренним, состоящим из обязательств, выраженных в рублях. Кроме того, государственный долг подразделяется на капитальный (вся сумма выпушенных и непогашенных долговых обязательств государства, включая проценты, которые должны быть уплачены по этим обязательствам) и текущий (расходы по выплате доходов кредиторам по всем долговым обязательствам государства и по погашению обязательств, срок оплаты которых наступил).7 Государственным внутренний долг Российской Федерации — долговые обязательства Правительства РФ, выраженные в валюте Российской Федерации перед юридическими лицами, если иное не установлено законодательными актами Российской Федерации. Этот долг обеспечивается всеми активами, находящимися в распоряжении Правительства РФ.8 В объем государственного внутреннего долга РФ включаются: - основная номинальная сумма долга по государственным ценным бумагам Российской Федерации; - объем основного долга по кредитам, полученным Российской Федерацией; - объем основного долга по бюджетным ссудам и бюджетным кредитам, полученным Российской Федерацией от бюджетов других уровней; - объем обязательств по государственным гарантиям, предоставленным Российской Федерацией. Внутренний государственный долг РФ включает в себя задолженность по государственным краткосрочным обязательствам (ГКО), облигациям федерального займа (ОФЗ), облигациям государственного сберегательного займа (ОГСЗ), реструктурированную задолженность по облигациям внутреннего государственного валютного займа (ОВГВЗ), а также просроченную задолженность по централизованным кредитам сельскому хозяйству и северным регионам. Государственный долг образуется при дефиците бюджетных средств. Необходимость финансирования спинальных расходов (самую большую часть которых составляет, без сомнений, выплата задолженностей по пенсиям и заработной плате в бюджетных отраслях) существенно увеличивает потребность в привлечении бюджетных средств. На фоне общего снижения налоговой дисциплины предприятий, которое приводит к снижению (итоговых поступлений, может произойти лавинообразное накопление долга. Для преодоления подобных негативных ситуаций используется следующая схема (как это было в 1995 г.): в условиях нарастающей доходности новые выпуски государственных долговых обязательств покрывают их погашение и процентные выплаты по старым обязательствам. В проведении эффективной финансовой политики к области государственного и муниципального долга особое значение обретает управление государственным и муниципальным долгом.9 Под управлением государственным (муниципальным) долгом понимается совокупность финансовых мероприятий государства (органов местного самоуправления) по погашению займов, организации выплат доходов по ним. проведению изменении условий и сроков ранее выпушенных займов, а также по размещению новых долговых обязательств. В числе таких финансовых мероприятий наиболее распространены в мировой практике следующие: - рефинансирование — выпуск новых займов для покрытия ранее выпущенных долговых обязательств; - конверсия — изменение размера доходности займа (как в сторону снижения, так и в сторону повышения процентной ставки дохода); - консолидация — изменение сроков действия ранее выпущенных займов (изменение условий выпущенного в обращение займа не допускается, поэтому при необходимости консолидации ее можно осуществить только по согласованию с кредиторами, т.е. с юридическими и физическими лицами, являющимися правообладателями государственных и муниципальных облигаций); - новация — прекращение обязательства по соглашению сторон о замене первоначального обязательства, существовавшего между ними, другим обязательством между теми же лицами, предусматривающим иной предмет или способ исполнения; - унифицирование — обмен нескольких ранее выпущенных займов на один новый; - аннулирование государственного внутреннего долга, т.е. полный отказ от долговых обязательств (как правило, при управлении внутренним долгом это является крайней мерой). При финансовом кризисе возникает необходимость в реструктуризации долга.10 В соответствии со ст. 105 Бюджетного кодекса РФ под реструктуризацией долга понимается прекращение долговых обязательств с одновременным осуществлением заимствований (принятие на себя других долговых обязательств) в объемах погашаемых долговых обязательств с установлением иных условий их обслуживания и погашения. Реструктуризация долга может осуществляться с частичным списанием (сокращением) суммы основного долга. При этом сумма погашения основного долга за счет его реструктуризации не включает в объем обслуживания долгового обязательства в текущем году. Управление внутренним государственным долгом РФ является прерогативой Правительства РФ. Управление государственным долгом субъектов РФ осуществляется органом исполнительной власти лих субъектов РФ. Управление муниципальным долгом осуществляется уполномоченным органом местного самоуправления. Российская Федерация не несет ответственности по долговым обязательствам субъектов РФ и муниципальных образований, кроме случаев. когда эти обязательства были гарантированы Российской Федерацией. Аналогично субъекты РФ и муниципальные образования не отвечают по долговым обязательствам друг друга, если указанные обязательства не были гарантированы ими, а также по долговым обязательствам Российской Федерации. Государственные и муниципальные внутренние заимствования привлекаются для покрытия дефицитов соответствующих бюджетов, а также для финансирования расходов соответствующих бюджетов в пределах расходов на погашение государственных и муниципальных долговых обязательств. Правом осуществления государственных внутренних заимствований и выдачи государственных гарантий от имени Российской Федерации обладает Правительство РФ либо уполномоченный Правительством РФ ответственный федеральный орган исполнительной масти.11 От имени субъекта Российской Федерации право осуществлении государственных внутренних заимствований и выдачи государственных гарантии другим заемщикам хотя привлечения кредитов (займов) принадлежит единственному уполномоченному органу исполнительной власти субъекта РФ. Правом осуществлении муниципальных внутренних заимствований от имени муниципального образования и выдачи муниципальных гарантий другим заемщикам для привлечения кредитов (займов) также от имени муниципального образования обладает уполномоченный орган местного самоуправления в соответствии с уставом муниципального образования. На основе перечня внутренних заимствований Российской Федерации, ее субъектов, муниципальных образований на очередной финансовый год, а также на основе общего объема заимствований, направляемых на покрытие дефицита бюджета и погашение государственных и муниципальных долговых обязательств, формируется программа государственных внутренних заимствований.12 При выпуске долговых обязательств Российской Федерации и ее субъектов, а также муниципальных образований с обеспечением исполнения обязательств в виде обособленного имущества программа соответствующих государственных внутренних заимствований должна содержать количественные данные об эмиссии указанных обязательств. выраженные в валюте Российской Федерации, а также перечень имущества, которое может служить обеспечением исполнения этих обязательств в течение срока заимствовании. Программа заимствований подлежит утверждению законодательным (представительным) органом власти в виде приложения к проекту' закона (решения) о бюджете на очередной финансовый год. В обязательном порядке программа заимствовании должна содержать в себе соглашения о займах, заключенные к предыдущие годы, если такие соглашения не утратили силу в установленном порядке.13 Осуществление государственных и муниципальных заимствований может происходить только в том случае, если в законе соответствующего уровня либо в решении органа местного самоуправления о бюджете утверждены па текущий год размеры следующих параметров: - средств из источников финансирования дефицита бюджета, соответствующего ограничениям, установленных ст. 92 бюджетного кодекса РФ; - предела государственного или муниципального долга, соответствующего ограничениям, установленным ст. 106 и 107 Бюджетного кодекса РФ; - расходов на обслуживание соответствующего государственного или муниципального долга в текущем финансовом году. При этом предельный объем расходов на обслуживание государственного долга субъекта Российской Федерации или муниципального долга, утвержденный законом (решением) о бюджете соответствующего уровня, не должен превышать 15% объема расходов бюджета соответствующего уровня.14 Поступления в бюджет средств от заимствования и других долговых обязательств отражаются в бюджете как источники финансировании дефицита бюджета, а все расходы на обслуживание долговых обязательств, включая дисконт (или разницу между ценой размещения и ценой погашения (выкупа) по государственным или муниципальным ценным бумагам), отражаются в бюджете как расходы на обслуживание государственного или муниципального долга. Доходы, полученные от размещения государственных или муниципальных ценных бумаг к сумме, превышающей номинальную стоимость, доходы, полученные в качестве накопленного купонного дохода, а также доходы, полученные в случае выкупа ценных бумаг по иене ниже иены размещения, относятся на уменьшение фактических расходов на обслуживание государственного или муниципального долга в текущем году. Погашение основной суммы долга, возникшего из государственных или муниципальных заимствований, учитывается в источниках финансирования дефицита соответствующего бюджета путем уменьшения объема источников финансирования дефицита соответствующего бюджета.15 Решение об эмиссии государственных ценных бумаг или муниципальных ценных бумаг принимается соответственно Правительством Российской Федерации, органами исполнительной власти субъектов РФ, органами местного самоуправления в соответствии с предельными объемами дефицита бюджета и государственного или муниципального долга, установленными в соответствии с нормами Бюджетного кодекса РФ, закона (решения) о бюджете, а также с программой внутренних заимствований. При этом решение об эмиссии государственных ценных бумаг Российской Федерации должно соответствовать программе государственных внешних заимствовании Российской Федерации. Российская Федерация, субъект РФ или муниципальное образование имеют право предоставлять соответственно государственные и муниципальные гарантии. В Бюджетном кодексе РФ под указанными гарантиями признается способ обеспечения гражданско-правовых обязательств, в силу которого соответственно Российская Федерация, субъект РФ или муниципальное образование, выступающие в роли гаранта, дают письменное обязательство отвечать за исполнение лицом. которому дается государственная или муниципальная гарантия, обязательства перед третьими лицами полностью или частично. Несоблюдение письменной формы государственной или муниципальной гарантии влечет ее недействительность (ничтожность). Задача №1Ростовское отделение Сбербанка РФ в целях улучшения кассового обслуживания населения открыло операционную кассу вне кассового узла для совершения операций по приему и выдаче вкладов, продаже и покупке ценных бумаг, приему коммунальных и других платежей от физических лиц. Оцените правомерность данной ситуации. Решение: Правовая оценка - это законно. Согласно Инструкции Банка России от 2 апреля 2010 г. N 135-И "О порядке принятия Банком России решения о государственной регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковских операций" кредитная организация вправе открывать обособленные подразделения (представительства и филиалы), а также внутренние структурные подразделения (дополнительный офис, кредитно-кассовый офис, операционный офис, операционную кассу вне кассового узла), которые не могут иметь отдельного баланса. Задача №2Центральный банк РФ после неоднократных предупреждений и наложения штрафов за нарушение банковского законодательства в коммерческом банке принял решение о приостановлении действия выданной данному банку лицензии на осуществление операций с иностранной валютой и назначить временную администрацию сроком на 1 год. Руководство банка обжаловало данное решение, считая его неправомерным. Удовлетворят ли жалобу руководства банка? Решение: Жалобу руководства банка не удовлетворят. Принудительные меры воздействия применяются в отношении кредитной организации в тех случаях, когда это вытекает из характера допущенных нарушений с учетом того, что применение одних только предупредительных мер воздействия не приносит или не может обеспечить надлежащую корректировку деятельности кредитной организации. При выборе вида принудительной меры воздействия надзорный орган основывается на результатах анализа, проведенного в соответствии с требованиями действующего законодательства. Основаниями для применения принудительных мер воздействия являются нарушения (невыполнение) кредитной организацией требований федеральных законов, регулирующих банковскую деятельность нормативных актов (банковского законодательства) и предписаний Банка России, непредставление информации, представление неполной или недостоверной информации, а также в случае, если совершаемые кредитной организацией операции создали реальную угрозу интересам клиентов и (или) кредиторов (вкладчиков). К принудительным мерам воздействия относятся: предписание об устранении нарушений; штрафы; требование об осуществлении кредитной организацией мероприятий по ее финансовому оздоровлению, включая требование о предоставлении и выполнении плана мер по финансовому оздоровлению; требование о приведении в соответствие величины собственных средств (капитала) и размера уставного капитала кредитной организации (п. 3 ст. 12 Федерального закона от 25.02.1999 № 40-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций"); требование о реорганизации кредитной организации, в том числе требование о предоставлении и выполнении плана мероприятий по реорганизации; ограничение проведения кредитными организациями отдельных операций на срок до шести месяцев; запрет на осуществление кредитными организациями банковских операций, предусмотренных выданной лицензией, на срок до одного года; запрет на открытие филиалов на срок до одного года; требование о замене руководителей кредитной организации; назначение временной администрации по управлению кредитной организацией; отзыв лицензии на осуществление банковских операций. Список использованных источниковКонституция Российской Федерации (принята всенародным голосованием 12.12.1993) (с учетом поправок, внесенных Законами РФ о поправках к Конституции РФ от 30.12.2008 №6-ФКЗ, от 30.12.2008 №7-ФКЗ, от 05.02.2014 №2-ФКЗ, от 21.07.2014 №11-ФКЗ) // Собрание законодательства Российской Федерации №31 от 04.08.2014 года. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая)" от 30.11.1994 №51-ФЗ (ред. от 03.08.2018) (с изм. и доп., вступ. в силу с 01.01.2019) // "Собрание законодательства РФ", 05.12.1994, №32, ст. 3301. Бюджетный кодекс Российской Федерации от 31.07.1998 №145-ФЗ (ред. от 27.12.2018) // "Собрание законодательства РФ", 03.08.1998, №31, ст. 3823. Федеральный закон от 02.12.1990 №395-1 (ред. от 27.12.2018) "О банках и банковской деятельности" (с изм. и доп., вступ. в силу с 01.01.2019) // "Собрание законодательства РФ", 05.02.1996, №6, ст. 492. Федеральный закон от 10.07.2002 №86-ФЗ (ред. от 27.12.2018) "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (с изм. и доп., вступ. в силу с 01.01.2019) // "Собрание законодательства РФ", 15.07.2002, №28, ст. 2790. Федеральный закон от 10.12.2003 №173-ФЗ (ред. от 25.12.2018) "О валютном регулировании и валютном контроле" // "Собрание законодательства РФ", 15.12.2003, №50, ст. 4859. Постановление Правительства РФ от 01.12.2004 №703 (ред. от 29.12.2017) "О Федеральном казначействе" // "Собрание законодательства РФ", 06.12.2004, №49, ст. 4908. Артёмов Н.М., Арзуманова Л.Л., Ситник А.А. Денежное право (финансово-правовое регулирование обращения национальной и иностранной валюты на территории Российской Федерации): коллективная монография. – М.: ООО «Изд-во «Элит»», 2012. – С. 31-61. Бобошко Н.М. Финансово-кредитная система: учебное пособие / Н.М. Бобошко, С.М. Проява. – Москва: Юнити-Дана, 2015. – 239 с. Давыдова Н.Ю. Бюджетное право: учебное пособие / Н.Ю. Давыдова, М.Г. Чепрасов, И.С. Черепова; Министерство образования и науки Российской Федерации, Оренбургский Государственный Университет, Кафедра административного и финансового права. – Оренбург: ОГУ, 2016. – 487 с. Комягин Д.Л. Бюджетное право: учебник / Д.Л. Комягин. – Москва: Издательский дом Высшей школы экономики, 2017. – 593 с. Крымова И.П. Организация деятельности центрального банка: учебное пособие / И.П. Крымова, С.П. Дядичко; Министерство образования и науки Российской Федерации, Оренбургский Государственный Университет. – 2-е изд., перераб. и доп. – Оренбург: ОГУ, 2017. – 333 с. Нешитой А.С. Финансы и кредит: учебник / А.С. Нешитой. – 6-е изд., перераб. и доп. – Москва: Издательско-торговая корпорация «Дашков и К°», 2017. – 576 с. Саттарова Н.А. Актуальные проблемы финансового права: учебник для магистров / Н.А. Саттарова, А.А. Копина. – Москва: Прометей, 2018. 317 с. Финансово-кредитная система: учебник / В. С. Чеботарев [и др.]. – 3-е изд., доп. – Н. Новгород: НА МВД России, 2016. – 560 с. Финансовое право: учебное пособие / сост. О.Н. Амвросова, Е.В. Касевич, Д.А. Смирнов, Г.В. Станкевич и др. – Ставрополь: СКФУ, 2014. 178 с. Финансовое право: учебное пособие / ред. Н.Д. Эриашвили, И.Ш. Килясханов. – 2-е изд., перераб. и доп. – Москва: Юнити-Дана, 2015. – 479 с. 1 Саттарова Н.А. Актуальные проблемы финансового права: учебник для магистров / Н.А. Саттарова, А.А. Копина. – Москва: Прометей, 2018. 317 с. 2 Комягин Д.Л. Бюджетное право: учебник / Д.Л. Комягин. – Москва: Издательский дом Высшей школы экономики, 2017. – 593 с. 3 Бобошко Н.М. Финансово-кредитная система: учебное пособие / Н.М. Бобошко, С.М. Проява. – Москва: Юнити-Дана, 2015. – 239 с. 4 Финансовое право: учебное пособие / ред. Н.Д. Эриашвили, И.Ш. Килясханов. – 2-е изд., перераб. и доп. – Москва: Юнити-Дана, 2015. – 479 с. 5 Давыдова Н.Ю. Бюджетное право: учебное пособие / Н.Ю. Давыдова, М.Г. Чепрасов, И.С. Черепова; Министерство образования и науки Российской Федерации, Оренбургский Государственный Университет, Кафедра административного и финансового права. – Оренбург: ОГУ, 2016. – 487 с. 6 Крымова И.П. Организация деятельности центрального банка: учебное пособие / И.П. Крымова, С.П. Дядичко; Министерство образования и науки Российской Федерации, Оренбургский Государственный Университет. – 2-е изд., перераб. и доп. – Оренбург: ОГУ, 2017. – 333 с. 7 Артёмов Н.М., Арзуманова Л.Л., Ситник А.А. Денежное право (финансово-правовое регулирование обращения национальной и иностранной валюты на территории Российской Федерации): коллективная монография. – М.: ООО «Изд-во «Элит»», 2012. – С. 31-61. 8 Финансовое право: учебное пособие / сост. О.Н. Амвросова, Е.В. Касевич, Д.А. Смирнов, Г.В. Станкевич и др. – Ставрополь: СКФУ, 2014. 178 с. 9 Финансовое право: учебное пособие / ред. Н.Д. Эриашвили, И.Ш. Килясханов. – 2-е изд., перераб. и доп. – Москва: Юнити-Дана, 2015. – 479 с. 10 Комягин Д.Л. Бюджетное право: учебник / Д.Л. Комягин. – Москва: Издательский дом Высшей школы экономики, 2017. – 593 с. 11 Финансовое право: учебное пособие / сост. О.Н. Амвросова, Е.В. Касевич, Д.А. Смирнов, Г.В. Станкевич и др. – Ставрополь: СКФУ, 2014. 178 с. 12 Артёмов Н.М., Арзуманова Л.Л., Ситник А.А. Денежное право (финансово-правовое регулирование обращения национальной и иностранной валюты на территории Российской Федерации): коллективная монография. – М.: ООО «Изд-во «Элит»», 2012. – С. 31-61. 13 Бобошко Н.М. Финансово-кредитная система: учебное пособие / Н.М. Бобошко, С.М. Проява. – Москва: Юнити-Дана, 2015. – 239 с. 14 Нешитой А.С. Финансы и кредит: учебник / А.С. Нешитой. – 6-е изд., перераб. и доп. – Москва: Издательско-торговая корпорация «Дашков и К°», 2017. – 576 с. 15 Финансово-кредитная система: учебник / В. С. Чеботарев [и др.]. – 3-е изд., доп. – Н. Новгород: НА МВД России, 2016. – 560 с. |