Задание Учет денежных средств и расчетов

• Название: Задание Учет денежных средств и расчетов
• Дата: 16.11.2022
• Размер: 21.21 Kb.
• Имя файла: Zadanie_2 (1).docx
• Тип: Документы; #792475

Задание 2. Учет денежных средств и расчетов

В приведенном ниже журнале регистрации хозяйственных операций указать    корреспонденцию    счетов    по    хозяйственным операциям. Записать на синтетических и аналитических счетах суммы по операциям. Подсчитать обороты  по дебету и кредиту счетов и определить конечные остатки.

 

Журнал регистрации хозяйственных операций за декабрь 20__г.

№ п/п	Документ и содержание операции	Сумма, руб.	Дт	Кт
1.	Приходный кассовый ордер № 301 от 1 декабря. Выписка из расчетного счета за 1 декабря Получено в кассу на командировочные расходы	900
2.	Расходный кассовый ордер № 299 от 1 декабря Выдано  на  командировочные  расходы  инженеру Соколову А. П.	900
3.	Авансовый отчет Соколова А. П. № 111 от 13 декабря Согласно приложенным документам израсходовано (в пределах норм, установленных законодательством, — 700, суточные сверх норм — 80)	780
4.	Приходный кассовый ордер № 302 от 13 декабря.  Внесен в кассу остаток неиспользованного аванса	?
5.	Авансовый отчет №  112 от 15 декабря экспедитора Семенова Т. В. Приобретен хозяйственный инвентарь 5 экз. сроком полезного использования менее 12 месяцев	9 840
6.	Денежный чек № 131092.  Приходный кассовый ордер № 303 от 15 декабря Получено с расчетного счета в кассу для выплаты заработной платы	800 000
7.	Платежные ведомости № 10-13. Расходный кассовый ордер № 300 от 16 декабря Выдана заработная плата за ноябрь	780 000
8.	Платежная ведомость. Депонирована заработная плата	?
9.	Выписка из расчетного счета от 16 декабря  Списано с расчетного счета банком ошибочно	1 500
10.	Объявление на взнос наличными № 30 от 18 декабря. Расходный кассовый ордер № 301 от 18 декабря. возвращены на расчетный счет суммы депонированной заработной платы	?
11.	Приходный кассовый ордер № 304 от 18 декабряСдан остаток неиспользованного аванса экспедитором Семеновым Т.В.	160
12.	Реестр платежных поручений № 32 от 15 декабря Перечислено с расчетного счета: - в фонд социального страхования -профкому фабрики -в фонд обязательного медицинского страхования -в пенсионный фонд -налог на доходы физических лиц -налог на добавленную стоимость -авансовые платежи налогов — всего в т. ч.: -налог на добавленную стоимость -налог на прибыль Итого	22 400 8 000 28 800 252 800 96 000 90 000 300 000 240 000 60 000 798 000
13.	Выписка из расчетного счета от 16 декабря Получен аванс от покупателя ЗАО «Прогресс»,  в т. ч. НДС - 32 000	192 000
14.	Расчет бухгалтерии Начислен НДС с суммы полученного аванса от покупателя	?
15.	Выписка из расчетного счета от 18 декабря. Платежное поручение № 18 Зачислена поступившая  от  мебельного  магазина  «Рондо» сумма задолженности за отгруженную в ноябре продукцию	600 000
16.	Выписка из расчетного счета от 20 декабря, Платежные поручения № 214—246 Перечислено с расчетного счета: штраф за недопоставку продукции покупателю (несвоевременную поставку) проценты банку за просроченный краткосрочный кредит в погашение ранее полученного кредита банка узлу связи деревообрабатывающему комбинату № 1 (в т. ч. НДС - ?)  Итого	1 500   500 40 000 50 000 120 000 212 000
17.	Выписка из расчетного счета от 20 декабря Получен штраф за нарушение условий перевозки	1 000
18.	Выписка из расчетного счета от 24 декабря -Зачислена на  расчетный счет ошибочно списанная сумма	1 500

1. Составить приходные кассовые ордера по форме №КО-1:

- №301от 01.12.200_г. на полученные с расчетного счета по чеку № 518432 в кассу наличные деньги на командировочные расходы (операция 1).

- №302 от 13.12.200_г. Соколовым А.П. внесен остаток неиспользованного аванса (операция 4).

 

2.Составить расходные кассовые ордера на выдачу наличных денег по форме №КО-2:

- № 299 от 1 декабря. Выдан главному инженеру Соколову А.П. аванс на командировку в г. Уфа

Основание: приказ по заводу №3-К от 30 ноября 200_г. Сумма аванса 900 руб. (операция 2).

-№301 от 18 декабря. Возвращены на расчетный счет суммы депонированной заработной платы. Объявление на взнос наличными № 30  от 18 декабря. (операция 10).

 

3.Составить журнал регистрации приходных и расходных кассовых ордеров по форме №КО-3.

 

4.Составить и обработать авансовый отчет по форме №АО-1.:

- №111 от 13 декабря главного инженера Соколова А.П., направленного в Уфу на переговоры (операция 3).

К  авансовому отчету приложены:

1) командировочное удостоверение № 1073 (составить самостоятельно по форме № Т-10), служебное задание (составить самостоятельно по форме №Т-10а);

2) автобусные билеты: Стерлитамак-Уфа, Уфа-Стерлитамак – 300 руб.

3) суточные – 480 руб. за 4 дня.

Отчет утвержден в сумме 780 руб. Выдано в подотчет 900. Остаток неиспользованных сумм внесен в кассу по ПКО № 302 от 13.12.200_г.

-№ 112 от 15.12.200_г. экспедитора Семенова Т.В. Приобретен хозяйственный инвентарь сроком полезного использования менее 12 месяцев.

К авансовому отчету приложены:

Товарный и кассовый чек магазина «Умелые руки».

Выдано под отчет 10 000 руб. Отчет утвержден в сумме 9840 руб. Остаток неиспользованного аванса возвращен в кассу по ПКО № 304 от 18.12.200_г.

 

5.Оформить чек № 131092 на получение денежных средств наличными с расчетного счета в кассу.. (операция 6).Чек подписал директор организации Иванов О.Д., главный бухгалтер Говоров А.П., получила кассир Голубева З.А.

6. Составить объявление на взнос наличными денег в банк №30 от

18.12.200_г. (операция 10).

 

7. Заполнить лист кассовой книги - составить отчет кассира по форме №КО-4.

 

8.Оформить платежное поручение на перечисление денежных средств на бланке типовой формы.

Номер платежного поручения №246 от 20.12.200_г.

Перечислено деревообрабатывающему комбинату №1 120000 тыс.. руб. (НДС ? руб.).

Реквизиты поставщика: Деревообрабатывающий комбинат №1. Расчетный счет № 12014130330499912897 в банке ОАО «Инвесткапиталбанк» г. Стерлитамак, БИК 403810005, ИНН 0268208020.

Реквизиты покупателя. ЗАО «Модерн». Расчетный счет № 3151602001245987456 в банке ОАО «Уралсиб» г. Стерлитамак, БИК 424370016, ИНН 7812004032.

Назначение платежа – оплата материалов по договору.

 

9.Открыть журналы-ордера: №1 - по кредиту счета 50 «Касса», №2 – по кредиту счета 51 «Расчетные счета», №7 – по кредиту счета 71 «Расчеты с подотчетными лицами».

10. Открыть ведомости по дебету счетов 50,51