Выполнение работ по одной или нескольким профессиям рабочих, должностям служащих Должность служащего «Кассир». Отчет о УП. Задание 4 12 Заключение 17
 Скачать 142.67 Kb.
|
Задание 2Заполнение регистров по счету 50 «Касса» Проверенные и принятые бухгалтером отчеты кассира с приложенными оправдательными документами являются основанием для записи в учетные регистры. Такими регистрами являются журнал-ордер №1 ведомость № 1. Журнал-ордер № 1 построен по кредиту счета 50 «Касса» и заполняется на основании операций по расходу денежных средств отчетов кассира. По окончании месяца журнал-ордер подсчитывается в разрезе корреспондирующих счетов, результаты которых используются для записи в Главную книгу. В дополнение к журналу-ордеру № 1 открывается ведомость № 1, в которой показываются дебетовые обороты по счету 50 и остатки на начало и конец отчетного месяца. Основанием заполнения данных о начальном остатке по счету 50 является Главная книга. Сальдо на конец месяца получают расчетным путем, т.е. из суммы начального остатка и итога ведомости № 1 вычитают итог журнала-ордера № 1. Полученный остаток сверяют с остатком на конец дня последнего отчета кассира и наличными денежными средствами в кассе. Вышеперечисленные регистры имеют линейное строение, т.е. каждому отчету кассира отводится отдельная строка. Задание. а) открыть журнал-ордер № 1 и ведомость № 1 (размещены ниже); б) в ведомость №1 вынести начальный остаток; в) произвести записи из отчетов кассира в учетные регистры; г) рассчитать остаток на конец месяца в ведомости № 1 и сверить его с остатком на конец месяца в последнем отчете кассира; д) ненужные столбцы оставить пустыми. Данные для решения: Задание 1, таблица 1.
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||