Доклад по финансовому праву. Доклад фп. Экономические (пруденциальные) нормативы, их виды и значение. Надзор Банка России за деятельностью кредитных организаций
 Скачать 14.81 Kb.
|
|
Экономические (пруденциальные) нормативы, их виды и значение. Надзор Банка России за деятельностью кредитных организаций. Пруденциальные нормы – это нормативы и обязательные требования, которые устанавливаются законом и Банком России для кредитных организаций в целях обеспечения надежности, ликвидности и платежеспособности, управления банковскими рисками, защиты интересов акционеров и вкладчиков. В ст. 62 Закона о Банке России предусмотрены следующие обязательные нормативы, которые используются в целях обеспечения устойчивости кредитных организаций и устанавливаются Банком России: — предельный размер имущественных (неденежных) вкладов в уставный капитал кредитной организации, а также перечень видов имущества в неденежной форме, которое может быть внесено в оплату. уставного капитала; — максимальный размер риска на одного заемщика или группу свя- занных заемщиков; — максимальный размер крупных кредитных рисков; — нормативы ликвидности кредитной организации; — нормативы достаточности собственных средств (капитала); — размеры валютного, процентного и иных финансовых рисков; — минимальный размер резервов, создаваемых под риски; — нормативы использования собственных средств (капитала) кре- дитной организации для приобретения акций (долей) других юриди- ческих лиц; — максимальный размер кредитов, банковских гарантий и поручи- тельств, предоставленных кредитной организацией (банковской груп- пой) своим участникам (акционерам). — максимальный размер риска на связанное с кредитной организа- цией лицо (группу связанных с кредитной организацией лиц). Также В ст. 62.1 Закона о Банке России отдельно предусмотрены следую- щие обязательные нормативы, которые используются в целях обеспе- чения устойчивости небанковских кредитных организаций, имеющих право только на осуществление переводов денежных средств без откры- тия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций, и устанавливаются Банком России: — норматив достаточности собственных средств (капитала); — норматив ликвидности. 1. Норматив предельного размера имущественных (неденежных) вкладов в уставный капитал кредитной организации, а также перечень видов имущества в неденежной форме, которое может быть внесено в оплату уставного капитала, регулируется Банком России в оператив- ном порядке, исходя из текущей экономической ситуации. Уставный капитал кредитной организации составляется из величины вкладов ее участников и определяет минимальный размер имущества, гарантирующего интересы ее кредиторов. В настоящий момент согласно п. 4.3 Инструкции № 135-И установлено, что вкладом в уставный капитал кредитной организации могут быть: — денежные средства в валюте РФ; — денежные средства в иностранной валюте; — принадлежащее учредителю кредитной организации на праве собственности здание (помещение), завершенное строительством (в том числе включающее встроенные или пристроенные объекты), в котором может располагаться кредитная организация; — принадлежащее учредителю кредитной организации на праве собственности имущество в виде банкоматов и терминалов, функци- онирующих в автоматическом режиме и предназначенных для приема денежной наличности от клиентов и ее хранения. Не могут быть использованы для формирования уставного капитала кредитной организации привлеченные денежные средства. При внесении имущества в уставный капитал кредитной организации оценка имущества утверждается общим собранием участников, а в случаях, определенных законодательством (в соответствии со ст. 8 Закона об оценочной деятельности — когда в уставный фонд кредитной организации вносится имущество, принадлежащее государ- ству, и в случаях, установленных иными законами) — независимым оценщиком. 2. 2. Норматив максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6) установлен ст. 64 Закона о Банке России. Данный норматив регулирует (ограничивает) кредитный риск банка в отношении одного заемщика или группы связанных заемщи- ков (являющихся по отношению друг к другу зависимыми или основными и дочерними), определяет максимальное отношение совокупной суммы кредитных требований банка к заемщику или группе связанных заемщиков к собственным средствам (капиталу) банка и ограничивает. выдачу большого объема кредитных средств одному заемщику. Норматив устанавливается в процентах от размера собственных средств (капитала) кредитной организации (банковской группы) и не может превышать 25 % размера собственных средств (капитала) кредитной организации (банковской группы). При определении максимального размера риска учитываются вся сумма кредитов кредитной организации, выданная одному заемщику или группе связанных заемщиков, а также суммы гарантий и поручительств, предоставленных кредитной организацией заемщику или группе связанных заемщиков. Под связанными заемщиками понимаются также члены одной груп- пы лиц, инсайдеры, перечень которых определяется в соответствии с Инструкцией № 180-И. 3. Норматив максимального размера крупных кредитных рисков (Н7) предусмотрен ст. 65 Закона о Банке России. Максимальный размер крупных кредитных рисков устанавливается как выраженное в процентах отношение совокупной величины крупных кредитных рисков и раз-мера собственных средств (капитала) кредитной организации (банков- ской группы). Понятие «кредитный риск» дается в Указании Банка России от 15 апреля 2015 г. № 3624-У «О требованиях к системе управления рисками и капиталом кредитной организации и банковской группы». Кредитный риск — риск, возникающий в связи с вероятностью невы- полнения договорных обязательств заемщиком или контрагентом перед кредитной организацией возникновения у кредитной организации убыт- ков вследствие неисполнения, несвоевременного либо неполного испол- нения должником финансовых обязательств перед кредитной организа- цией в соответствии с условиями договора. Крупным кредитным риском согласно ст. 65 Закона о Банке России является сумма кредитов, гарантий и поручительств в пользу одного, клиента, превышающая 5 % собственных средств (капитала) кредит- ной организации (банковской группы). Максимальный размер крупных кредитных рисков не может превы- шать 800 % собственных средств (капитала) кредитной организации (банковской группы) Банк России вправе вести реестр крупных кредитных рисков кредит- ных организаций (банковских групп). Порядок расчета указанного норматива определяется Инструкцией № 180-И. 4. Нормативы ликвидности («кредит- ной организации в соответствии со ст. 66 Закона о Банке России опре- деляются как отношение: — ее активов к пассивам с учетом сроков, сумм и типов активов и пассивов и других факторов; — ее ликвидных активов (наличных денежных средств, требований до востребования, краткосрочных ценных бумаг, других легкореализу- емых активов) к суммарным активам. Ликвидность банка — это его способность обеспечить своевреме и полное выполнение своих денежных и иных обязательств, вы щих из сделок с использованием финансовых инструментов (п.43.1 Инструкции № 180-И). При этом Банком России устанавливаются нормативы мгнове! текущей, долгосрочной ликвидности, которые регулируют (ограничи- вают) риски потери кредитной организацией ликвидности и опреде- ляются как отношение между активами и пассивами с учетом ср, сумм и типов активов и пассивов, других факторов. Норматив мгновенной ликвидности (Н2) регулирует (ограничивает) риск потери кредитной организацией ликвидности в течение одного операционного дня и определяет минимальное отношение суммы высоколиквидных активов кредитной организации к сумме ее обяза- тельств (пассивов) по счетам до востребования, скорректированных (уменьшенных в определенной пропорции) на величину минимального совокупного остатка средств по счетам физических и юридических лиц. Минимально допустимое числовое значение норматива Н2 устанавливается в размере 15 %, т. е. кредитная организация должна быть способна в любое время погасить не менее 15 % существу- ющих у нее перед другими лицами (вкладчиками и иными клиентами) обязательств до востребования. Норматив текущей ликвидности (НЗ) регулирует (ограничивает) риск потери кредитной организацией ликвидности в течение ближай- ших 30 календарных дней. Минимально допустимое числовое зна- чение норматива НЗ устанавливается в размере 50 %, т. е. кредитная организация должна быть способна в течение 30 дней погасить не ме- нее 50 % существующих у нее перед другими лицами (вкладчиками и иными клиентами) обязательств до востребования и обязательств со сроком исполнения до 30 дней. Норматив долгосрочной ликвидности (Н4) регулирует (ограничи- вает) риск потери кредитной организацией ликвидности в результате размещения средств в долгосрочные активы и определяет максимально допустимое отношение кредитных требований кредитной организации с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366 календар- ных дней, к ее собственным средствам (капиталу) и обязательствам (пассивам) с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366 календарных дней Максимально допустимое числовое значение норматива Н4 навливается в размере 120 %. 5. Нормативы достаточности собственных средств (капитала) в соответствии со ст. 67 Закона о Банке России определяются как отно- шение размера собственных средств (капитала) кредитной организа- ции (банковской группы) и суммы ее активов, взвешенных по уровню риска. Норматив достаточности собственных средств (капитала) (НТ) регулирует (ограничивает) риск несостоятельности кредитной орга- низации и определяет требования по минимальной величине ее соб- ственных средств (капитала), необходимых для покрытия кредитного, операционного и рыночного рисков. Норматив Н1 рассчитывается как отношение размера собственных средств (капитала) кредитной организации к сумме ее активов, взвешенных по уровню риска. Порядок расчета указанного норматива определяется также Инструк- цией № 180-И. Минимально допустимое числовое значение норматива НТ устанав- ливается в размере 10 %. 6. Размеры валютного, процентного и иных финансовых рисков регулируются Банком России в виде определения размеров и порядка учета открытой позиции (существующих неисполненных обязательств) кредитных организаций (банковских групп) по валютному, процент- ному и иным финансовым рискам (ст. 68 Закона о Банке России). Понятие валютный риск определяется также в Положении Банка России от 3 декабря 2015 г. № 511-П «О порядке расчета кредитными организациями величины рыночного риска». . Валютный риск — риск убытков вследствие неблагоприятного изме- нения курсов иностранных валют и (или) драгоценных металлов по от- крытым кредитной организацией позициям в иностранных валютах и (или) драгоценных металлах. величина рыночного риска по открытым кредитной организацией позициям в иностранных валютах и золоте Порядок регулирования валютных рисков устанавливается Инструкцией об установлении размеров (лимитов) открытых валютных позиций, методике их расчета и особенностях осуществления надзора за их соблюдением кредитными организациями, утвержденной Банком России от 28 декабря 2016 г. № 178-И. В целях ограничения валютного риска кредитных организаций Банком России в п. 2.1 указанной Инструкции установил следующие размеры (лимиты) открытых валютных позиций: — сумма всех длинных (коротких) открытых валютных позиций в отдельных иностранных валютах и отдельных драгоценных металлах ежедневно не должна превышать 20 % от собственных средств (капи- тала) кредитной организации; — любая длинная (короткая) открытая валютная позиция в от- дельных иностранных валютах и отдельных драгоценных металлах, а также балансирующая позиция в рублях ежедневно не должна пре- вышать 10 % от собственных средств (капитала) кредитной организа- ции. Процентный и иные риски определяются вышеупомянутым Положением Банка России «О порядке расчета кредитными организациями величины рыночного риска» от 3 декабря 2015 г. № 511-П. 7. Норматив минимальных размеров резервов под риски в соответ- ствии со ст. 24 Закона о банках и ст. 69 Закона о Банке России устанав- ливается в виде отдельных резервов (фондов) кредитных организаций для покрытия возможных потерь по ссудам, валютных, процентных и иных финансовых рисков, предназначенных на покрытие возможных убытков, сомнительных и безнадежных долгов, в том числе под обесце- нение ценных бумаг. Нормативы и порядок формирования указанных резервов определяются Банком России. 8. Нормативы использования собственных средств (капитала) кре- дитной организации для приобретения акций (долей) других юридиче- ских лиц (Н12) определяются в ст. 70 Закона о Банке России как выра- женное в процентах отношение сумм инвестируемых и собственных средств (капитала) кредитной организации (банковской группы). Норматив использования собственных средств (капитала) кредитной организации для приобретения акций (долей) других юридических лиц регулирует (ограничивает) совокупный риск ее вложений в акции (доли) других юридических лиц и определяет максимальное отношение сумм, инвестируемых кредитной организацией на приобретение акций (долей) других юридических лиц, к ее собственным средствам (капиталу). В расчет норматива Н12 включаются вложения кредитной организации вакции (доли), юридических лиц, приобретаемых с целью получения инвестиционного дохода, в том числе переданных в доверительное управление. Максимально допустимое числовое значение норматива Н12 соглас- ноп. 8.4 Инструкции № 180-И устанавливается в размере 25 %, что 0з- начает, что кредитная организация вправе использовать для приобрете- ния акций (долей) других юридических лиц не более 25 % собственных средств (капитала) кредитной организации (банковской группы). Порядок расчета норматива Н12 определяется этой же Инструкцией. 225 9. Норматив максимального размера кредитов, банковских гаран- тий и поручительств, предоставленных кредитной организацией (бан- ковской группой) своим участникам (акционерам) (Н9.1) регулирует (ограничивает) кредитный риск кредитной организации в отношении своих участников (акционеров) и ограничивает возможность их бес- контрольного кредитования кредитной организацией. Данный норма- тив в соответствии со ст. 71 Закона о Банке России определяется в процентах от собственных средств (капитала) кредитной организации (банковской группы). Он не может превышать 50 %. Порядок расчета норматива Н9.1 определяется Инструкцией № 180-И. Надзор за текущей деятельностью кредитных организаций осуществляется Банком России в форме дистанционного документарного надзора и проведения инспекционных проверок на местах. Основная цель дистанционного надзора - это оценка принимаемых кредитной организацией рисков, выявление на ранней стадии проблем в деятельности и принятие мер для преодоления выявленных негативных явлений и тенденций. Контролю со стороны Банка России также подвергается расширение деятельности кредитных организаций путем создания территориально обособленных подразделений и расширения круга выполняемых операций, реорганизационные процедуры, изменения в составе участников и руководящем составе кредитных организаций и их филиалов. Дистанционный надзор осуществляется на основании отчетности, представляемой кредитными организациями в Банк России. Последний имеет право запрашивать и получать у кредитных организаций необходимую информацию об их деятельности, а также требовать разъяснений по полученной информации1. Так как дистанционный надзор основывается па данных отчетности, подготавливаемой и передаваемой самими банками, то велика вероятность, что при появлении и нарастании у банка проблем достоверность и полнота их отчетности будет снижаться. Это приведет к необходимости проведения инспекционных проверок на местах. В их ходе инспекторы Банка России оценивают качество управления кредитной организацией, адекватность банковского капитала, качество активов и правомерность формирования доходов, правильность выполнения банковских операций и адекватность системы внутреннего контроля, а также проверяют соблюдение кредитной организацией требований законов и нормативных актов Банка России. Для реализации законодательно закрепленных за ним функций в области банковского регулирования и надзора Банку России предоставлены полномочия применять меры воздействия за нарушения законодательства, нормативных актов, регулирующих банковскую деятельность, и собственных предписаний. Меры воздействия могут носить предупредительный характер или быть принудительными (штрафы, ограничения и запреты на проведение операций и т.п.). Они зависят от характера допущенных нарушений, причин, обусловивших их возникновение, общего финансового состояния кредитной организации, а также от ее положения на федеральном и региональном рынках банковских услуг. Для предупреждения банкротства действующих кредитных организаций Банк России может применять меры по их финансовому оздоровлению - либо назначить временную администрацию по управлению кредитной организацией, либо потребовать ее реорганизации. Выбор конкретных мер зависит от состояния кредитной организации и перспектив воздействия со стороны Центрального банка РФ. |