Механизм страхования экспортно-импортных операций в РФ и пути его совершенствования. 1КР Механизм страхования экспортно-импортных операций в РФ и пут. Механизм страхования экспортноимпортных операций в рф и пути его совершенствования Содержание

Название	Механизм страхования экспортноимпортных операций в рф и пути его совершенствования Содержание
Анкор	Механизм страхования экспортно-импортных операций в РФ и пути его совершенствования
Дата	29.11.2021
Размер	114.7 Kb.
Формат файла
Имя файла	1КР Механизм страхования экспортно-импортных операций в РФ и пут.docx
Тип	Реферат #286000

Механизм страхования экспортно-импортных операций в РФ и пути его совершенствования

Содержание

Введение 3

Глава 1. Понятие и значение страхования в современных условиях 5

1.1. Понятие страхования 5

1.2. Роль страхования, его функции в современной экономике 9

Глава 2. Страхование во внешнеэкономической деятельности: сущность и особенности организации 12

2.1. Понятие и сущность страхования во внешнеэкономической деятельности 12

2.2. Виды рисков, подлежащих страхованию во внешнеэкономической деятельности 17

Глава 3. Анализ механизма страхования экспортно-импортных операций в РФ и пути его совершенствования 20

3.1. Особенности страхования экспортных и импортных операций во внешнеэкономической деятельности 20

3.2. Анализ страхования экспортных и импортных операций в Российской Федерации 24

Заключение 28

Список литературы 31

Введение

Актуальность темы исследования обусловлена тем, что сегодня предприятия, которые осуществляют внешнеэкономическую деятельность (далее – ВЭД) каждый день практически сталкиваются с достаточно большим числом рисков, для которых, по своей сути, характерными являются различные причины их возможного возникновения. Так, с целью последующего возмещения возможных убытков при осуществлении ВЭД, а также в случае, если будет оказано влияние разного рода внешнеэкономических рисков современные предприятия могут использовать страховые услуги как способ защиты от внешнеэкономических негативных последствий.

При этом, совершенно каждая как компания, также и организация, осуществляющая свою деятельность в области ВЭД, подвержена наступлению рисков, которые могут в последствии привести к финансовым либо же к материальным потерям. В данном случае следует опору делать на такой вид деятельности, как страхование, которое, по своей сути, является достаточно важным элементом, посредством которого реализуется большое число внешнеэкономических отношений. Кроме того, страхование – это то средство, которое направлено на распределение ответственности в связи с наступлением последствий от совершенно любых негативных событий, в свою очередь, выступающих в качестве объекта страхования как такового.

Целью исследования является анализ механизма страхования экспортно-импортных операций в РФ и пути его совершенствования.

Для детального изучения данной цели следует выделить следующие задачи:

- проанализировать понятие страхования;

- определить роль страхования, его функции в современной экономике;

- исследовать понятие и сущность страхования во внешнеэкономической деятельности;

- рассмотреть виды рисков, подлежащих страхованию во внешнеэкономической деятельности;

- охарактеризовать особенности страхования экспортных и импортных операций во внешнеэкономической деятельности;

- провести анализ страхования экспортных и импортных операций в Российской Федерации.

Объектом исследования является страхование экспортно-импортных операций в РФ.

Предметом исследования являются проблемы и перспективы применения механизма страхования экспортно-импортных операций в РФ и пути его совершенствования.

Методы исследования. В исследовании использованы такие методы исследований, как институциональный, системно-исторический, политического прогнозирования, сравнительный, а также структурно-функциональный анализ.

Структура работы. Работа состоит из введения, трех глав, включающих в себя шесть параграфов, заключения, списка использованной литературы. В первой главе рассмотрены понятие и значение страхования в современных условиях. Во второй главе проанализированы сущность и особенности организации страхования во внешнеэкономической деятельности. В третьей – исследован механизм страхования экспортно-импортных операций в РФ и пути его совершенствования.

Глава 1. Понятие и значение страхования в современных условиях

1.1. Понятие страхования

Страхование, также, как финансовая и кредитная деятельность – это обособленный вид экономической деятельности, который олицетворяет механизм связей, имеющий экономический характер. Такой механизм содержит:

создание особого фонда, который поддерживается благодаря взносам юридических, а также физических лиц;
применение средств данного фонда с целью компенсации потерь собственности, для которой свойственен имущественный характер по причине природных катаклизмов, а также других случившихся событий¹.

Следует отметить, что есть ученые, по мнению которых «страхование – это создание страхового фонда посредством взносов, отчисляемых разными организациями, юридическими или физическими лицами»². В свою очередь, по мнению В.В. Шахова, «экономическое понимание сущности страхования – это совокупность определенных экономических отношений, вмещающих множественность факторов, а также способов, при помощи которых учреждаются фонды целевого значения денежных средств. Указанные средства в последующем применяются при восстановлении убытков, которые были получены по причине имевших место неожиданных событий, для которых свойственен отрицательный характер (иными словами – рисков)»³.

По мнению представителей юридической науки, в качестве фундамента применения права в страховой области выступает тезис, согласно которому суть страхования соответствует экономической политике, в свою очередь, осуществляемой со стороны правящих сил⁴.

По мнению A. Брандта «страхование представляет собой соглашение, при исполнении которого первая сторона (а именно, страховщик) в случае наступления определенного события, которое повлекло отмеченные в соответствующем соглашении неудобства, берет на себя обязанность компенсировать второй стороне установленную сумму. При этом, размер данной суммы не должен превышать размер, установленный положениями договора. Такая выплата является вознаграждением, которое выплачивается по причине случившегося»⁵.

В соответствии со ст. 2 Закона РФ «Об организации страхового дела в РФ» страхование – это отношения по защите интересов физических и юридических лиц, РФ, субъектов РФ и муниципальных образований при наступлении определенных страховых случаев за счет денежных фондов, формируемых страховщиками из уплаченных страховых премий (страховых взносов), а также за счет иных средств страховщиков⁶.

Для страхования характерна внутренняя структура, выраженная в его принципах. При этом, соблюдение принципов страхования определяет его организационный механизм.

Принцип, который гарантирует реализацию сплошного охвата всего сегмента страхования, а также регламентированных в положениях закона объектов, подлежащих страхованию, воплощается посредством наступления неизбежности, заключающейся в обременении определенным видом страхования конкретно установленного законом объекта. Если же говорить о практической деятельности, то необходимо указать следующее: анализируемый принцип способен находить свое выражение посредством невозможности последующего использования по строгому назначению объекта или же пользования услуги, которая подлежит, в соответствии с положениями закона, обязательному страхованию, без обязательно заключения соответствующего договора страхования.

Принцип, который направлен на обеспечение автоматичности распространения всего страхования в отношении объектов, на которые имеется указание в положениях закона. Данный принцип страхования устанавливает следующее: обязанность в том, чтобы заключить договор страхования, реализуются у лица, выступающего в качестве страхователя, лишь в момент, когда возникают определенные потребности в такого рода услугах. Кроме того, поводом к страхованию может выступать и момент, когда заинтересованным лицом осуществляется приобретение конкретного объекта, в свою очередь, подлежащего обязательной процедуре страхования. Отдельно следует добавить, что анализируемый принцип обеспечивает неотвратимость осуществления выплаты страховой премии, предусмотренной положениями соответствующего договора страхования, заключенного сторонами.

Принцип, посредством соблюдения которого гарантируется независимость всего процесса страхования от последующей обязанности выплаты страховой премии, представляет собой один из наиболее важных принципов в системе страхования, действие которого направлено непосредственно на страхование вне зависимости от факта, устанавливающего необходимость оплаты страховой премии, предусмотренной положениями соответствующего договора страхования, заключенного сторонами.

Таким образом, следует сделать вывод, что в целом страхование представляет собой совокупность перераспределительных отношений, обеспечивающих за счет формирования, а также использования целевых фондов своим участникам компенсацию, получаемую в случае наступления страховых рисков.

Цели государственного регулирования страховой деятельности в РФ составляют:

– обеспечение исполнения законодательства РФ о страховании;

– обеспечение защиты прав и интересов страхователей;

– повышение эффективности развития страхового рынка России;

– обеспечение защиты прав и законных интересов страховщиков, иных заинтересованных лиц и государства.

Основа реализации этих целей состоит в соблюдении соответствующих принципов, к основным из которых следует отнести публичную отчетность, лицензирование, стабильность, соответствие действующим нормативам и стандартам.

Однако основные проблемы страхового законодательства состоят:

– в отсутствии в существующем страховом законодательстве стройной системы, предполагающей иерархию нормативно-правовых актов по видам и содержанию, соответствующую конституционным принципам;

– в отсутствии единообразия, четкого и полного регулирования договорных отношений;

– в недостаточности законодательного регулирования, достаточного для осуществления страхового надзора;

– в отсутствии целей, задач, принципов и порядка обязательного страхования.

Таким образом, следует сделать вывод, что страхование – это один из основных факторов, способствующих развитию государственной экономики. Главное значение страхование заключается в том, что, благодаря ему создаются условия для «продуктивного бизнеса», а также стимулирования предпринимателей, направленного на проведение более активной политики внедрения инноваций. При этом, деятельность предпринимательских структур защищена от возможных наступлений неблагоприятных последствий.

1.2. Роль страхования, его функции в современной экономике

Как в хозяйственной, так и в финансовой деятельности компаний, а также в системе жизнеобеспечения человека сегодня возникает большое количество ржаного рода случаев, которые могут привести как к убыткам, так и к потерям. Кроме этого, у разных субъектов экономики также имеются свои, конкретные утраты либо возможные порчи имущества, потери или же снижения доходов. К примеру, автомобиль может попасть в аварию; строение – сгореть; физические лица – попасть в разные несчастные случаи либо заболеть, что, в свою очередь, приведет к потере трудоспособности, а также к снижению заработка либо доходов.

Таким образом, с целью возмещения такого рода потерь предназначен страховой рынок, под которым следует понимать часть финансового рынка государства, в качестве объекта купли-продажи на котором выступает финансовая услуга – страховая защита общества. По мнению Р.Т. Юлдашева «страховой рынок – система экономических отношений, возникающих по поводу купли – продажи страхового покрытия в процессе удовлетворения общественных потребностей в страховой защите»⁷.

Сегодня также имеют место определения страхового рынка в качестве сферы денежных либо общественных отношений, в которых объектом купли-продажи выступает специфический товар, такой, как страховая услуга. В.В. Шахов в связи с этим считает, что «страховой рынок – это особая социально-экономическая среда, определенная сфера экономических отношений, где объектом купли-продажи выступает страховая защита, формируются спрос и предложение на нее. При этом первичным звеном страхового рынка признаются страховые компании»⁸.

Исследователи К. Макконнелл и С. Брю придерживаются классической точки зрения на понятие страхового рынка. Так, по их мнению, это – «экономический механизм, соединяющий интересы страхователей и страховщиков в отношении страховых услуг, выделяют продавцов - страховые компании, покупателей-граждан и юридических лиц, а также посредников-брокеров и агентов»⁹. Вместе с тем, по мнению автора данного исследования, наиболее удачной является мнение Л.А. Орланюк-Малицкой, которая считает, что «страховой рынок – это не только рынок продавцов страховой услуги, но более сложная адаптивная система, способная к самоорганизации и состоящая из нескольких подсистем и сама входящая в более крупные системы»¹⁰.

Структура страхового рынка подразумевает соотношения, а также пропорции, которые появляются и реализуются в связи с осуществлением процесса страхования в отношении разного рода институтов, субъектов (речь идет о страховых компаниях, а также страхователях), объектов (в качестве последних следует рассматривать виды страхования, а также технологи, которые применяются в процессе страхования) действующего в стране страхового рынка¹¹.

В свою очередь, институциональная структура, которая свойственна для страхового рынка – это нормы, который носят социально-политический характер, организационно-экономический характер и правовой характер. Институциональная структура страхования представляет собой главный базис, опору, которая применятся с целью создания, продвижения, а также последующего потребления страховых услуг. В свою очередь, такие услуги могут быть предоставлены только посредством заключения советующего контракта – договора страхования. Соответственно, сам договор страхования является институциональной средой страхования¹².

Таким образом, современный страховой рынок – это достаточно сложная, интегрированная система, которая включает разные элементы, связи, а также механизмы. При этом, роль страхования в современной экономике заключается в следующем. В первую очередь, при участии страховщика происходит перераспределение рисков. Во вторую очередь, страховщиком создаются условия, необходимые для повышения уровня социальной защиты населения. В третью очередь, создаются существенные инвестиционные ресурсы не только в рамках национальной экономики, но и в международном масштабе. Как следствие, рынок страховых услуг способствует последующей интеграции национальной экономики страны в систему мирового хозяйства, а также активизирует процессы глобализации.

Глава 2. Страхование во внешнеэкономической деятельности: сущность и особенности организации

2.1. Понятие и сущность страхования во внешнеэкономической деятельности

На сегодняшний день страхование такой области экономики, как ВЭД разного рода предприятий – это ни что иное, как неотъемлемая часть операций, направленных на проведение разного рода внешнеторговых соглашений. Так, любое предприятие, которое осуществляет ВЭД, ежедневно сталкивается с тем, что возникает необходимость страхования внешнеэкономических рисков¹³.

Сам по себе процесс страхования внешнеэкономической деятельности состоит из трех блоков, представленных на рис. 1.

Рис.1. Процесс страхования внешнеэкономической деятельности

Источник: составлено автором
Следует отметить, что каждый их отмеченных на рисунке 1 видов страхования рисков также содержит в себе так называемые подтипы, которые, по своей сути, выступают в качестве объектов страхования, как таковых.

Ключевые объекты страхования внешнеэкономической деятельности представлены на рис. 2.

Рис. 2. Объекты страхования внешнеэкономической деятельности

Источник: составлено автором
В качестве объекта страхования внешнеэкономической деятельности выступают риски, для которых свойственна наиболее различная природа.

В свою очередь, страхователем внешнеэкономической деятельности всегда выступает сторона, которая наделена возможностью осуществлять ВЭД. Такая сторона предпринимает все необходимые меры для того, чтобы обезопасить деятельность, которую осуществляет от разного рода негативных результатов, которые могут наступить по причине активизации какого-либо риска¹⁴.

При этом, страховщики внешнеэкономической деятельности – это, в данном случае, та сторона, которая при осуществлении первыми внешнеэкономической деятельности готова разделить разного рода ответственность за возможное наступление рисков, к которым, в итоге, может подвергаться деятельность, которую осуществляет страхователь.

Следует отметить, что в Российской Федерации, как стране с развитой рыночной экономикой, на сегодняшний день с целью успешного выполнения задач, поставленных перед ней, внедряется система, направленная на последующее управление рисками. Так, посредством применения указанной системы происходит всесторонний анализ всей возможной совокупности имеющихся рисков, встречающихся во внешнеэкономической деятельности. Помимо этого, обязательно должна быть дана оценка выработки разного рода механизмов, которые применяются с целью осуществления контроля за внешнеэкономической деятельностью. Отдельно следует указать на то, что деятельность отмеченной нами системы дает возможность всем отечественным страховым компаниям, расположенным на территории Российской Федерации, оказывать страховые услуги, которые непосредственным образом связаны со страхованием разного рода внешнеэкономических рисков как таковых¹⁵.

Отдельно следует упомянуть о государственном регулировании процессов осуществления страховой деятельности внешнеэкономических операций в Российской Федерации. Так, отмеченная деятельность занимает особое место в процессе осуществления страхования рассматриваемого нами вида деятельности в целом.

Само успешное функционирование системы, направленной на государственное регулирование страхования разного рода внешнеэкономической деятельности, на сегодняшний день, содействует тому, чтобы были решены задачи, представленные на рис. 3.

Рис. 3. Задачи, которые стоят перед государственным регулированием страховой деятельности внешнеэкономических операций в Российской Федерации

Источник: составлено автором
Следует отметит, что, если анализировать с точки зрения непосредственно экспортной ориентации, то для экономики Российской Федерации с целью эффективного функционирования всей системы развития страхования ВЭД нужно:

- увеличить в целом объем страхования экспортных рисков, поскольку именно последние являются непосредственным ключевым элементом, благодаря которому осуществляется страхование операций внешнеторгового характера;

- повысить уровень, а также возможности участия страховщиков в вопросах, которые связаны с покрытием разного рода рисков, которые могут возникнуть в процессе осуществления всех возможных внешнеторговых операций как таковых;

- повысить привлекательность такого вида деятельности, как страхование внешнеэкономических операций¹⁶.

В целом следует отметить, что деятельность, которая заключается в осуществлении страхования рисков, которые могут возникать при осуществлении разного рода внешнеэкономической деятельности – это, по своей сути, важное, а также перспективное направление, которое связано с развитием финансовых отношений, реализующихся между хозяйствующими субъектами, пребывающими на разных уровнях, а также страховыми компаниями как таковыми.

Само же по себе страхование внешнеэкономической деятельности – это ни что иное, как совокупность областей применения механизма страхования, в которых страховщик в целом гарантирует возмещение убытков в том случае, если будет иметь место при возникновение определенного вида риска, характерного для рассматриваемой нами деятельности.

2.2. Виды рисков, подлежащих страхованию во внешнеэкономической деятельности

На сегодняшний день, в процессе того, как осуществляется деятельность со стороны хозяйственных субъектов на разного рода международных рынках, все возможные риски ведения, которые связаны с осуществлением ВЭД, могут в значительной степени меняться. Кроме того, они могут увеличиваться в связи с тем, что на них оказывают влияние наиболее разные факторы, которые носят как благоприятный, так и неблагоприятный характер.

Итак, в рассматриваемой нами сфере, иными словами под воздействия зарубежной среды, а сегодняшний день можно отметить риски, которые представлены в табл. 1.

Таблица 1

Риски, которые образовываются под воздействием зарубежной среды

Источник: составлено автором
В табл. 2 представлены виды рисков, которые могут возникать в процессе того, как заключаются и исполняются экспортно-импортные сделки.

Таблица 2

Риски, которые могут возникать в процессе того, как заключаются и исполняются экспортно-импортные сделки

Источник: составлено автором
В данном случае представляется возможным отметить ключевую проблему, которая связана с процессом управления рисками в рассматриваемой нами деятельности – ВЭД. В данном случае речь идет об управлении теми рисками, наступление которых в целом не зависит от всех возможных усилий, возлагаемых со стороны предприятий, осуществляющих ВЭД, и которые носят сугубо внешний характер¹⁷.

Следует отметить, что современные экономисты на сегодняшний день выделяют несколько групп методов, которые, по своей сути, направлены на то, чтобы снизить разного рода вероятные убытки, которое могут быть вызваны указанными нами рисками. Это:

- страхование рисков как вид деятельности;

- хеджирование рисков как вид деятельности;

- биржевые фьючерсные контракты, а также опционы;

- наиболее разные формы, а также методы для осуществления расчетно-кредитных отношений во внешнеэкономической деятельности. Отмеченные средства применяются для того, чтобы минимизировать риски, которые наступают при возможной неуплате полной стоимости разного ода поставленных товаров;

- анализ, а также прогнозирование конъюнктуры рынка (в частности, спроса, предложения и, собственно, цены) при осуществлении ВЭД;

- планирование, а также разработка мероприятий, которые могут быть проведены посредством привлечения собственных, а также заемных ресурсов при осуществлении ВЭД с целью последующего предотвращения последствий, которые наступили после несения возможных убытков, в свою очередь, вызванных неблагоприятными изменениями, имеющими место в конъюнктуре во время осуществления ВЭД;

- другие методы, применяемые при осуществлении ВЭД (в частности речь идет об уклонении от риска, а также компенсация как самого риска, также отдельно и его последствий; методы, направленные на локализацию риска; последующая диверсификация риска как такового)¹⁸.

В целом, существенная особенность процесса страхования ВЭД – это то обстоятельство, что для осуществления данного вида деятельности важным является соблюдение определенных условий не только на стадии лицензирования отдельно взятых видов, подлежащих страховой защите, но также и при их проведении как таковой.

Глава 3. Анализ механизма страхования экспортно-импортных операций в РФ и пути его совершенствования

3.1. Особенности страхования экспортных и импортных операций во внешнеэкономической деятельности

На сегодняшний день экспортно-импортные операции, которые осуществляются субъектами ВЭД – это основной объект разного рода внешнеторговых операций. При этом, такие операции следует рассматривать как совокупность проведения разными предприятиями, осуществляющими ВЭД, сделок по купле-продаже товаров с последующим их вывозом либо же ввозом через государственную границу страны. В данном случае речь может идти о двух видах операций:

- экспортные операции, под которыми следует понимать продажу, а также перемещение разного рода товаров за пределы своей страны-производителя с целью того, чтобы осуществить их последующую продажу в собственность владельцу, имеющему иностранную регистрацию;

- импортные операции, под которыми следует рассматривать приобретение, а также ввоз в страну разного рода товаров, которые имеют иностранное происхождение, с целью их последующего, в данном случае, потребления либо же осуществления продажи внутри страны¹⁹.

Два вида операций будут считаться юридически завершенными лишь после того, когда соответствующий товар в данном случае пересечет границу того государства, которое выступает контрагентом. Иными словами, должны быть выполнены все таможенные процедуры, которые установлены законом соответствующей страны. При этом, особое внимание в данном случае уделяется такому виду деятельности, как страхование рисков всех участников ВЭД.

Так, с целью обеспечения защиты экспортеров от разного рода возможных потерь, которые могут иметь место при реализации условий, закреплённых в экспортном контракте по причине как политических, так и коммерческих рисков, может быть использовано в целом страхование экспортных контрактов. Такой вид страхования применим поскольку экспортные операции содержат достаточно большое количество разного рода рисков, которые могут наступить не только в отношении поставщика, но также и в отношении покупателя. В данном случае имеются в виду:

- сильная конкуренция между участниками ВЭД;

- рост объема продаж товаров/работ/услуг;

- возможность последующего привлечения новых покупателей и прочее.

Если говорить отдельно о покупателе, то он ставит перед собой цель, заключающуюся в необходимости применения эффективного способа, направленного на увеличение оборотного капитала посредством последующего получения отсрочки платежа, отправленного поставщиком.

В таком случае зачастую имеются в виду коммерческие, а также политические риски, которые, по своей сути, покрываются страхованием как видом деятельности, направленном на защиту ВЭД.

Со стороны действующих экспортных агентств, а также частного рынка страховщиков на сегодняшний день поступают предложения в отношении приобретения следующих видов продуктов: кредит, предоставляемый продавцу, целью которого является предоставление страхового покрытия на случай наступления риска возможного неплатежа со страны иностранного покупателя. Такой риск может иметь место по причине наступления, в свою очередь, коммерческих рисков (в данном случае имеется в виду, например, как длительные платежи, также и несостоятельность контрагента) либо же политических рисков (в данном случае имеется в виду, например, различные войны, а также гражданские волнения, прочее)²⁰.

В основном стороны подписывают страховой договор, который заключается ими в виде отдельно взятого экспортного контракта. Также может быть заключена совокупность контрактов, которые, в свою очередь, в последующем будут входить в личный портфель соответствующего продукта страхования. Также имеется возможность, которая заключается в покрытии рисков, направленных на последующее уничтожение, а также исчезновение товара либо же в случае его реквизиции или конфискации, как таковых.

Второй, достаточно востребованный продукт, который предоставляется покупателю – это кредит. Иными словами, речь идет о страховой защите от возможной неуплаты по кредитам со стороны зарубежных партнеров, которая связана с наступлением как коммерческих, так и политических рисков.

Зачастую, если покрывается страхованием коммерческий риск, то в таком случае вероятен риск наступления банкротства банка, в котором обслуживается импортер.

Следует отметить, то такой процедуре, как заключение договора страхования, на сегодняшний день предшествует проведение процедуры, связанной с осуществлением оценки рисков, а также андеррайтинга. При этом, имеют место следующие основные цели, поставленные перед подготовительными операциями страхования. Это, в частности:

- распознавание риска страхования как такового;

- распознавание приемлемого объема риска, а также условий страхового покрытия в целом.

Вероятность предъявления страхового покрытия по каждому риску устанавливается положениями, заложенными в страховой политике, а именно: природа риска, страна, сектор, предмет и условия контракта.

Допустимый объем риска обеспечивается андеррайтером на основе результатов оценки риска, определяющая удельный вес каждой единицы риска по установленной шкале рейтингов. Андеррайтер принимает решение, о количестве единиц риска, необходимых для страхования, а также специальных условий. Прежде всего, необходимо выявить факторы, которые влияют на уровень риска и выявить удельный вес единицы риска на основе установленной шкалы рейтингов.

В современной экономической ситуации одним из главных направлений развития политики РФ является рост доли продукции с высокой степенью переработки в структуре экспорта и увеличение конкурентоспособности продукции на внешнем рынке²¹.

Основными факторами, которые сдерживают наращивание отечественного экспорта промышленной продукции, в современных условиях, это значительные риски финансовых потерь экспортеров при проведении экспортных операций и проигрышные условия кредитования российскими банками по отношению к множеству зарубежных экспортеров (в том числе, короткие сроки кредитов, и большие процентные ставки).

Как упоминалось ранее, страхование экспорта государством осуществляется на случаи банкротства покупателя (импортера), неплатежа, прерывания контракта, военного действия и гражданских беспорядков и национализации. В России финансовая поддержка экспорта в рамках страхования экспортных кредитов находиться сейчас на стадии своего развития (по сравнению с Германией, США, Швейцарией и Францией)²².

Общая политика в рамках финансовой поддержки экспорта регулируется такими важными международными институтами, как Организация экономического сотрудничества и развития (ОЭСР) и Всемирная торговая организация (ВТО). В рамках ОЭСР используется специальное соглашение по официально поддерживаемым экспортным кредитам.

При единстве целей, объектов и условий страхования экспорта имеют колоссальные различия, связанные с их направленностью на потребности местных компаний.

3.2. Анализ страхования экспортных и импортных операций в Российской Федерации

В Российской Федерации с 1994 года для осуществления услуг по кредитованию внешней торговли был учрежден Экспортно-Импортный банк (Росэксимбанк), который осуществлял деятельность, но не оказывал существенного влияния на страховой рынок. Экспортно-Импортному банку за время своего существования так и не довелось сыграть значимую роль в финансировании внешней торговли.

Экспортно-Импортный банк не образовал достойно работающую систему государственного страхования рисков при экспортных операциях. Скорее всего, это является следствием того, что агентская функция Экспортно-Импортного банка представляет (от лица МинФина) суверенные гарантии российским экспортерам, при этом страхование экспортеров и суверенные гарантии – два взаимодополняющих инструмента. Гарантии применяются только тогда, когда отечественный экспортер должен в рамках закона или контракта предъявить своему зарубежному покупателю гарантию, что российская продукция, которая продается им, будет доставлена в срок. Поэтому в настоящее время, Росэксимбанк занимается поддержкой экспорта при помощи образования специального механизма гарантий. С 2007 года функции экспортного агентства осуществляет Внешэкономбанк, в рамках деятельности, которого было принято решение об образовании инвестиционной структуры, а именно создание такой государственной корпорации, как «Банк развития и внешнеэкономической деятельности» (Внешэкономбанк)²³.

Меморандум РФ о финансовой политике гласит, что «Банк развития и внешнеэкономической деятельности» обязан вести финансовую и гарантийную поддержку экспорта промышленной продукции, страхование экспортных кредитов или кредитных линий в рамках своих целей и функций деятельности.

Процесс страхования экспортных кредитов от коммерческих и политических рисков «Банком развития и внешнеэкономической деятельности» принимался Правительством Российской Федерации.

Максимальный размер обязательств Внешэкономбанка, которые связанны с утверждением гарантий, направленных на поддержку экспорта и (или) страхования по отношению к одному заемщику или группы связанных заемщиков не должен был превышать более 25% размера личных средств (капитала) Внешэкономбанка. Объект страхования – это кредитный риск, возникающий при предъявлении экспортером коммерческого кредита зарубежному юридическому лицу (покупателю) в виде отсрочки или рассрочки платежа по экспортному контракту, и кредитный риск, который возникал при предоставлении банком – резидентом РФ кредита зарубежному юридическому лицу.

Однако, в целях формирования целостной и эффективной системы государственной финансовой поддержки экспорта в России и выделения в самостоятельную структуру функции по страхованию экспортных кредитов 28 июля 2010г. на заседании Наблюдательного совета ВЭБ принято решение об образовании российского государственного агентства по страхованию экспортных кредитов и инвестиций в форме открытого акционерного общества со 100% участием Внешэкономбанка в его уставном капитале. В октябре 2011 г. произошла государственная регистрация Экспортного страхового агентства России (ЭКСАР).

Помимо Внешэкономбанка, в настоящее время с Агентством взаимодействует Сбербанк и ВТБ. К этапу образования Агентства существовал ряд Соглашений о сотрудничестве с агентствами, которые являлись партнерами Внешэкономбанка, например, это немецкое агентство «Гермес» и итальянское «SАСE»²⁴.

Стратегическими направлениями деятельности Агентства являются:

1. Содействие развитию современной системы финансирования экспорта, которое обеспечено страховым покрытием Агентства.

2. Поддержание экспортно-ориентированных субъектов МСП (малого и среднего предпринимательства).

3. Обеспечение поддержки страхования экспорта товаров и услуг российского происхождения.

4. Обеспечение поддержки страхования российских инвестиций за рубежом.

Клиенты Агентства - это российские экспортеры, включая малые и средние предприятия, а также российские и зарубежные кредитные организации и банки, которые предоставляют финансирование российским экспортерам и обслуживают внешнеторговые операции.

Формально Экспортно-страховое агентство России является коммерческой структурой. Однако получаемая агентством прибыль полностью направляется на формирование резерва для страховых операций. Страховая емкость составляет триста млрд. руб. Агентство при этом может покрывать до 95% убытков по каждой застрахованной сделке в случае реализации политического риска и до 90% – в случае коммерческого риска²⁵.

Полноценное функционирование государственной системы поддержки экспортно-импортных операций и агентств по страхованию таких операций обеспечит дальнейшее развитие внешнеторгового потенциала страны, окажет положительное воздействие на структуру внешней торговли и позволит уменьшить макроэкономические риски в случае резкого спада спроса среди зарубежных партнеров на один или несколько ключевых товаров.

Заключение

Проведя исследование на тему «Механизм страхования экспортно-импортных операций в РФ и пути его совершенствования», следует сделать следующие выводы.

Деятельность, которая заключается в осуществлении страхования рисков, которые могут возникать при осуществлении разного рода внешнеэкономической деятельности – это, по своей сути, важное, а также перспективное направление, которое связано с развитием финансовых отношений, реализующихся между хозяйствующими субъектами, пребывающими на разных уровнях, а также страховыми компаниями как таковыми.

В качестве объекта страхования внешнеэкономической деятельности выступают риски, для которых свойственна наиболее различная природа.

В свою очередь, страхователем внешнеэкономической деятельности всегда выступает сторона, которая наделена возможностью осуществлять ВЭД. Такая сторона предпринимает все необходимые меры для того, чтобы обезопасить деятельность, которую осуществляет от разного рода негативных результатов, которые могут наступить по причине активизации какого-либо риска.

При этом, страховщики внешнеэкономической деятельности – это, в данном случае, та сторона, которая при осуществлении первыми внешнеэкономической деятельности готова разделить разного рода ответственность за возможное наступление рисков, к которым, в итоге, может подвергаться деятельность, которую осуществляет страхователь.

Само же по себе страхование внешнеэкономической деятельности – это ни что иное, как совокупность областей применения механизма страхования, в которых страховщик в целом гарантирует возмещение убытков в том случае, если будет иметь место при возникновение определенного вида риска, характерного для рассматриваемой нами деятельности.

Существенная особенность процесса страхования ВЭД – это то обстоятельство, что для осуществления данного вида деятельности важным является соблюдение определенных условий не только на стадии лицензирования отдельно взятых видов, подлежащих страховой защите, но также и при их проведении как таковой.

В свою очередь, экспортно-импортные операции – это совокупность проведения разными предприятиями, осуществляющими ВЭД, сделок по купле-продаже товаров с последующим их вывозом либо же ввозом через государственную границу страны. В данном случае речь может идти о двух видах операций:

- экспортные операции, под которыми следует понимать продажу, а также перемещение разного рода товаров за пределы своей страны-производителя с целью того, чтобы осуществить их последующую продажу в собственность владельцу, имеющему иностранную регистрацию;

- импортные операции, под которыми следует рассматривать приобретение, а также ввоз в страну разного рода товаров, которые имеют иностранное происхождение, с целью их последующего, в данном случае, потребления либо же осуществления продажи внутри страны.

Ключевая проблема, которая связана с процессом управления рисками в рассматриваемой нами деятельности – ВЭД – это управление теми рисками, наступление которых в целом не зависит от всех возможных усилий, возлагаемых со стороны предприятий, осуществляющих ВЭД, и которые носят сугубо внешний характер.

Для экономики Российской Федерации с целью эффективного функционирования всей системы развития страхования ВЭД нужно:

- увеличить в целом объем страхования экспортных рисков, поскольку именно последние являются непосредственным ключевым элементом, благодаря которому осуществляется страхование операций внешнеторгового характера;

- повысить уровень, а также возможности участия страховщиков в вопросах, которые связаны с покрытием разного рода рисков, которые могут возникнуть в процессе осуществления всех возможных внешнеторговых операций как таковых;

- повысить привлекательность такого вида деятельности, как страхование внешнеэкономических операций.

Список литературы

Али акил джебур. Важность решения проблемы финансовых и экономических рисков международных договоров России // Юридическая наука: история и современность. – 2018. – № 1. – С. 121-127.
Блау С.Л. Страхование внешнеэкономической деятельности: учебное пособие для бакалавров / Москва, 2014. Сер. Учебные издания для бакалавров – 340 с.
Бородавко Л.С. Управление рисками организации при осуществлении внешнеэкономической деятельности // Транспортная инфраструктура Сибирского региона. – 2018. – Т. 2. – С. 23-27.
Брандт А. О страховом от огня договоре [Текст] / А. Брандт // Журнал гражданского и уголовного права. 2015. № 3, 4.
Бутько Г.А. Страхование в области внешнеэкономической деятельности: современный аспект // Сборник трудов XV Международной научно-практической конференции. Гафуров И.Р. (отв. редактор). – 2014. – С. 220-224.
Граве К.А., Лунц Л.А. Общие вопросы страхования [Текст] / Страховое право. № 4 - М.: Анкил, 2014. - С. 68-92.
Громова С.В. Страхование рисков организаций, ориентированных на внешнеэкономическую деятельность. Москва, 2015. – 250 с.
Зайцева М.А. Страхование во внешнеэкономической деятельности: сущность, особенности организации и направления развития // Вестник Полоцкого государственного университета. Серия D: Экономические и юридические науки. – 2006. – № 2. – С. 67-70.
Землячева О.А. Страховой рынок и его структура. Science Time. 2016. № 5 (29). – С. 214-219.
Корнилова Н.В. Срок в договоре страхования / Мамаев А.А. - Хабаровск: РИЦ ХГАЭП, 2014. - С. 152-155.
Лисовская Е.П. Страхование внешнеэкономической деятельности // Политика, образование, экономика и право в социальной системе общества: новые вызовы и перспективы материалы международной студенческой научно-практической конференции. – 2016. – С. 3-5.
Макконнелл К.Р., Брю С.Л. Экономикс: принципы, проблемы и политика. М.: ИНФРА-М, 2014. – 974 с.
Орланюк-Малицкая Л.А. Страхование: учеб. для бакалавров / под ред. Л.А. Орланюк-Малицкой, С.Ю. Яновой; Финуниверситет; С.-Петерб. гос. ун-т экономики и финансов. 2-е изд., перераб. и доп. Москва: Юрайт, 2014. – 870 с.
Серебровский В.И. Договор страхования жизни в пользу третьего лица / Утевский Б.С. - М., 2014. - С. 33-45.
Структурированный финансовый продукт как инструмент страхования внешнеэкономической деятельности // Стратегия развития страховой деятельности в РФ. – 2015. – С. 526-530.
Теминдарова Н.Э. Страхование внешнеэкономической деятельности // Сборник научных трудов: в 2 томах. – 2019. – С. 473-476.
Тимофеева А.С. Организация страхования грузов в развитии внешнеэкономической деятельности аграрных предприятий // Наука и экономика. – 2014. – № 1 (33). – С. 118-122.
Шаманина Л.Ю. Развитие системы транспортного страхования внешнеэкономической деятельности российской федерации в условиях глобализации // Молодой ученый. – 2015. – № 2 (82). – С. 349-352.
Шахов В.В. Страхование: учеб. / под ред. В. В. Шахова, Ю. Т. Ахвледиани. – 3-е изд., перераб. и доп. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2014. – 511 с.
Шипилова Е.П. Особенности страхования экспортных и импортных операций во внешнеэкономической деятельности // Евразийский союз ученых. – 2018. – № 3-4 (48). – С. 70-73.
Шихов А.К. Страховое право. М., 2014. – 190 с.
Юлдашев Р.Т. Страховой бизнес: Словарь-справочник / Сост. Р.Т. Юлдашев. – М.: Анкил, 2014. – 832 с.

1 Граве К.А., Лунц Л.А. Общие вопросы страхования. М.: Анкил, 2014. - С. 68-92.

2 Серебровский В.И. Договор страхования жизни в пользу третьего лица. М., 2014. - С. 33-45.

3 Шахов В.В. Страхование. М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2014. – С. 132.

4 Корнилова Н.В. Срок в договоре страхования. Хабаровск: РИЦ ХГАЭП, 2014. – С. 152-155.

5 Брандт А. О страховом от огня договоре // Журнал гражданского и уголовного права. 2015. № 3, 4.

6 Закон РФ от 27.11.1992 № 4015-1 «Об организации страхового дела в Российской Федерации» // Российская газета. – № 6. – 1993.

7 Юлдашев Р.Т. Страховой бизнес: Словарь-справочник. М.: Анкил, 2014. – С. 618.

8 Шахов В.В. Страхование. М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2014. – С. 144.

9 Макконнелл К.Р., Брю С.Л. Экономикс: принципы, проблемы и политика. М.: ИНФРА-М, 2014. – С. 88-89.

10 Орланюк-Малицкая Л.А. Страхование. М.: Юрайт, 2014. – С. 154.

11 Шихов А.К. Страховое право. М., 2014. – С. 74-75.

12 Землячева О.А. Страховой рынок и его структура. Science Time. 2016. № 5 (29). – С. 215-216.

13 Блау С.Л. Страхование внешнеэкономической деятельности: учебное пособие для бакалавров / Москва, 2014. Сер. Учебные издания для бакалавров – С. 144.

14 Громова С.В. Страхование рисков организаций, ориентированных на внешнеэкономическую деятельность. Москва, 2015. – С. 47.

15 Бутько Г.А. Страхование в области внешнеэкономической деятельности: современный аспект // Сборник трудов XV Международной научно-практической конференции. Гафуров И.Р. (отв. редактор). – 2014. – С. 220.

16 Громова С.В. Страхование рисков организаций, ориентированных на внешнеэкономическую деятельность. Москва, 2015. – С. 51-52.

17 Зайцева М.А. Страхование во внешнеэкономической деятельности: сущность, особенности организации и направления развития // Вестник Полоцкого государственного университета. Серия D: Экономические и юридические науки. – 2006. – № 2. – С. 68-69.

18 Тимофеева А.С. Организация страхования грузов в развитии внешнеэкономической деятельности аграрных предприятий // Научно-теоретический журнал Наука и экономика. – 2014. – № 1 (33). – С. 120-121.

19 Шаманина Л.Ю. Развитие системы транспортного страхования внешнеэкономической деятельности российской федерации в условиях глобализации // Молодой ученый. – 2015. – № 2 (82). – С. 349-350.

20 Структурированный финансовый продукт как инструмент страхования внешнеэкономической деятельности // Стратегия развития страховой деятельности в РФ: первые итоги, проблемы, перспективы Материалы XVI Международной научно-практической конференции. – 2015. – С. 528.

21 Лисовская Е.П. Страхование внешнеэкономической деятельности // Политика, образование, экономика и право в социальной системе общества: новые вызовы и перспективы материалы международной студенческой научно-практической конференции. – 2016. – С. 4-5.

22 Шипилова Е.П. Особенности страхования экспортных и импортных операций во внешнеэкономической деятельности // Евразийский союз ученых. – 2018. – № 3-4 (48). – С. 71.

23 Теминдарова Н.Э. Страхование внешнеэкономической деятельности // Сборник научных трудов: в 2 томах. – 2019. – С. 474.

24 Али акил джебур. Важность решения проблемы финансовых и экономических рисков международных договоров России // Юридическая наука: история и современность. – 2018. – № 1. – С. 125-126.

25 Бородавко Л.С. Управление рисками организации при осуществлении внешнеэкономической деятельности // Транспортная инфраструктура Сибирского региона. – 2018. – Т. 2. – С. 24.