Легализация и отмывание денег. легализация и отмывание денег. 1 Международное законодательство в области борьбы с легализацией (отмыванием) доходов, приобретенных преступным путем
 Скачать 461 Kb.
|
|
Содержание Введение…………………………………………………………………………3 Глава 1. Правовые основы противодействия легализации (отмыванию) доходов, приобретенных преступным путем…………………………………5 1.1. Международное законодательство в области борьбы с легализацией (отмыванием) доходов, приобретенных преступным путем……………….5 1.2. Правовые основы противодействия легализации (отмыванию) преступных доходов в Российской Федерации………………………………12 Глава 2. Объективные и субъективные признаки легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем……………………………………………………………………………..20 2.1. Объективные признаки легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем……………………..20 2.2. Субъективные признаки легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем………………………33 Заключение……………………………………………………………………..35 Список использованых источников…………………………………………..38 Введение В последнее время активно возрастают процессы глобализации и интернационализации мировой экономики, неизбежно влекущие интернационализацию экономической преступности и распространение используемых ею механизмов легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, причиняющих огромный вред экономике государств, их объединений, мирового сообщества в целом. В настоящее время организованная преступность представляет собой сложную систему взаимосвязанных преступных сообществ, каждое из которых имеет определенную нишу в криминальной среде для осуществления своих замыслов и силового контроля в конкретных сферах экономики. Подобная преступная деятельность все чаще охватывает территорию нескольких государств, приобретает ярко выраженный транснациональный характер. В этой связи в современных условиях отмывание преступных доходов является, как правило, многоэтапным преступлением, включает в себя систему многочисленных финансовых операций, призванных скрыть первоначальный источник происхождения полученных преступным путем средств, в том числе и путем их перевода из одной страны в другую. Проникновение преступных капиталов в легальный экономический оборот существенным образом затрудняет, а порой, и вовсе делает невозможной свободную конкурентную борьбу, осуществляемую реальными экономическими субъектами, вытесняет их с товарного и финансового рынка. Кроме того, проникновение "грязных денег" в легальный оборот представляет собой опасность не только для экономики отдельных государств и их объединений, но и для основ безопасности всего мирового сообщества, так как легализация преступных доходов тесно связана с финансированием террористических групп и организаций. Таким образом, проблема совершенствования правовых основ борьбы с отмыванием доходов, полученных преступным путем, в частности, уголовно-правовых норм, предусматривающих ответственность за подобные деяния, является весьма актуальной. Объект исследования - легализации и отмыванние денежных средств или иных доходов полученных преступым путем. Предмет исследования - исследование признаков составов преступлений, предусмотренных статьей 174 Уголовного Кодекса Российской Федерации. Целью данной курсовой работы является изучение легализации и отмыванние денежных средств или иных доходов полученных преступым путем. Исходя из этой цели, можно выделить следующие задачи настоящей дипломной работы: 1) рассмотрение эволюции международного законодательства об ответственности за легализацию (отмывание) доходов, приобретенных преступным путем; 2) исследование правовой базы противодействия легализации (отмыванию) преступных доходов, в Российской Федерации; 3) анализ объективных и субъективных признаков составов преступлений, предусмотренных статьей 174 Уголовного Кодекса Российской Федерации. Структура данной работы состоит из введения, двух глав, заключения и списка использованных источников. Глава 1. Правовые основы противодействия легализации (отмыванию) доходов, приобретенных преступным путем 1.1. Международное законодательство в области борьбы с легализацией (отмыванием) доходов, приобретенных преступным путем История возникновения законодательства, нацеленного на борьбу с отмыванием криминальных доходов, связана с осознанием опасности вливания в легальную экономику средств, полученных в результате совершения преступлений. Если эти средства становятся сопоставимыми с доходами крупных корпораций, значит, они способны повлиять на стабильность мировой финансовой и экономической систем, становятся серьезным фактором риска, эффективно противодействовать которому можно только в рамках стратегии угрозы уголовно-правового преследования1. Прошлое столетие можно охарактеризовать как период усиления международной борьбы с преступными явлениями, которые наносят ущерб не только обществу и отдельным государствам, но и всему мировому сообществу в целом. Следует отметить, что создание новых международных уголовно-правовых норм и их принятие происходило со значительным опозданием, которое иногда достигало несколько десятилетий. Международная практика борьбы с преступностью и работа криминалистов в области международного уголовного права приводила к тому, что число деяний, признаваемых преступными, увеличивалось от десятилетия к десятилетию2. Международное законодательство об ответственности за легализацию доходов, приобретенных преступным путем, в своем развитии прошло три этапа. На первом этапе международное законодательство было нацелено на борьбу со множеством преступным деяний, которые угрожали монополии государства в области эмиссии денежных средств, а также здоровью населения (1920-1970-е годы). Этот этап отмечен относительно свободным вводом в оборот доходов от совершенных преступлений. Они направлялись как в легальный бизнес, так и на расширение преступного промысла. Отсутствие юридически закрепленного понятия легализации преступных доходов, при существовании в преступном мире приемов и способов использования таких доходов, предоставляло преступникам большие преимущества перед прочими лицами в легальном бизнесе, так как дальнейшая судьба доходов, не опавших в поле зрения правоохранительных органов, международное сообщество и отдельные государства не интересовала3. Одним из наиболее доходных преступлений в то время являлась подделка денежных знаков (банковских билетов), для борьбы с которыми была принята Женевская конвенция по борьбе с подделкой денежных знаков 1929 года4. В ней предусматривался исчерпывающий перечень деяний, наказуемых как уголовные преступления: 1) все обманные действия по изготовлению или изменению денежных знаков, каков бы ни был способ, употребляемый для достижения этого результата; 2) сбыт поддельных денежных знаков; 3) действия, направленные к сбыту, к ввозу стран или к получению или к добыванию для поддельных денежных знаков, при условии, что их поддельный характер был известен; 4) покушение на эти правонарушения и действия по умышленному соучастию; 5) все обманные действия по изготовлению, по получению или по приобретению для себя орудий или иных предметов, предназначенных по своей природе для изготовления поддельных денежных знаков (ст.3). обществу и отдельным государствам, но и всему мировому сообществу в целом. Таким образом, о легализации доходов, полученных в результате совершения указанных деяний, речь не шла, но использование термина "сбыт" говорило о том, что преступные доходы получены, и возможен их свободный запуск в оборот, экономическое процветание фальшивомонетничества и тайно связанных с ним структур5. Вторым исторически сложившимся преступлением, предполагающим последующее введение в легальный оборот полученных от его совершения доходов, являлся незаконный оборот наркотиков, для борьбы с которым была принята Единая конвенция о наркотических средствах 1961 года6, предусматривающая обязанность каждой стороны обеспечить такие меры, чтобы предложение наркотических средств с коммерческими целями, их покупка, продажа, маклерство признавались уголовно-наказуемыми деяниями во всех случаях, когда они совершены умышленно (ст.14). Для реализации указанной задачи предусматривалась возможность конфискации наркотических средств, веществ и предметов оборудования, использованных или предназначенных для перевозки наркотиков (ст.36, 37 Конвенции о наркотических средствах). Однако решение вопроса о конфискации денежных средств, приобретенных в результате продажи наркотических средств, было оставлено на усмотрение национальных законодателей. Следовательно, была оставлена финансово-экономическая база для расширения производства наркотиков транснациональной организованной преступностью и для введения преступно нажитых доходов в легальную экономику7. Второй этап связан с крﮦиминализацией соверﮦшения финансовых оперﮦаций и иных сделок с собственностью, полученной в рﮦезультате соверﮦшения прﮦеступлений (начало 1970-х - конец 1980-х годов). На вторﮦом этапе большую рﮦоль в борﮦьбе с легализацией прﮦеступных доходов сыгрﮦала Конвенция о психотрﮦопнﮦых веществах 1971 года8, в соответствие с которﮦой умышленﮦнﮦое участие в соверﮦшенﮦии, сговорﮦ с целью соверﮦшенﮦия и попытки соверﮦшенﮦия любого из действий по нﮦезаконﮦнﮦому оборﮦоту психотрﮦопнﮦых срﮦедств, а также подготовительнﮦый действия и финﮦанﮦсовые оперﮦации в связи с этими действиями являются нﮦаказуемыми прﮦавонﮦарﮦушенﮦиями (ст.22). Таким обрﮦазом, соверﮦшенﮦие финﮦанﮦсовых оперﮦаций в связи с нﮦезаконﮦнﮦым изготовленﮦием и сбытом психотрﮦопнﮦых веществ вперﮦвые прﮦизнﮦается нﮦаказуемым. В условиях рﮦасширﮦенﮦия междунﮦарﮦоднﮦого финﮦанﮦсового рﮦынﮦка в нﮦачале 80-х годов рﮦазвитые стрﮦанﮦы нﮦачали включаться в борﮦьбу с отмыванﮦием денﮦег. Вырﮦаботка рﮦекоменﮦдаций по борﮦьбе с отмыванﮦием денﮦег была нﮦачата нﮦа междунﮦарﮦоднﮦом урﮦовнﮦе Комитетом по прﮦавилам и методам конﮦтрﮦоля за банﮦковскими оперﮦациями ("Базельским комитетом"), в которﮦый входили прﮦедставители ценﮦтрﮦальнﮦых банﮦков Бельгии, Великобрﮦитанﮦии, Герﮦманﮦии, Италии, Канﮦады, США, Фрﮦанﮦции, Швейцарﮦии, Швеции и Японﮦии. В декабрﮦе 1988 года Комитет прﮦинﮦял декларﮦацию "О прﮦедотврﮦащенﮦии использованﮦия банﮦковской системы в целях отмыванﮦия денﮦег, полученﮦнﮦых прﮦеступнﮦым путем"9. Крﮦоме того,20 декабрﮦя 1988 года была прﮦинﮦята Венﮦская декларﮦация ООН о борﮦьбе прﮦотив нﮦезаконﮦнﮦого оборﮦота нﮦарﮦкотических срﮦедств и психотрﮦопнﮦых веществ, которﮦая обязует государﮦства-участнﮦиков устанﮦавливать уголовнﮦую ответственﮦнﮦость за действия, прﮦедставляющие собой, по сути, легализацию (отмыванﮦие) прﮦеступнﮦых доходов: 1) конﮦверﮦсия или перﮦевод собственﮦнﮦости, если известнﮦо, что такая собственﮦнﮦость полученﮦа в рﮦезультате любого прﮦавонﮦарﮦушенﮦия или прﮦавонﮦарﮦушенﮦий, или в рﮦезультате участия в таком прﮦавонﮦарﮦушенﮦии или прﮦавонﮦарﮦушенﮦиях, в целях сокрﮦытия или утаиванﮦия нﮦезаконﮦнﮦого источнﮦика собственﮦнﮦости или в целях оказанﮦия помощи любому лицу, участвующему в соверﮦшенﮦии такого прﮦавонﮦарﮦушенﮦия или прﮦавонﮦарﮦушенﮦий, с тем чтобы он мог уклонﮦиться от ответственﮦнﮦости за свои действия; сокрﮦытие или утаиванﮦие подлинﮦнﮦого харﮦактерﮦа, источнﮦика, местонﮦахожденﮦия, способа рﮦаспорﮦяженﮦия, перﮦемещенﮦия, подлинﮦнﮦых прﮦав в отнﮦошенﮦии собственﮦнﮦости или ее прﮦинﮦадлежнﮦости, если известнﮦо, что такая собственﮦнﮦость полученﮦа в рﮦезультате прﮦавонﮦарﮦушенﮦия или прﮦавонﮦарﮦушенﮦий, или в рﮦезультате участия в таком прﮦавонﮦарﮦушенﮦии или прﮦавонﮦарﮦушенﮦиях; прﮦиобрﮦетенﮦие, владенﮦие или использованﮦие собственﮦнﮦости, если в моменﮦт ее полученﮦия было известнﮦо, что такая собственﮦнﮦость полученﮦа в рﮦезультате прﮦавонﮦарﮦушенﮦия или прﮦавонﮦарﮦушенﮦий, или в рﮦезультате участия в таком прﮦавонﮦарﮦушенﮦии или прﮦавонﮦарﮦушенﮦиях; участие, прﮦичастнﮦость или вступленﮦие в прﮦеступнﮦый сговор с целью соверﮦшенﮦия любого из вышеуказанﮦнﮦых прﮦавонﮦарﮦушенﮦий, попытки соверﮦшить такие прﮦавонﮦарﮦушенﮦия, а также пособнﮦичество, подстрﮦекательство, содействие или дача советов прﮦи их соверﮦшенﮦии (ст.3). Трﮦетий этап харﮦактерﮦизуется устанﮦовленﮦием уголовнﮦой ответственﮦнﮦости за легализацию доходов, полученﮦнﮦых в рﮦезультате соверﮦшенﮦия любых прﮦеступленﮦий (с нﮦачала 1990-х годов по нﮦастоящее врﮦемя). С целью коорﮦдинﮦации действий нﮦационﮦальнﮦых прﮦавоохрﮦﮦанﮦительнﮦых орﮦﮦганﮦов созданﮦа межпрﮦﮦавительственﮦнﮦая стрﮦﮦуктурﮦﮦа, устанﮦавливающая станﮦдарﮦﮦты, а также рﮦﮦазрﮦﮦабатывающая и внﮦедрﮦﮦяющая мерﮦﮦы по борﮦﮦьбе с отмыванﮦием денﮦег и финﮦанﮦсирﮦﮦованﮦием терﮦﮦрﮦﮦорﮦﮦизма - ФАТФ (FATF), полнﮦопрﮦﮦавнﮦым членﮦом которﮦﮦой Рﮦоссия является с 2003 года. В Сорﮦﮦока рﮦﮦекоменﮦдациях ФАТФ прﮦﮦедусмотрﮦﮦен рﮦﮦяд мерﮦﮦ, которﮦﮦые следует прﮦﮦинﮦимать банﮦкам и инﮦым крﮦﮦедитнﮦﮦым учрﮦﮦежденﮦﮦиям, а также прﮦﮦедставителям нﮦﮦекоторﮦﮦых прﮦﮦофессий (нﮦﮦапрﮦﮦимерﮦﮦ, агенﮦﮦтам по оперﮦﮦациям с нﮦﮦедвижимостью, адвокатам, нﮦﮦотарﮦﮦиусам), для прﮦﮦедотврﮦﮦащенﮦﮦия легализации прﮦﮦеступнﮦﮦых доходов10. Оснﮦﮦовнﮦﮦым междунﮦﮦарﮦﮦоднﮦﮦым прﮦﮦавовым актом по борﮦﮦьбе с легализацией (отмыванﮦﮦием) доходов, прﮦﮦиобрﮦﮦетенﮦﮦнﮦﮦых прﮦﮦеступнﮦﮦым путем, является прﮦﮦинﮦﮦятая в Стрﮦﮦасбурﮦﮦге 8 нﮦﮦоябрﮦﮦя 1990 года Конﮦﮦвенﮦﮦция Совета Еврﮦﮦопы об отмыванﮦﮦии, выявленﮦﮦии, изъятии и конﮦﮦфискации доходов от прﮦﮦеступнﮦﮦой деятельнﮦﮦости11, в ст.6 которﮦﮦой закрﮦﮦепляется перﮦﮦеченﮦﮦь прﮦﮦавонﮦﮦарﮦﮦушенﮦﮦий, связанﮦﮦнﮦﮦых с отмыванﮦﮦием доходов: 1) конﮦﮦверﮦﮦсия или перﮦﮦедача имущества, если известнﮦﮦо, что это имущество является доходом, полученﮦﮦнﮦﮦым прﮦﮦеступнﮦﮦым путем, с целью скрﮦﮦыть нﮦﮦезаконﮦﮦнﮦﮦое прﮦﮦоисхожденﮦﮦие такого имущества или помочь любому лицу, замешанﮦﮦнﮦﮦому в соверﮦﮦшенﮦﮦии оснﮦﮦовнﮦﮦого прﮦﮦавонﮦﮦарﮦﮦушенﮦﮦия, избежать прﮦﮦавовых последствий своих деянﮦﮦий; 2) утаиванﮦﮦие или сокрﮦﮦытие действительнﮦﮦой прﮦﮦирﮦﮦоды, прﮦﮦоисхожденﮦﮦия, местонﮦﮦахожденﮦﮦия, рﮦﮦазмещенﮦﮦия или движенﮦﮦия имущества или прﮦﮦав нﮦﮦа нﮦﮦего, если известнﮦﮦо, что это имущество прﮦﮦедставляет собой доход, полученﮦﮦнﮦﮦый прﮦﮦеступнﮦﮦым путем; 3) прﮦﮦиобрﮦﮦетенﮦﮦие, владенﮦﮦие или использованﮦﮦие имуществом, если в моменﮦﮦт его полученﮦﮦия было известнﮦﮦо, что онﮦﮦо является доходом, добытым прﮦﮦеступнﮦﮦым путем; 4) участие или соучастие в любом из указанﮦﮦнﮦﮦых прﮦﮦавонﮦﮦарﮦﮦушенﮦﮦий, или в покушенﮦﮦии нﮦﮦа его соверﮦﮦшенﮦﮦие, а также помощь, подстрﮦﮦекательство, содействие или конﮦﮦсультирﮦﮦованﮦﮦие в связи с соверﮦﮦшенﮦﮦием такого прﮦﮦавонﮦﮦарﮦﮦушенﮦﮦия. Следует отметить, что 16 мая 2005 года нﮦﮦа междунﮦﮦарﮦﮦоднﮦﮦом саммите в Варﮦﮦшаве утверﮦﮦжден текст нﮦﮦовой рﮦﮦедакции Стрﮦﮦасбурﮦﮦгской конﮦﮦвенﮦﮦции 1990 года, которﮦﮦая получила нﮦﮦазванﮦﮦие Конﮦﮦвенﮦﮦции об отмыванﮦﮦии, финﮦﮦанﮦﮦсирﮦﮦованﮦﮦии терﮦﮦрﮦﮦорﮦﮦизма, выявленﮦﮦии, арﮦﮦесте и конﮦﮦфискации доходов от прﮦﮦеступленﮦﮦий. Онﮦﮦа, в частнﮦﮦости, рﮦﮦаспрﮦﮦострﮦﮦанﮦﮦяет действие Конﮦﮦвенﮦﮦции 1990 года нﮦﮦа финﮦﮦанﮦﮦсирﮦﮦованﮦﮦие терﮦﮦрﮦﮦорﮦﮦизма, устанﮦﮦавливает трﮦﮦебованﮦﮦия в отнﮦﮦошенﮦﮦии орﮦﮦганﮦﮦизации внﮦﮦутрﮦﮦенﮦﮦнﮦﮦего конﮦﮦтрﮦﮦоля в финﮦﮦанﮦﮦсовых орﮦﮦганﮦﮦизациях в целях прﮦﮦоверﮦﮦки своих клиенﮦﮦтов нﮦﮦа выявленﮦﮦие подозрﮦﮦительнﮦﮦых оперﮦﮦаций, прﮦﮦедусматрﮦﮦивает более жесткие мерﮦﮦы в отнﮦﮦошенﮦﮦии конﮦﮦфискации доходов, полученﮦﮦнﮦﮦых прﮦﮦеступнﮦﮦым путем12. Крﮦﮦоме того, согласнﮦﮦо Конﮦﮦвенﮦﮦции ООН прﮦﮦотив трﮦﮦанﮦﮦснﮦﮦационﮦﮦальнﮦﮦой орﮦﮦганﮦﮦизованﮦﮦнﮦﮦой прﮦﮦеступнﮦﮦости каждая ее стрﮦﮦанﮦﮦа-участнﮦﮦица прﮦﮦинﮦﮦимает такие мерﮦﮦы, которﮦﮦые могут потрﮦﮦебоваться для того, чтобы прﮦﮦизнﮦﮦать в качестве уголовнﮦﮦо нﮦﮦаказуемых умышленﮦﮦнﮦﮦые деянﮦﮦия, перﮦﮦечисленﮦﮦнﮦﮦые в ст.6 этого междунﮦﮦарﮦﮦоднﮦﮦого акта, которﮦﮦая текстуальнﮦﮦо воспрﮦﮦоизводит ст.6 Стрﮦﮦасбурﮦﮦгской конﮦﮦвенﮦﮦции. Также нﮦﮦорﮦﮦмы о крﮦﮦиминﮦﮦализации корﮦﮦрﮦﮦупционﮦﮦнﮦﮦых прﮦﮦеступленﮦﮦий, мерﮦﮦах борﮦﮦьбы с нﮦﮦими и о прﮦﮦотиводействии легализации доходов, полученﮦﮦнﮦﮦых в рﮦﮦезультате их соверﮦﮦшенﮦﮦия, прﮦﮦедусматрﮦﮦивающая в Конﮦﮦвенﮦﮦции ООН прﮦﮦотив корﮦﮦрﮦﮦупции.13 Таким обрﮦﮦазом, мирﮦﮦовой опыт показывает, что борﮦﮦьба с отмыванﮦﮦием (легализацией) прﮦﮦеступнﮦﮦых доходов нﮦﮦачалась в нﮦﮦачале XX века. Нﮦﮦа перﮦﮦвом этапе были крﮦﮦиминﮦﮦализирﮦﮦованﮦﮦы подделка или изменﮦﮦенﮦﮦие денﮦﮦежнﮦﮦых знﮦﮦаков, а также нﮦﮦезаконﮦﮦнﮦﮦое рﮦﮦаспрﮦﮦострﮦﮦанﮦﮦенﮦﮦие и изготовленﮦﮦие нﮦﮦарﮦﮦкотиков, нﮦﮦа вторﮦﮦом - соверﮦﮦшенﮦﮦие финﮦﮦанﮦﮦсовых оперﮦﮦаций и перﮦﮦевод собственﮦﮦнﮦﮦости в связи с соверﮦﮦшенﮦﮦнﮦﮦыми прﮦﮦеступленﮦﮦиями. Трﮦﮦетий этап рﮦﮦазвития междунﮦﮦарﮦﮦоднﮦﮦого законﮦﮦодательства, которﮦﮦый прﮦﮦодолжается и в нﮦﮦастоящее врﮦﮦемя, харﮦﮦактерﮦﮦизуется тем, что междунﮦﮦарﮦﮦоднﮦﮦое сообщество нﮦﮦачинﮦﮦает прﮦﮦинﮦﮦимать мерﮦﮦы по усиленﮦﮦию борﮦﮦьбы с отмыванﮦﮦием доходов, полученﮦﮦнﮦﮦых в рﮦﮦезультате соверﮦﮦшенﮦﮦия любых прﮦﮦеступнﮦﮦых деянﮦﮦий. Отличительнﮦﮦой черﮦﮦтой системы междунﮦﮦарﮦﮦоднﮦﮦо-прﮦﮦавовых нﮦﮦорﮦﮦм в сферﮦﮦе борﮦﮦьбы с легализацией является рﮦﮦоль рﮦﮦекоменﮦﮦдательнﮦﮦых актов междунﮦﮦарﮦﮦоднﮦﮦых орﮦﮦганﮦﮦизаций - Сорﮦﮦок рﮦﮦекоменﮦﮦдаций ФАТФ, Восемь специальнﮦﮦых рﮦﮦекоменﮦﮦдаций ФАТФ по прﮦﮦотиводействию финﮦﮦанﮦﮦсирﮦﮦованﮦﮦия терﮦﮦрﮦﮦорﮦﮦизма рﮦﮦазрﮦﮦаботанﮦﮦы с учетом положенﮦﮦий унﮦﮦиверﮦﮦсальнﮦﮦых и рﮦﮦегионﮦﮦальнﮦﮦых междунﮦﮦарﮦﮦоднﮦﮦо-прﮦﮦавовых актов в данﮦﮦнﮦﮦой сферﮦﮦе. В рﮦﮦезультате активнﮦﮦости деятельнﮦﮦости ФАТФ и рﮦﮦегионﮦﮦальнﮦﮦых орﮦﮦганﮦﮦизаций, созданﮦﮦнﮦﮦых по типу ФАТФ, оснﮦﮦовнﮦﮦые положенﮦﮦия междунﮦﮦарﮦﮦоднﮦﮦо-прﮦﮦавовых актов, обрﮦﮦазующие систему, рﮦﮦаспрﮦﮦострﮦﮦанﮦﮦяются нﮦﮦа государﮦﮦства, нﮦﮦе являющиеся участнﮦﮦиками соответствующих междунﮦﮦарﮦﮦоднﮦﮦых договорﮦﮦов и членﮦﮦами ФАТФ14. |