эк. 3 Анализ хозяйственной деятельности глху Дрогичинский лесхоз
 Скачать 335.5 Kb.
|
|
3  Анализ хозяйственной деятельности ГЛХУ «Дрогичинский лесхоз»Анализ хозяйственной деятельности организации является одной из функций управления, обеспечивающей контроль результатов хозяйственной деятельности, оценку эффективности использования материальных, трудовых и финансовых ресурсов, обоснование резервов повышения эффективности производства и разработку мероприятий по их использованию. В процессе анализа информация проходит аналитическую обработку: проводится сравнение достигнутых результатов с запланированными значениями, с данными за прошлые годы, с показателями других организаций и среднеотраслевыми, определяется влияние факторов внутренней и внешней среды. Путем анализа хозяйственной деятельности выявляются внутренние резервы и возможности по улучшению работы организации, устанавливаются причины недостатков, намечаются пути их устранения, разрабатываются и обосновываются управленческие решения. Анализ хозяйственной деятельности лесхоза выполняется по материалам годовых отчетов за последние два-три года, бизнес-плана, проекта организации и развития лесного хозяйства на ревизионный период, государственной и ведомственной отчетности и других материалов. В соответствии с программой в главе рассмотрена производственная структура лесхоза и направления деятельности, проведен анализ лесопользования, дана оценка результатов лесохозяйственной деятельности и промышленного производства. 3.1 Краткая характеристика лесхоза и основные виды деятельности В настоящее время государственное лесохозяйственное учреждение «ГЛХУ Дрогичинский лесхоз» является государственным юридическим лицом, находится в подчинении Министерства лесного хозяйства Республики Беларусь, являющимся его учредителем. Учреждение входит в состав Могилевского государственного производственного лесохозяйственного объединения, которое является его вышестоящей организацией. Имущество Учреждения находится в собственности Республики Беларусь и закреплено за ним Учредителем на праве оперативного управления. Учреждение является некоммерческой организацией, имеет обособленное имущество, самостоятельный баланс, счета в банках, в том числе валютные, печать и бланки с изображением Государственного герба Республики Беларусь и своим наименованием, а также иные печати, бланки и штампы, необходимые для осуществления его деятельности. Основными направлениями и видами деятельности лесхоза являются: – лесохозяйственная – включает организацию ведения лесного хозяйства, направленную на эффективное использование лесных ресурсов, защиту, охрану и воспроизводство лесов; сохранение и создание на закрепленной территории высокопродуктивных, биологически устойчивых лесов и лесной фауны, деятельность которой осуществляется за счет бюджетных средств и поступлений от лесохозяйственной деятельности.; – коммерческая (хозрасчетная) – включает разработку лесосечного фонда, вывозку древесины из леса на промышленные склады или другие склады потребителей для удовлетворения потребностей внутреннего и внешнего рынков, а также производство щепы топливной. Деятельность лесхоза, которая приносит непосредственный доход, можно подразделить на следующие группы: – лесозаготовка (заготовка и вывозка древесины из леса на переработку в цехах; вывозка древесины для реализации потребителям на внутреннем и внешнем рынках); – деревообработка (производство пиломатериалов обрезных и необрезных и прочей продукции для реализации на внутреннем рынке и поставки на экспорт). В производственном процессе промышленной деятельности в качестве сырья используется древесина собственного производства, полученная в порядке проведения рубок главного пользования, рубок ухода за лесом и санитарных рубок. Лесничества осуществляют весь комплекс организационных, контрольных, производственно-хозяйственных мероприятий по ведению лесного хозяйства на закрепленной за ними территорией. В Дрогичинском лесхозе действует линейно-функциональная структура управления, которая повышает ответственность руководителя организации за конечный результат деятельности; способствует повышению эффективности использования трудовых ресурсов; позволяет легче контролировать деятельность каждого подразделения и исполнителя. Списочная численность работников лесхоза в 2020 году составила 239 человека, а в 2019 – 239человек. Средняя заработная плата за 2020 год – 1161 руб., а за 2019 год – 1037 руб. Потребность в трудовых ресурсах по лесхозу определяется в соответствии с действующими штатными расписаниями лесхоза по бюджетной и промышленной деятельности, расчетами необходимой численности рабочих, по видам деятельности исходя из планируемых объемов работ, выпуска продукции, сменности работы цехов (мастерских участков), наличия техники и оборудования с учетом рационального использования рабочей силы и основных средств. 3.2 Анализ лесопользования Лесопользование составляет экономическую основу ведения лесного хозяйства и определяет уровень его интенсивности. Оно представлено различными видами пользования с преобладанием заготовки древесины. Заготовка древесины осуществляется при рубках главного и промежуточного пользования – рубки ухода за лесом, выборочные санитарные рубки и рубки реконструкции. Проводятся также рубки обновления и формирования (переформирования) насаждений, санитарные рубки, уборка захламленности, расчистка лесных площадей для строительства трубопроводов, дорог, линий электропередачи и связи, др. объектов. Лесопользование выступает в роли фактора, регулирующего состояние лесного фонда и обеспечивающего достижение оптимальной породной и возрастной структуры лесов при данных лесорастительных и экономических условиях. Анализ лесопользования проводится с целью выявления отклонений объемов вырубаемой древесины от расчётной лесосеки по главному, промежуточному и прочему пользованиям Лесоустройство в ГЛХУ «Дрогичинский лесхоз» было проведено в 2014 г. Расчетная лесосека установлена: по рубкам главного пользования – 30,8 тыс. м3 по хвойным породам, а по лиственным составляет 29,1 тыс. м3. На основании ведомственной отчетности «Сведения о заготовке и вывозке древесины и движении лесосырьевых ресурсов за 2019 и 2020 гг.» в таблице 2.1 представлены объемы заготовки древесины по видам пользования и направления ее использования. Таблица 3.1 – Объем заготовки древесины и направления ее использования
Расчетная лесосека по рубкам главного пользования установлена в размере 59,9 тыс. м3. Анализ данных таблицы свидетельствует, что объем заготовленной древесины в 2020 г. практически равен объему в 2019 г.. В 2019 г. 25% ликвидной древесины было заготовлено на рубках главного пользования, 26% – на рубках промежуточного пользования, 49% – при проведении прочих рубок. В 2020 г. структура рубок выглядит практически так же: 36% составляют рубки главного пользования, 23% – рубки промежуточного пользования, 41% – прочие рубки. Процентное соотношение заготовленной древесины по категориям качества является следующим – деловая и дровяная древесина практически равна в процентном соотношении, за исключением твердолиственных пород, где значительно преобладает дровяная древесина. 3.3 Анализ лесохозяйственной деятельности Анализ лесохозяйственной деятельности выполняется с целью оценки уровня выполнения производственной программы, определения структуры затрат и источников их покрытия. Лесохозяйственная деятельность включает лесохозяйственное производство. Лесохозяйственное производство – совокупность взаимосвязанных производственных процессов по выращиванию, охране и защите лесов с целью получения древесины и др. полезностей леса. В рамках лесохозяйственного производства выделяют следующие группы работ. 1. Лесохозяйственные работы: отводы лесосек, проведение рубок ухода за лесом, санитарных рубок, рубок обновления и формирования, подвозка древесины, очистка захламленных насаждений, разрубка и расчистка квартальных и граничных просек. 2. Лесокультурные работы: посев и посадка леса, уход за лесными культурами, содействие естественному возобновлению, дополнение лесных культур, подготовка почвы под лесные культуры, питомники, плантации, заготовка лесных семян, выращивание посадочного материала, закладка дендропарка и прочие. 3. Лесозащитные работы: текущее лесопатологическое обследование, почвенные раскопки, выборка свежезаселенных деревьев, выкладка ловчих деревьев, наземные истребительные меры борьбы, биологические меры борьбы, химобработка древостоя, лесоэнтомологический мониторинг. 4. Противопожарные мероприятия: устройство противопожарных разрывов, устройство минерализованных полос, уход за минерализованными полосами и противопожарными разрывами, строительство дорог противопожарного назначения, ремонт и содержание дорог лесохозяйственного и противопожарного назначения, организация и содержание пожарно-химических станций, расходы по тушению пожаров. Расходы по лесохозяйственному производству также включают: 5. Общепроизводственные расходы: содержание автомобильного транспорта, ремонт и содержание основных средств производственного назначения, приобретение и ремонт инвентаря, охрана труда и техника безопасности, включая приобретение спецодежды, а также лесохозяйственная и противопожарная пропаганда. 6. Содержание лесохозяйственного аппарата и государственной лесной охраны: заработная плата с начислениями на нее, содержание и текущий ремонт основных средств (аренда, коммунальные услуги), содержание легковых автомобилей, приобретение и ремонт инвентаря, командировки, информационно-вычислительные расходы, выдача форменного обмундирования, переподготовка и повышение квалификации кадров. Информационной базой для анализа объемов работ и расходов лесохозяйственной деятельности служит ведомственная отчетность«Сведения о выполнении производственного плана по лесному хозяйству, финансируемому с привлечением бюджетных средств» за 2019, 2020 гг. Объемы выполняемых работ в ГЛХУ «Дрогичинский лесхоз» представлены в таблице 3.2. Таблица 3.2 – Динамика основных работ по лесохозяйственной деятельности
Следует отметить, что выполнение работ осуществляется в соответствии с лесоустроительным проектом и целевыми показателями. В таблице 3.3 приведены фактические данные о расходах лесохозяйственного производства в разрезе основных разделов. Таблица 3.3 – Затраты на лесное хозяйство, тыс. руб.
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||