Главная страница
Навигация по странице:

  • 2.2. Оформите результаты проведенного анализа в сводных таблицах и сделайте резюмирующие выводы.

  • 3. Сформулируйте выводы о: - состоянии и перспективах развития предприятия; - критических факторах успеха предприятия.

  • Практика. практика Крысенков. Задача 1 Официальное название организации ооо Лион Организационноправовая форма организации


    Скачать 62.65 Kb.
    НазваниеЗадача 1 Официальное название организации ооо Лион Организационноправовая форма организации
    АнкорПрактика
    Дата27.12.2021
    Размер62.65 Kb.
    Формат файлаdocx
    Имя файлапрактика Крысенков.docx
    ТипЗадача
    #320189
    страница3 из 3
    1   2   3

    2.1. Провести анализ используемых источников и форм финансирования предприятия; анализ финансирования затрат на производство и реализацию продукции предприятия; анализ организации денежных расчетов на предприятии.

    С помощью горизонтального анализа изучим изменение итоговых показателей баланса ПАО Сбербанк во времени. Проследим изменения, произошедшие за предыдущий и предшествующий годы.

    В таблице на основе бухгалтерской отчетности, представленной в приложении, проведен горизонтальный анализ активов ПАО Сбербанк.

    Таблица 2 - Горизонтальный анализ активов ПАО Сбербанк



















    Актив

    Значения показателей

    Горизонтальный анализ













    01.01.2019

    01.01.2018

    Абсолютное изменение

    Относительное изменение, %




    1

    2

    3

    4

    5




    Активы, всего

    21 721 078 483

    22 706 916 093

    -985 837 610

    -4,54




    Денежные средства

    614 848 983

    732 789 740

    -117 940 757

    -19,18




    Средства кредитных организаций в Центральном банке РФ

    967 161 874

    586 685 384

    380 476 490

    39,34




    Обязательные резервы

    154 713 883

    118 363 174

    36 350 709

    23,49




    Средства в кредитных организациях

    347 942 780

    355 984 910

    -8 042 130

    -2,31




    Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток

    141 343 233

    405 977 877

    -264 634 644

    -187,23




    Чистая ссудная задолженность

    16 221 622 141

    16 869 803 465

    -648 181 324

    -3, 99




    Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии

    2 269 613 004

    2 316 356 734

    -46 743 730

    -2, 06




    Инвестиции в дочерние и зависимые организации

    691 905 668

    536 732 037

    155 173 631

    22, 43




    Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения

    455 961 164

    436 472 311

    19 488 853

    4,27




    Требования по текущему налогу на прибыль

    8 124 301

    19 774 223

    -11 649 922

    -143, 39




    Отложенный налоговый актив

    0

    0

    0

    0




    Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы

    469 120 697

    467 474 010

    1 646 687

    0,35




    Долгосрочные активы, предназначенные для продажи

    8 076 804

    9 880 712

    -1 803 908

    22,33




    Прочие активы

    217 263 502

    505 716 727

    -288 453 225

    -132,77






















    Рассмотрев горизонтальный анализ активов ПАО Сбербанк, видно, что объем активов на 01.01.2018 г. снизился по сравнению с предыдущим периодом на 985 837 610 млн. руб. или на 4,54 %. Это связано со снижением объема денежных средств на 19,18 %, средств кредитных организаций на 2,31%, финансовых активов, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток на 187,23 %, чистых вложений в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи на 2,06 %.

    При этом на 01.01.2019 г. по сравнению с 01.01.2018 г. увеличились средства кредитных организаций в Центральном банке на 39,34 %, обязательные резервы на 23,49 %, инвестиции в дочерние и зависимые организации на 22,43 %, а также долгосрочные активы, предназначенные для продажи увеличились на 22,33 %.

    В таблице 3 проведен горизонтальный анализ собственного капитала и обязательств ПАО Сбербанк.

    Таблица 3 - Горизонтальный анализ собственного капитала и обязательств ПАО Сбербанк



















    Пассив

    Значения показателей

    Горизонтальный анализ













    01.01.2019

    01.01.2018

    Абсолютное изменение

    Относительное изменение, %




    1

    2

    3

    4

    5




    Пассивы
















    Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка РФ

    581 160 307

    768 989 234

    -187 828 927

    -0,32




    Средства кредитных организаций

    364 499 528

    618 363 818

    -253 864 290

    -0,69




    Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями

    16 881988 991

    17 722 423 458

    -840 434 467

    -4,98




    Вклады (средства) физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей

    10 937747 277

    10 221 284 952

    716 462 325

    6,55




    Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток

    107 586 935

    228 167 483

    -120 580 548

    -112,08




    Выпущенные долговые обязательства

    610 931 898

    647 694 355

    -36 762 457

    -6, 02




    Обязательство по текущему налогу на прибыль

    5 771 617

    5 404 321

    367 296

    6,36




    Отложенное налоговое обязательство

    17 878 331

    93 348 434

    -75 470 103

    -422,13




    Прочие обязательства

    280 194 323

    256 566 985

    23 627 338

    8,43




    Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон

    42 145 668

    37 805 399

    4 340 269

    10,29




    Всего обязательств

    18 892157598

    20 378 763 487

    -1 486 605 889

    7,87




    Источники собственных средств
















    Средства акционеров (участников)

    67 760 844

    67 760 844

    0

    0




    Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров

    0

    0

    0

    0




    Эмиссионный доход

    228 054 226

    228 054 226

    0

    0




    Резервный фонд

    3 527 429

    3 527 429

    0

    0




    Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг

    39 900 064

    -46 427 290

    86 327 354

    216,36




    Переоценка основных средств, уменьшенных на отложенное налоговое обязательство

    45 400 901

    66 357 126

    -20 956 225

    -46,16




    Переоценка обязательств по выплате долгосрочных вознаграждений

    0

    0

    0

    0




    Переоценка инструментов хеджирования

    0

    0

    0

    0




    Денежные средства безвозмездного финансирования

    0

    0

    0

    0




    Нераспределенная прибыль прошлых лет

    1 945 987 988

    1 790 492 964

    155 495 024

    7,99




    Неиспользованная прибыль за отчетный период

    498 289 433

    218 387 307

    279 902 126

    56,17




    Всего источников собственных средств

    2 828 920 885

    2 328 152 606

    500 768 279

    17,7






















    Из данной таблицы видно, что обязательства ПАО Сбербанк на 01.01.2019 г. по сравнению с предыдущим периодов уменьшились на 1486605889 млн. руб. или на 7,87 %.

    Это связано со снижением кредитов, депозитов и прочих средств Центрального банка РФ на 0,32 %, средств кредитных организаций на 0,69 %, средств клиентов, не являющихся кредитными организациями на 4,98 %, финансовых обязательств, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток на 112,08 %, выпущенных долговых обязательств на 6,02 %, отложенных налоговых обязательств на 422,13 %.

    Рассмотрев горизонтальный анализ собственного капитала ПАО Сбербанк, можно сделать вывод, что на 01.01.2019 г. по сравнению с предыдущим периодом источники собственных средств увеличились на 500 768 279 млн. руб. или на 17,7 %. Это связано с увеличением дохода от переоценки ценных бумаг по справедливой стоимости на 216,36 %, также произошло увеличение нераспределенной прибыли прошлых лет на 7,99 % и неиспользованной прибыли за отчетный период на 56,17 %.

    Вертикальный анализ активов, собственных средств и обязательств ПАО Сбербанк

    С помощью вертикального анализа рассмотрим структуру конечных данных бухгалтерского баланса в виде относительных величин, а также проанализируем изменение статей баланса по сравнению с предыдущими годами.

    В таблице 4 на основе бухгалтерской отчетности, представленной в приложении, проведен вертикальный анализ активов ПАО Сбербанк

    Таблица 4 - Вертикальный анализ активов ПАО Сбербанк



















    Актив

    Значения показателей

    Вертикальный анализ













    01.01.2019

    01.01.2018

    01.01.2019

    01.01.2018




    Активы, всего

    21 721 078 483

    22 706 916 093

    100 %

    100 %




    Денежные средства

    614 848 983

    732 789 740

    2,83 %

    3,22 %




    Средства кредитных организаций в Центральном банке РФ

    967 161 874

    586 685 384

    4,45 %

    2,58 %




    Обязательные резервы

    154 713 883

    118 363 174

    0,71 %

    0,52 %




    Средства в кредитных организациях

    347 942 780

    355 984 910

    1,6 %

    1,57 %




    Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток

    141 343 233

    405 977 877

    0,65 %

    1,79 %




    Чистая ссудная задолженность

    16 221 622 141

    16 869 803 465

    74,68 %

    74,29 %




    Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи

    2 269 613 004

    2 316 356 734

    10,45 %

    10,2 %




    Инвестиции в дочерние и зависимые организации

    691 905 668

    536 732 037

    3,19 %

    2,36 %




    Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения

    455 961 164

    436 472 311

    2,09 %

    1,92 %




    Требования по текущему налогу на прибыль

    8 124 301

    19 774 223

    0,04 %

    0,09 %




    Отложенный налоговый актив

    0

    0

    0

    0




    Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы

    469 120 697

    467 474 010

    2,16 %

    2,06 %




    Долгосрочные активы, предназначенные для продажи

    8 076 804

    9 880 712

    0,03 %

    0,04%




    Прочие активы

    217 263 502

    505 716 727

    1 %

    2,23 %






















    Рассмотрев вертикальный анализ активов ПАО Сбербанк, можно сделать вывод, что на 01.01.2019 г. большую долю в общем объеме активов занимает чистая судная задолженность 74,68 %. То же можно сказать и про 2018 г. чистая судная задолженность составляет 74,29 %.

    Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи на 01.01.2019 г. в общем объеме активов составляют 10,45 %, средства кредитных организаций в Центральном банке РФ - 4,45 %. Наименьшую долю в общем объеме активов имеют долгосрочные активы, предназначенные для продажи - 0,03 %.

    2.2. Оформите результаты проведенного анализа в сводных таблицах и сделайте резюмирующие выводы.

    В данной практической работе была рассмотрена кредитная организация ПАО Сбербанк России, ее организационно-правовая, управленческая структуры и виды деятельности банка. Были проведены горизонтальный и вертикальный анализы активов, собственных средств и обязательств ПАО Сбербанк, а также дана характеристика активных, пассивных и расчетно-кассовых операций кредитной организации.

    Рассмотрев кредитную организацию ПАО Сбербанк России, можно сделать вывод, что банк стремится к наивысшим стандартам обслуживания клиентов, защищает интересы каждого клиента и считает важным придерживаться в своей деятельности следующих принципов корпоративной политики:

    - соблюдение законов, этических норм и правил честного ведения бизнеса, выполнение обязательств

    - нейтральность в отношении финансово-промышленных групп, политических партий и объединений и осуществление деятельности в интересах вкладчиков, клиентов и акционеров;

    - банк не финансирует экологически вредные и социально опасные производства, проекты и программы;

    - банк учитывает социальную значимость своей деятельности;

    - банк развивает новые операции и направления;

    - банк чтит традиции российского предпринимательства, способствует их возрождению.

    Сбербанк России, не имея льгот и преференций, работая с другими банками в рамках единой, установленной Банком России нормативной базы, является лидером на большинстве сегментов рынка, успешно конкурирует с крупными коммерческими кредитными организациями на российском рынке банковских операций и услуг.

    3. Сформулируйте выводы о:

    - состоянии и перспективах развития предприятия;

    - критических факторах успеха предприятия.

    «Основные финансовые цели на 2020—2023 годы — рентабельность выше 17%, уровень дивидендных выплат — 50% (от прибыли по МСФО. — Прим. ред.), дисциплина в управлении расходами и стоимости риска, рост бизнеса на нефинансовых рынках на уровне 100% ежегодно», — сказал глава СберБанка.

    По словам Грефа, доля доходов от нефинансовых сервисов в чистом операционном доходе группы составит более 5% к 2023 году, а на горизонте 2030-го достигнет 20—30%.

    По итогам 2023 года «Сбер» намерен войти в тройку лидеров рынка электронной коммерции.

    В стратегии на три года заложен рост базы активных розничных клиентов с 98 млн до более 100 млн человек и рост ежемесячной аудитории мобильного приложения с 64 млн до 75 млн пользователей.

    «За последние три года наши активы под управлением удвоились до 1,7 триллиона. К 2023 году мы планируем нарастить их более чем в полтора раза — до 2,6 триллиона», — сообщил первый зампред правления СберБанка Александр Ведяхин. Ежегодный рост операционного дохода от бизнеса «Управление благосостоянием» превысит 20%, отметил он, за счет опережающих темпов таких сегментов, как управление активами, страхование жизни и брокерский бизнес.

    «Самая главная наша цель на горизонте 2023 года — создать рынок массовых инвестиций», — добавил Ведяхин. По прогнозу «Сбера», доля инвестиций в сбережениях клиента вырастет с 13% до 23% к 2023 году.

    СберБанк также планирует расширить бизнес в рисковом страховании, развивать автострахование, ДМС и корпоративное имущественное страхование. В 2021—2023 годах Сбербанк ожидает роста своего ипотечного портфеля более чем на 30%. По словам Ведяхина, этому будет способствовать развитие платформы «ДомКлик».

    1   2   3


    написать администратору сайта