Страхование вариант 4. страхование в 4. Задача 1 задача 2 Задача 3
 Скачать 269.5 Kb.
|
1 2 Система пропорциональной ответственности - организационная форма страхового обеспечения. Предусматривает выплату страхового возмещения в заранее фиксированной доле (пропорции). Страховое возмещение выплачивается в доле суммы ущерба, пропорциональной отношению страховой суммы к страховой стоимости объекта страхования. Определим остаточную стоимость оборудования: Оост=ВС *(1-И) Где, ВС – восстановительная стоимость оборудования, руб И- износ на момент заключения договора страхования Оост=525700(1-0,15)= 446845 руб. Определим страховую сумму (85% от остаточной стоимости основных средств) по формуле: S=Оост*d Где, d – страхование по договору «в части». S =446845*0,85= 379818,25 руб Определим страховое возмещение V= У* (1-Ф)S/Оост Где, У – сумма ущерба, руб Ф - Размер безусловной франшизы в % к ущербу V= 220800*379818,28*(1-0,027) /446845= 182612,64 руб. ФРАНШИЗА - определенная часть убытков страхователя, не подлежащая возмещению страховщиком в соответствии с условиями страхования. Франшиза может устанавливаться в виде определенного процента от стоимости застрахованного имущества или в определенной сумме. Имеется в виду, что в зависимости от того, как оговорено, франшиза может применяться как к общей стоимости застрахованного имущества, так и к отдельным местам груза. Различаются условная (невычитаемая, пороговая) и безусловная (вычитаемая) франшиза, которые устанавливаются в процентах или абсолютной величине к страховой сумме. При безусловной франшизе ответственность страховщика определяется размером убытка за минусом франшизы. Вывод. Система пропорциональной ответственности — организационная форма страхового обеспечения, которая предусматривает выплату страхового возмещения в заранее фиксированной доле (пропорции). При страховании по системе пропорциональной ответственности страховая сумму оборудования – 379818,25 руб. а возмещение с учетом безусловной франшизы (2,7%) – 182612,64 руб. Задача 4 Рассчитайте экономический ущерб и страховое возмещение при страховании предприятия от простоев производства по независящим от него причинам на основе следующих данных: 1. Длительность простоя- 27 суток. 2. Ответственность наступает после 5 суток. 3. Чистая прибыль фактическая, в среднем за месяц- 90600 рублей. 4. Налогооблагаемая прибыль- 82 % от валовой прибыли. 5. Платежи по взятым обязательствам -28410 рублей. 6. Фонд оплаты труда АУП и особо квалифицированных работников -127290 или 32 % от общего фонда оплаты труда. 7. Налоги, зависящие от фонда оплаты труда, 26 %. 8. Расходы по очистке территории после происшествия –3300 рублей, а здания- 5650 рублей. При расчете прямых потерь учитывается заработная плата только работников первой категории. В договоре предусмотрена безусловная франшиза в размере -7 % от нанесенного ущерба. Решение Проведем расчеты убытка Платежи по обязательствам – 28410 руб. Очистка территории после происшествия – 3300 руб. Очистка здания – 5650 руб. К расчету принимаем количество дней простоя Д =27-5=22дня Налогооблагаемая прибыль Нпобл=90600/0,8= 113250 руб. Валовая прибыль ВП=113250/0,82= 138110 руб. Потери валовой прибыли 138110*22/30=101280,6 руб. Месячный фонд оплаты труда ФОТ=127290/0,32= 397781,25 руб 5. потери от выплаченной заработной платы 397781,25*22/30= 291706,25 руб 6.начисления на заработную плату 291706,25*0,26=75843,63 руб. Общая сумма потерь 506190,48 руб. Страховое возмещение с учетом франшизы 506190,48(1-0,07)=470757,15 руб. Вывод. экономический ущерб составляет 506190,48руб., а страховое возмещение – 470757,15 руб (франшиза – 7%) при страховании предприятия от простоев производства по независящим от него Задача 5 Рассчитать сумму страхового возмещения по системе первого риска. Имущество застраховано на сумму 160 рублей. Стоимость имущества 210 рублей, ущерб страхователя составил 180 рублей. Решение Страхование по системе первого риска. В этом случае страховое возмещение выплачивается в размере ущерба, но в пределах страховой суммы. Ущерб сверх страховой суммы вообще не выплачивается. Ущерб составляет 180руб, а страховая сумма 160 руб. Тогда страховое возмещение – 160 руб. Вывод. Система первого риска – это организационная форма страхового обеспечения. Предусматривает выплату страхового возмещения в размере фактического ущерба, но не больше, чем заранее установленная сторонами страховая сумма. При этом весь ущерб в пределах страховой суммы (первый риск) компенсируется полностью, а ущерб сверх страховой суммы (второй риск) вообще не возмещается. В нашем случае ущерб составляет 180руб, которые больше страховой суммы- 160 руб.. поэтому страховое возмещение составила 160 руб. Задача 6 Рассчитать ущерб страхователя и сумму страхового возмещения по системе предельной ответственности. Урожай сельскохозяйственной культуры, застрахован исходя из средней за 5 лет урожайности -23 ц. с 1 га. На условиях выплаты страхового возмещения в размере 65 % причиненного убытка за недополучение урожая. Площадь посева- 850 га. Фактическая урожайность составила -21 ц. с 1га. Закупочная цена сельскохозяйственной культуры- 215 рублей за 1 ц. Решение Система предельной ответственности – организационная форма страхового обеспечения. Предусматривает возмещение ущерба как разницу между заранее обусловленным пределом и достигнутым уровнем дохода. Если в связи со страховым случаем уровень дохода страхователя оказался ниже уровня установленного предела, то возмещению подлежит разница между пределом и фактически полученным доходом. При средней урожайности и посеве 850 га. Общий сбор составлял: С= ППл*Уср Гед, ППл – посевная площадь, га Уср – средняя урожайность посева за последние 5 лет С=23*850= 19550 ц Фактически сбор составил: Сфакт=ППл*Уфакт Где, Уфакт – фактическая урожайность Сфакт=850*21=17850 ц Потери за недополученный урожай составляют: У=(С-Сфакт)*Ц Где, Ц - Закупочная цена сельскохозяйственной культуры У= (19550-17850)*215= 367435 руб. На условиях выплаты страхового возмещения в размере 65 % причиненного убытка за недополучение урожая. Значить страховое возмещение составит: СВ = У*d d - страхование по договору предельной ответственности СВ= 367435*0,65= 238832,75 руб. Вывод. Урожай сельскохозяйственной культуры, застрахован исходя из средней за 5 лет урожайности -23 ц. с 1 га. Площадь посева- 850 га. Фактическая урожайность составила -21 ц. с 1га. Закупочная цена сельскохозяйственной культуры- 215 рублей за 1 ц. Страхователь недополучил 367435 руб. На условиях выплаты страхового возмещения в размере 65 % причиненного убытка за недополучение урожая. Страховое возмещение составило 238832,75 руб. Задача7 Определить ущерб страхователя и сумму страхового возмещения по системе предельной ответственности. Урожай застрахован исходя из нормативной стоимости- 5,3 рублей с 1 га. Фактическая стоимость посева составила -4,8 рублей с 1 га. Площадь посева- 615 га. Ущерб возмещается в размере- 75%. Решение СИСТЕМА ПРЕДЕЛЬНОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТИ предусматривает возмещение ущерба как разницу между заранее обусловленным пределом и достигнутым уровнем дохода. Если в связи со страховым случаем уровень дохода страхователя оказался ниже установленного предела, то возмещению подлежит разница между пределом и фактически полученным доходом. Ущерб страхователя составляет: У = (Ун-Уф)*ППл У – стоимость урожая, руб с 1 га нормативная и фактическая ППл – площадь посева У = (5,3-4,8)*615=307,5 руб. Страховое возмещение составляет: СВ = У*d d - страхование по договору предельной ответственности СВ = 307,5*0,75= 230,625 руб. Вывод. Предельная ответственность - это система страховой ответственности, согласно которой убытки возмещаются в твердо установленных границах. Ущерб страхователя 307,5руб., а возмещение 230,625 руб. (75% от ущерба) Задача 8 Рассчитать размер страхового платежа и сумму страхового возмещения. Хозяйствующий субъект застраховал своё имущество сроком на 1 год с ответственностью за кражу со взломом на сумму 230 рублей. Ставка страхового тарифа 0,4 % страховой суммы. По договору страхования предусмотрена безусловная франшиза в размере 2,2 рублей, при которой предоставляется скидка к тарифу 4%. Фактический ущерб страхователя составил 110 рублей. Решение Определим страховой платеж, который равен страховой сумме умноженной на ставку страхового тарифа за минусом скидки при безусловной франшизе по договору: СП= 230*0,4/100 =0,9 руб. Определим страховое возмещение, который равен фактическому ущербу за минусом безусловной франшизы Страховое возмещение 110*0,96= 105,6 руб. Вывод. Хозяйствующий субъект застраховал своё имущество сроком на 1 год с ответственностью за кражу со взломом на сумму 230 рублей. Ставка страхового тарифа 0,4 % страховой суммы. По договору страхования предусмотрена безусловная франшиза в размере 2,2 рублей, при которой предоставляется скидка к тарифу 4%. Фактический ущерб страхователя составил 110 рублей. Страховой платеж составляет 0,9 руб., а возмещение – 105,6 руб. Задача 9 Хозяйствующий субъект застраховал своё имущество на сумму 950 рублей. Ставка страхового тарифа 0,2 % страховой суммы. По договору страхования предусмотрена условная франшиза «свободно от 2 %». Скидка к тарифу 2 %. Фактический ущерб страхователя составил 750 рублей. Определить размер страхового платежа и страхового возмещения. Решение Условная франшиза вносится в договор страхования с помощью записи "свободно от .v процентов" (где .v - 1, 2, 3 и т.д. - величина процента от страховой суммы). Если ущерб превышает установленную франшизу, то страховщик обязан выплатить страховое возмещение полностью, не обращая внимания на сделанную оговорку. Страховой платеж составит 950*0,2/100=1,9 руб. Сумма франшизы 0,02*950= 19 руб. Вывод. Хозяйствующий субъект застраховал своё имущество на сумму 950 рублей. Ставка страхового тарифа 0,2 % страховой суммы. По договору страхования предусмотрена условная франшиза «свободно от 2 %». Скидка к тарифу 2 %. Фактический ущерб страхователя составил 750 рублей. Фактический ущерб 750 руб. меньше франшизы и поэтому не возмещается Задача 10 Хозяйствующий субъект застраховал своё имущество на сумму 360 рублей. Ставка страхового тарифа 0,2 % страховой суммы. По договору страхования предусмотрена условная франшиза “свободно от 2,1 %”. Скидка к тарифу 2%. Фактический ущерб страхователя составил 240 рублей. Определить размер страхового платежа и страхового возмещения. Решение Рассчитаем страховой платеж, он равен страховой сумме умноженной на ставку страхового тарифа за минусом скидки при безусловной франшизе по договору: Сумма страхового платежа 0,2*360/100 – (0,2*360/100)0,02= 0,7056 руб. Рассчитаем сумму страхового возмещения: Сумма страхового возмещения = 240*0,979= 234,96 руб. При установленной франшизе 240 руб., будет выплачена полностью Вывод: Размер страхового платежа составил 0,7056 руб., а сумма страхового возмещения составила 234,96 руб., так как у нас в договоре была предусмотрена условная франшиза в размере 2,1%, то она будет выплачена полностью. Заключение Риск в банковской деятельности – это вероятность получения таких нежелательных результатов, как потери прибыли, возникновение убытков вследствие неплатежей по выданным кредитам, сокращение ресурсной базы, осуществление выплат по за балансовым операциям. В процессе своей деятельности банки сталкиваются с совокупностью различных видов рисков, отличающихся между собой по месту возникновения, совокупности внешних и внутренних факторов, влияющих на их уровень и, следовательно, по способу их анализа и методам их описания. По основным факторам возникновения банковские риски бывают экономическими и политическими. Политические риски – это риски, обусловленные изменением политической обстановки, неблагоприятно влияющие на результаты деятельности предприятий, такие как закрытие границ, запрет на вывоз товаров в другие страны, военные действия на территории страны. Экономические (коммерческие) риски – это риски, обусловленные неблагоприятными изменениями в экономике самого банка или в экономике страны. Экономические и политические риски можно разделить на внешние и внутренние. Коммерческие внешние риски могут быть страновыми, валютными и рисками стихийных бедствий (форс-мажорных обстоятельств). Внутренние риски зависят от вида и специфики банка, характера его деятельности (операций) и состава его партнеров (клиентов и контрагентов). В зависимости от характера банковских операций внутренние риски могут быть связаны со спецификой балансовых или за балансовых операций; и те, и другие подразделяются на риски активных и риски пассивных операций. Управление активами зависит от уровня ликвидности самого банка и портфеля его клиентов из ценных бумаг, а также от степени существующей конкуренции (ценовой и неценовой), а управление пассивами — от доступности средств для выдачи ссуд. Портфельный риск заключается в вероятности потери по отдельным типам ценных бумаг, а также по всей категории ссуд. Портфельные риски подразделяются на финансовые, риски ликвидности, систематические и несистематические. Совокупность системных и несистемных рисков называют риском инвестиций. К внутренним рискам также относят кредитный риск, риск инфляций, транспортный риск. В банковской деятельности используют различные методы и способы снижения рисков. К основным из них относятся: использование принципа взвешивания рисков; учет внешних рисков; осуществление систематического анализа финансового состояния клиента банка, его платежеспособности, кредитоспособности, рейтинга и т.д.; применение принципа разделения рисков, рефинансирование кредитов; проведение политики диверсификации; использование плавающих процентных ставок; ведение депозитных сертификатов; Задачей научного управления рисковыми операциями банка является определение степени допустимости и оправданности того или иного риска и принятия немедленного практического решения, направленного на использование рисковых ситуаций, или выработку систем мер (выбор средств и методов), снижающих возможность появления потерь от проведения той или иной операции. При выполнении практической части были рассмотрены такие аспекты страхования: Актуарные расчеты — система статистических и экономико-математических методов расчетов тарифных ставок и определения финансовых взаимоотношений страховщика и страхователя. Актуарные расчеты отражают механизм образования и расходования страхового фонда в долгосрочных страховых операциях, связанных с продолжительностью жизни населения. Система пропорциональной ответственности - организационная форма страхового обеспечения. Предусматривает выплату страхового возмещения в заранее фиксированной доле (пропорции). Страховое возмещение выплачивается в доле суммы ущерба, пропорциональной отношению страховой суммы к страховой стоимости объекта страхования. Франшиза- определенная часть убытков страхователя, не подлежащая Различаются условная (невычитаемая, пороговая) и безусловная (вычитаемая) франшиза, которые устанавливаются в процентах или абсолютной величине к страховой сумме. При безусловной франшизе ответственность страховщика определяется размером убытка за минусом франшизы. Условная франшиза вносится в договор страхования с помощью записи "свободно от .v процентов" (где .v - 1, 2, 3 и т.д. - величина процента от страховой суммы). Если ущерб превышает установленную франшизу, то страховщик обязан выплатить страховое возмещение полностью, не обращая внимания на сделанную оговорку. Страхование по системе первого риска. В этом случае страховое возмещение выплачивается в размере ущерба, но в пределах страховой суммы. Ущерб сверх страховой суммы вообще не выплачивается. Система предельной ответственности – организационная форма страхового обеспечения. Предусматривает возмещение ущерба как разницу между заранее обусловленным пределом и достигнутым уровнем дохода. Если в связи со страховым случаем уровень дохода страхователя оказался ниже уровня установленного предела, то возмещению подлежит разница между пределом и фактически полученным доходом. При решении первой задачи было изучено два региона по уровня страховании При решении второй задачи был изучен условный город. Численность города 830 тыс.чел., из которой численность трудоспособного населения составляет 562,74 тыс.чел. Страховое поле составляет 108609 человек. Количество договоров личного страхования заключенных за год составило 130300 ед из которых расчетный страховой портфель составил 1650 договоров. Прибыль страховиков от проведения личного страхования составило 129910 руб. Убыточность страховой суммы составляет 0,29% Третья задача была решена на тему «система пропорциональной ответственности». Объектом страхования выступило оборудование При страховании по системе пропорциональной ответственности страховая сумму оборудования – 379818,25 руб. а возмещение с учетом безусловной франшизы (2,7%) – 182612,64 руб. При решении четвертой задачи был рассчитан экономический ущерб в размере506190,48руб., а страховое возмещение – 470757,15 руб (франшиза – 7%) при страховании предприятия от простоев производства по независящим от него При решении пятой задачи было рассмотрено имущественное страхование по системе первого риска. Система первого риска – это организационная форма страхового обеспечения. Предусматривает выплату страхового возмещения в размере фактического ущерба, но не больше, чем заранее установленная сторонами страховая сумма. При решении шестой задачи была рассмотрена ситуация определения ущерба страхователя и сумму страхового возмещения по системе предельной ответственности. При решении седьмой задачи на тему страхование финансовых рисков я определила ущерб страхователя и сумму страхового возмещения по системе предельной ответственности. Объектом страхования выступила снижение цены на с/х продукцию . При решении восьмой задачи была рассмотрена ситуация страхования имущества от кражи со взломом сроком договора 1 год. При проведенных расчетах были определены значения: страховой платеж составляет 0,9 руб., и возмещение – 105,6 руб. Девятая и десятая задачи были на тему: «Имущественное страхование физическими лицами». Объектом страхования в девятой задаче выступило имущество клиента. По договору страхования предусмотрена условная франшиза «свободно от 2 %». Скидка к тарифу 2 %. Фактический ущерб страхователя составил 750 рублей. Фактический ущерб 750 руб. меньше франшизы и поэтому не возмещается При решении десятой задачи в договоре страхования было условие - условная франшиза “свободно от 2,1 %”. Скидка к тарифу 2%. Фактический ущерб страхователя составил 240 рублей, сумма страхового возмещения составила 234,96 руб. Так как в договоре была предусмотрена условная франшиза в размере 2,1%, то страховое возмещение будет выплачено полностью. Список использованной литературы Гвозденко А. А. Страхование : учеб. — М.: ТК Велби, Изд-во Проспект, 2006. - 464 с. Головко О.Н. Страхование валютных висков как один из факторов эффективной работы коммерческих банков // Вестник СевКавГТУ. Серия «Экономика». - № 3 (11), 2003 – с. Е. В. Иода, Л. Л. Мешкова, Е. Н. Болотина Классификация банковских рисков и их оптимизация / Под общ. ред. проф. Е. В. Иода. 2-е изд., испр., перераб. Тамбов: Изд-во Тамб. гос. техн. ун-та, 2002. 120 с Костерина Т.М. Банковское дело. - М.: Маркет, 2003. Шахов В.В. Страхование: Учебник для вузов. — М.: ЮНИТИ, 2003. - 311 с. Щербаков В. А. Страхование: учебное пособие – М.: КНОРУС, 2007 – 312с.. 1 2 |