№ п/п
|
Содержание операции
|
Дт
|
Кт
|
Сумма, руб.
|
1
|
Начислена арендная плата по сданному в текущую аренду зданию склада
|
76
|
91.1
|
17 240
|
2
|
Акцептованы счета за поступившие на склад материалы:
стоимость материалов без НДС;
НДС
|
10
19
|
60
60
|
52 000
9 360
|
3
|
Акцептован счет автотранспортного предприятия за доставку материалов:
стоимость услуг по доставке без НДС;
НДС
|
10
16
|
60
60
|
1 050
189
|
4
|
Списана стоимость материалов, израсходованных:
на производство продукции;
на обслуживание административного здания предприятия
|
20
26
|
10
10
|
44 050
5 200
|
5
|
Акцептован счет Горэлектросети за снабжение электроэнергией:
производственных цехов без НДС;
административного корпуса без НДС;
общая сумма НДС
|
20
26
19
|
76
76
76
|
11 680
3 020
2 646
|
6
|
Начислена заработная плата:
|
20
26
|
70
70
|
16 500
14 200
|
7
|
Начислено пособие по временной нетрудоспособности
|
69
|
70
|
3 240
|
8
|
Произведены удержания из заработной платы и иных выплат:
НДФЛ (без учета стандартных вычетов);
алименты по исполнительным листам
|
70
70
|
68
76
|
3 991
2 006
|
9
|
Произведены отчисления от фонда оплаты труда, предусмотренные действующим законодательством
|
20
26
|
69
69
|
4 950
4 260
|
10
|
Начислена амортизация по основным средствам:
производственного назначения;
общехозяйственного назначения
|
20
26
|
02
02
|
24 100
8 804
|
11
|
Получены по чеку с расчетного счета в кассу денежные средства
|
50
|
51
|
54 070
|
12
|
Выдано из кассы:
|
70
71
|
50
50
|
44 200
6 000
|
13
|
С расчетного счета погашена задолженность в полном объеме перед автотранспортным предприятием за доставку материалов
|
60
|
51
|
1 239
|
Продолжение таблицы 3
|
14
|
С расчетного счета погашена задолженность в полном объеме перед поставщиками материалов
|
60
|
51
|
61 360
|
15
|
На расчетный счет зачислены платежи от покупателей по ранее предъявленным им счетам
|
51
|
62
|
120 000
|
16
|
Погашена с расчетного счета в полном объеме задолженность по:
НДФЛ;
алиментам по исполнительным листам;
по отчислениям во внебюджетные фонды
|
68
76
69
|
51
51
51
|
3 991
2 006
9 210
|
17
|
На расчетный счет зачислена арендная плата от арендатора
|
51
|
76
|
15 000
|
18
|
Начислена амортизация по нематериальным активам, используемым непосредственно при производстве продукции
|
20
|
05
|
6 400
|
19
|
Утвержден авансовый отчет Иванова И.И.
|
20
|
71
|
5 800
|
20
|
Оприходован в кассу предприятия остаток неизрасходованной Ивановым И.И. подотчетной суммы
|
50
|
71
|
200
|
21
|
Перечислено с расчетного счета банку за РКО
|
91.2
|
51
|
202
|
22
|
Списываются в конце месяца общехозяйственные расходы
|
20
|
26
|
35 484
|
23
|
Оприходована на склад готовая продукция по фактической себестоимости, при условии:
НЗП на начало месяца;
НЗП на конец месяца
|
43
|
20
|
135 664
7 200
20 500
|
24
|
Реализована на внутреннем рынке готовая продукция:
на сумму, включая НДС;
НДС
|
62
90.3
|
90.1
68
|
295 000
45 000
|
25
|
Списана фактическая себестоимость реализованной продукции
|
90.2
|
20
|
144 604
|
26
|
Определен и списан финансовый результат от реализации готовой продукции
|
90.9
|
99
|
105 396
|
27
|
По решению комиссии списывается пришедший в негодность автомобиль:
остаточная стоимость;
сумма накопленной амортизации;
стоимость запасных частей, полученных от списания автомобиля
|
91.2
02
10
|
01
01
91.1
|
25 600
42 000
8 200
|
28
|
Определен и списан финансовый результат от списания автомобиля
|
99
|
91.9
|
17 400
|
29
|
Перечислена с расчетного счета сумма штрафа за нарушение условий хозяйственного договора
|
91.2
|
51
|
11 400
|
30
|
Акцептован и оплачен счет сторонней организации за производственное оборудование:
стоимость производственного оборудования без НДС;
НДС
|
08
19
|
60
60
|
62 200
11 196
|
31
|
Производственное оборудование введено в эксплуатацию
|
01
|
08
|
62 200
|
32
|
Произведены расчеты с бюджетом по НДС
|
51
|
68
|
15 608
|
Окончание таблицы 3
|
33
|
Определен и списан финансовый результат по прочим доходам и расходам
|
91.9
|
99
|
5 638
|
34
|
Начислен налог на прибыль по данным бух. учета
|
99
|
68
|
18 727
|
|
|
|
|
|
Скачать 0.57 Mb.