Выполнение работ по одной или нескольким профессиям рабочих, должностям служащих Должность служащего «Кассир». Отчет о УП. Задание 4 12 Заключение 17

• Название: Задание 4 12 Заключение 17
• Анкор: Выполнение работ по одной или нескольким профессиям рабочих, должностям служащих Должность служащего «Кассир
• Дата: 28.05.2022
• Размер: 142.67 Kb.
• Имя файла: Отчет о УП.docx
• Тип: Реферат; #553754
• страница: 3 из 14

Задание 3

Все операции по поступлению и расходованию денежных средств кассир записывает в кассовую книгу. Книга должна быть предварительно подготовлена, т.е. листы книги пронумерованы, прошнурованы и опечатаны печатью организации. Количество листов в ней заверяется подписями руководителя организации и главного бухгалтера.

Записи в кассовую книгу ведут в двух экземплярах через копировальную бумагу.

Один лист отрывной, его сдают в конце дня со всеми приходными и расходными документами в качестве отчета кассира. Подчистки и неоговоренные исправления в кассовой книге не допускаются. Сделанные исправления заверяются подписями кассира и главного бухгалтера организации.

Периодичность составления отчета зависит от оборота наличных денежных средств. В конце рабочего дня кассир проводит работу, предшествующую составлению отчета: проверяются прилагаемые документы, наличие в них подписей и росписей и т.д. Все документы записываются в кассовую книгу, подсчитывается итог операций за день и выводится остаток на конец дня. Данные учета по кассовой книге сверяются с остатком денежной наличности в кассе.

Полученный остаток контролируется лимитом по кассе. Превышение лимита допускается, если отчет составляется в один из трех дней, предназначенных для выплаты заработной платы. Превышение лимита рассматривается как нарушение кассовой дисциплины.

Составленный отчет подписывается кассиром и передается бухгалтеру на проверку. Проверенный отчет подписывается бухгалтером, который принимает его и делает отметку о количестве полученных приходных и расходных кассовых документов.

Контроль за правильным ведением кассовой книги возлагается на главного бухгалтера организации.

При условии обеспечения полной сохранности документов кассовую книгу можно вести автоматизированным способом, при котором ее листы формируются в виде машинограммы «Вкладной лист кассовой книги». Одновременно формируется машинограмма «Отчет кассира». Вышеназванные машинограммы должны составляться к началу следующего рабочего дня, иметь одинаковое содержание и включать все реквизиты, предусмотренные формой кассовой книги. Нумерация листов кассовой книги в этих машинограммах осуществляется автоматически в порядке возрастания с начала года.

Кассир после получения машинограмм «Вкладной лист кассовой книги» и «Отчет кассира» обязан проверить правильность составления указанных документов, подписать их и передать отчет кассира вместе с приходными и расходными кассовыми документами в бухгалтерию под расписку во вкладном листе кассовой книги.

Задание. На основе приведенных операций по кассе за февраль:

а) сделать записи в кассовой книге за 02, 03, 05 число;

б) проставить корреспондирующие счета по каждой операции;

в) проверить соответствие остатка на конец отчетного периода установленному лимиту по кассе.

Исходные данные. Приходные и расходные кассовые ордера.
Таблица 2 – Хозяйственные операции за февраль

№ п\п	Дата	Документ и содержание хозяйственной операции	Сумма	Дебет	Кредит
1	2	РКО № 381 Выдано инженеру Иванову А.В. сумма перерасхода по авансовому отчету № 21	60	71	50
2	2	ПКО №75 Получено в банке по чеку № 0931: для выплаты зарплаты На командировочные расходы	122 600 4000	50	51
3	2	ПКО №76 Сдан в кассу агентом Аксаковым И.П. остаток подотчетных сумм	50	50	71
4	3	РКО №382 По платежной ведомости№71 выплачена зарплата работникам	122 600	70	50
5	5	РКО №383 Выдан аванс на командировку инженеру Петрову И.О.	4000	71	50
6	5	ПКО №77 Сдан в кассу инженером Васильевым М.И. остаток подотчетных сумм согласно авансовому отчету №48	40	50	71

КАССОВАЯ КНИГА
Касса за «__» ___________ _____г. Лист _1___

№ док.	От кого получено или кому выдано	№ корр. Счета	Приход, руб.коп.	Расход, руб.коп.
1	2	3	4	5
Остаток на начало дня			0-00	х
381	Иванову А.В.	71		60-00
75	Лукашовой Л.А.	51	126600-00
76	Аксакова И.П.	71	50-00
382	Лукашовой Л.А.	70		122600-00
383	Петрову И.О.	71		4000-00
77	Васильева М.И.	71	40-00
Итого за день			126690-00	126660-00
Остаток на конец дня			------	30-00
в т.ч. на заработную плату, выплаты соц.характера и стипендии			-------	х

Кассир				Лукашова Л.А.
		(подпись)		(расшифровка подписи)

Записи в кассовой книге проверил и документы в количестве:

три						приходных и
прописью
три						расходных получил
прописью
Бухгалтер
		(подпись)		(расшифровка подписи)