Контрольная работа по финансовому праву. Финансовое право. Задачи. Закона от 07. 08. 2001 115фз О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма
 Скачать 0.93 Mb.
|
|
Финансовое право. Задачи 1. Гражданин Иванов 4 марта 2022 года осуществил операцию по продаже иностранной валюты (8590 кубинских песо). Должна ли была в данной ситуации сотрудником банка проводиться идентификация клиента? Ответ аргументируйте. Согласно пп. 1 п. 1 ст. 7 Федерального закона от 07.08.2001 № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма», организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, обязаны до приема на обслуживание идентифицировать клиента, представителя клиента и (или) выгодоприобретателя, за исключением случаев, установленных пунктами 1.1, 1.1-1, 1.2, 1.4, 1.4-1, 1.4-2, 1.4-4 — 1.4-6 настоящей статьи. В частности, согласно п. 1.2 ст. 7 указанного закона при осуществлении физическим лицом операции по покупке или продаже наличной иностранной валюты на сумму, не превышающую 40 000 рублей либо не превышающую сумму в иностранной валюте, эквивалентную 40 000 рублей, идентификация клиента — физического лица, представителя клиента, выгодоприобретателя и бенефициарного владельца не проводится, за исключением случая, когда у работников организации, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, возникают подозрения, что данная операция осуществляется в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма1. Согласно данным сайта www.ruble24.ru на 04.03.2022 1 CUP = 5,0206 RUB, 1 RUB = 0,1992 CUP2. Соответственно, 8590 CUP = 8590 × 5,0206 = 43126,954 RUB. Таким образом, 43126,954 > 40000 р. Поэтому, поскольку сумма в 8590 кубинских песо на 4 марта 2022 года была эквивалентна 43126,954 рублям, превышая тем самым установленную сумму в 40000 рублей, то в силу п. 1.2 ст. 7 Федерального закона от 07.08.2001 № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма», сотрудник банка был обязан провести идентификацию гражданина Иванова. 2. Гражданин Петров, состоящий на учете в УФНС по Верх-Исетскому району г. Екатеринбурга, 21 октября 2021 года открыл счет в одном из расположенных на территории Республики Куба банков (в валюте Республики Куба). Подготовьте уведомление об открытии счета в банке. Форма уведомления об открытии (закрытии) счета (вклада) в банке или иной организации финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации утверждена Приказом ФНС России от 24.04.2020 № ЕД-7-14/272@ «Об утверждении форм, форматов уведомлений об открытии (закрытии) счета (вклада), об изменении реквизитов счета (вклада) в банке и иной организации финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации, и способа их представления резидентом налоговому органу, формы уведомления о наличии счета в банке за пределами территории Российской Федерации, открытого в соответствии с разрешением, действие которого прекратилось»3.   1 Федеральный закон от 07.08.2001 № 115-ФЗ (ред. от 05.12.2022) «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» // Собрание законодательства РФ. 13.08.2001. № 33 (часть I). Ст. 3418. 2 Кубинское песо: курс на 04.03.2022 [Электронный ресурс] / Источник доступа: https://www.ruble24.ru/Кубинское-песо/2022-03-04 3 Приказ ФНС России от 24.04.2020 № ЕД-7-14/272@ «Об утверждении форм, форматов уведомлений об открытии (закрытии) счета (вклада), об изменении реквизитов счета (вклада) в банке и иной организации финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации, и способа их представления резидентом налоговому органу, формы уведомления о наличии счета в банке за пределами территории Российской Федерации, открытого в соответствии с разрешением, действие которого прекратилось» // Официальный интернет-портал правовой информации http://www.pravo.gov.ru, 05.06.2020 |