задачи по финансовому учету. 15.11 задачи ао финансовому учету. Задача 1 в кб Гермес
 Скачать 22.89 Kb.
|
|
АКАДЕМИЯ УПРАВЛЕНИЯ И ПРОИЗВОДСТВА Задача № 1 В КБ «Гермес» на расчетный счет 40603810100030000021, по объявлению на взнос наличными принята сумма 17 500 рублей для зачисления на расчетный счет АО «Вега» В КБ «Аист» 22 сентября от предприятия «Веста», расчетный счет 40603810338090101651, по объявлению на взнос наличными принята сумма 50 000 рублей для зачисления на расчетный счет. Задание: учесть операции в бухучете Задача № 2 21 сентября в КБ «Гермес», корреспондентский счет 30102810600000000342, выплачено по чеку Григорьевой Лидии Васильевне, представителю АО «Зенит», расчетный счет 4070281033809101651, для выплаты заработной платы 240540 рублей. Задание: провести операцию в бухгалтерском учете Задача № 3 Рассмотрите строение Плана счетов кредитных организаций и ответьте на вопросы. Из каких частей состоит План счетов банка? Какого назначение главы А, Б, В, Г, Д? Сколько разделов включает часть А, Б, В, Г, Д? По какому принципу сгруппированы счета в главы? Задача № 4 Рассмотрите номенклатуру счетов баланса банка и ответьте на вопросы. Какие счета называют счетами I порядка? Какие счета называют счетами II порядка? По какому принципу образуются счета II порядка? К какому счету I порядка открыты счета II порядка 60301, 60302, 60303, 42105, 42106, 42104, 91207, 91202, 91206, как они называются? Задача № 5 В приведенном ниже перечне выделите счета активные и пассивные: 10701, 20202, 20308, 30102, 43301, 51701, 52101, 60401, 70604, 70708. Ответьте на вопросы. Что учитывается по дебету и кредиту активных счетов? Что учитывается по дебету и кредиту пассивных счетов? Задача № 6 Определите наименование счета и главы, к которой он относится: 915, 706, 421, 852, 202, 107, 968, 98000, 412, 302, 515, 603, 423, 204, 801. Задача № 7 Определите номер счета и наименование главы, к которой он относится: драгоценные металлы; бланки; выпущенные облигации; материальные запасы; расходы по доверительному управлению; расходы; депозиты негосударственных финансовых организаций на срок до 30 дней; просроченная задолженность по предоставленным кредитам и прочим размещенным средствам; требования по поставке производных финансовых инструментов со сроком исполнения на следующий день. Задача № 8 Определите номер счета и его порядок: расчеты с дебиторами и кредиторами; резервный фонд; векселя кредитных организаций и авалированные ими до востребования; внутрибанковские требования и обязательства; денежные средства в банкоматах; акции дочерних и зависимых кредитных организаций; прибыль прошлого года; арендные и лизинговые операции; расчеты с прочими кредиторами; корреспондентские счета. Задача № 9 По данным задачи № 4 и № 5 назовите активные и пассивные счета. Задача № 10 Среди указанных ниже счетов выберите балансовые и внебалансовые счета. «Уставный капитал кредитных организаций, созданных в форме акционерного общества», «Прирост стоимости имущества при переоценке», «Резервный фонд», «Касса кредитных организаций», «Денежные средства в пути», «Корреспондентские счета кредитных организаций в Банке России», «Корреспондентские счета кредитных организаций — корреспондентов», «Корреспондентские счета в кредитных организациях — корреспондентах», «Обязательные резервы кредитных организаций по счетам в валюте РФ, перечисленные в Банк России», «Накопительные счета кредитных организаций при выпуске акций», «Кредиты и депозиты, полученные кредитными организациями от кредитных организаций», «Просроченная задолженность по полученным межбанковским кредитам, депозитам и иным привлеченным средствам», «Просроченные проценты по полученным межбанковским кредитам, депозитам и иным привлеченным средствам», «Счета организаций, находящихся в государственной собственности», «Счета негосударственных организаций», «Депозиты коммерческих организаций, находящихся в государственной собственности, на срок от 31 до 90 дней», «Депозиты негосударственных коммерческих организаций на срок от 31 до 90 дней», «Депозиты и прочие привлеченные средства физических лиц», «Кредиты, предоставленные коммерческим организациям, находящимся в государственной собственности», «Кредиты, предоставленные негосударственным коммерческим организациям», «Кредиты и прочие средства, предоставленные физическим лицам», «Кредиты и прочие средства, предоставленные физическим лицам-нерезидентам на срок от 91 до 180 дней», «Резервы на возможные потери», «Просроченная задолженность по предоставленным кредитам и прочим размещенным средствам», «Просроченные проценты по предоставленным кредитам и прочим размещенным средствам», «Начисленные проценты по банковским счетам и привлеченным средствам физических лиц», «Обязательства по прочим операциям», «Требования по прочим операциям», «Обязательства по уплате процентов», «Требования по получению процентов», «Долговые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток», «Долевые ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи», «Прочие векселя, со сроком погашения свыше 3 лет», «Выпущенные облигации со сроком погашения от 181 дня до 1 года», «Обязательства по выпущенным ценным бумагам к исполнению», «Прочие счета по операциям с выпущенными ценными бумагами», «Расчеты с дебиторами и кредиторами», «Основные средства», «Амортизация основных средств», «Нематериальные активы», «Материальные запасы», «Выбытие и реализация», «Доходы», «Расходы», «Прибыль прошлого года», «Бланки собственных ценных бумаг для распространения», «Бланки, сертификаты, ценные бумаги, отосланные и выданные под отчет», «Ценные бумаги прочих эмитентов», «Распоряжения, ожидающие акцепта для оплаты, ожидающие разрешения на проведение операций», «Распоряжения, не оплаченные в срок», «Разные ценности и документы», «Обеспечение, полученное по размещенным средствам, и условные обязательства», «Выданные гарантии и поручительства». Задача 11 ООО «Слон» получила выписку банка от 16 сентября с приложенными к ней денежно-расчетными документами: Платежное поручение №2 от 16.09 на оплату поставщику материалов 11800 руб. (в том числе НДС 1800 руб.); Мемориальный ордер банка №123 от 16.09 на сумму 20 руб. на оплату услуг банка по переводу денежных средств поставщику; Квитанция к приходному кассовому ордеру №33 от 16.09 на получение по чеку из банка 130000 руб. в кассу, в том числе на выдачу заработной платы персоналу – 120000 руб., на хозяйственные нужды – 10000 руб.; Мемориальный ордер банка №124 от 16.09 на сумму 390 руб. (комиссия банка за выдачу наличных денег на хозяйственные нужды); Платежное поручение ООО «Альянс» №23 от 16.09 на оплату им продукции ООО «Слон» согласно договору №12 от 11.09 на сумму 44000 руб., включая НДС 4000 руб. Какие проводки нужно отразить по этим операциям? Укажите их в таблице ниже.
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||