Планирование и анализ денежных потоков на фирме «МИР»
Обоснование актуальности проекта
Для эффективного управления денежными потоками связана, прежде всего, с тем, что денежные средства в наличной и безналичной форме ограниченный ресурс. Именно поэтому значимым является формирование на предприятиях структуры эффективного управления сбалансированностью объемов
денежных потоков и их
синхронизацией во времени,
которое будет обеспечивать
необходимым уровнем
финансирования хозяйственные ресурсы
Характеристика компании
Фирма МИР производит газонокосилки. Реализация продукции имеет сезонный характер. Обычно свыше двух третьих годовой продажи фирма получает в течение первых шести месяцев года.
Обзор рынка газонокосилок
На российском рынке газонокосилок преобладает техника зарубежных производителей. Модели отечественных компаний на рынке представлены, но немногочисленны. Объем рынка газонокосилок составил в 2020 году 330 тыс. единиц техники.
Рынок газонокосилок за последние три года развивался скачкообразно, основным драйвером роста стали электрические и топливные газонокосилки.
Объем рынка газонокосилок за 2018-2020 год , тыс. шт.
Каналы дистрибьюции
На рынке газонокосилок можно выделить следующие основные каналы дистрибуции:
- Гипермаркеты товаров DIY;
- Специализированные магазины товаров для дачи и сада;
- Торговые представители;
- Онлайн-магазины.
SWOT-анализ
Сильные стороны
- Квалифицированный персонал
- Невысокие цены
- Качество услуги
- Работа без выходных
- Хорошее отношение к клиентам
Слабые стороны
Возможности
- Расширить перечень предоставляемых услуг
- Открыть магазин по продаже запчастей к газонокосилкам
Угрозы
- Конкуренция
- Нестабильный заработок
- Отсутствие квалифицированных рабочих
Анализ конкурентов за 2020 год на мировом рынке
Баланс предприятия на 31.12. в 200Х и 200У, тыс. руб
| | | | |
Показатели
|
200Хг.
|
200Уг. прогноз
|
Изменение статьи баланса
|
АКТИВ
|
|
|
|
Основные средства
|
9 439
|
9 579
|
140
|
Запасы
|
2 960
|
3 310
|
350
|
Дебиторская задолженность
|
1 680
|
1 980
|
300
|
Денежные средства
|
508
|
500
|
-8
|
Прочие активы
|
370
|
370
|
0
|
Итого
|
14 957
|
15 739
|
782
|
ПАССИВ
|
|
|
0
|
Акционерный капитал
|
6 000
|
6 000
|
0
|
Нераспределенная прибыль
|
2 759
|
3 772
|
1012,5
|
Долгосрочный кредит
|
3 500
|
3 250
|
-250
|
В том числе: Текущая часть кредита
|
250
|
250
|
0
|
Краткосрочные кредиты
|
1 620
|
1 761
|
141
|
Кредиторская задолженность
|
|
|
0
|
В том числе:
|
|
|
0
|
Поставщики
|
780
|
750
|
-30
|
Задолженность перед бюджетом
|
150
|
58
|
-92
|
Прочие краткосрочные пассивы
|
148
|
148
|
0
|
Итого
|
14 957
|
15 739
|
781,5
|
Приложение о прибылях и убытках
Показатели
|
200Уг. прогноз
|
Выручка от реализации (стоимость продажи)
|
18 000
|
Себестоимость реализованной продукции
|
-14 900
|
Операционные издержки
|
-900
|
Проценты за долгосрочный кредит
|
-309
|
Прибыль до налогообложения
|
1 891
|
Налог на прибыль
|
378
|
Прибыль после налогообложения
|
1 513
|
Дивиденды
|
500
|
Нераспределенная прибыль
|
1 013
|
ПРОГНОЗ ПРОДАЖИ И ДЕБИТОРСКОЙ ЗАДОЛЖЕННОСТИ на 200У , тыс. руб.
Показатели
|
ПРОДАЖА
|
ДЕБИТОРСКАЯ
| | | |
ЗАДОЛЖЕННОСТЬ
| | | |
На конец месяца
|
Январь
|
1 240,00
|
2300
|
Февраль
|
1 750,00
|
3290
|
Март
|
2 470,00
|
4730
|
Апрель
|
2 550,00
|
5720
|
Май
|
2 850,00
|
6180
|
Июнь
|
1 610,00
|
5240
|
Июль
|
1 340,00
|
3300
|
Август
|
1 120,00
|
2730
|
Сентябрь
|
640,00
|
1820
|
Октябрь
|
600,00
|
1320
|
Ноябрь
|
630,00
|
1320
|
Декабрь
|
1 200,00
|
1980
|
|
18 000,00
|
|
КАЛЬКУЛИРОВАНИЕ ДЕНЕЖНОГО ПОТОКА
на 200У г.
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
9
|
10
|
11
|
12
|
Поступление денежных средств
|
620
|
760
|
1 030
|
1 560
|
2 390
|
2 550
|
3 280
|
1 690
|
1 550
|
1 100
|
630
|
540
|
Платежи:
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Покупка материалов
|
780
|
750
|
750
|
750
|
750
|
750
|
750
|
750
|
500
|
750
|
750
|
750
|
Заработная плата
|
500
|
500
|
500
|
500
|
500
|
500
|
500
|
500
|
500
|
500
|
500
|
500
|
Операционные издержки
|
75
|
75
|
75
|
75
|
75
|
75
|
75
|
75
|
75
|
75
|
75
|
75
|
Долгосрочный кредит:
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Проценты
|
|
|
|
|
|
157,50
|
|
|
|
|
|
152,00
|
Оплата
|
|
|
|
|
|
125
|
|
|
|
|
|
125
|
Налоги:
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Задолженность за 200Хг.
|
|
|
75
|
|
|
75
|
|
|
|
|
|
|
За 200У г.
|
|
|
|
80
|
|
80
|
|
|
80
|
|
|
80
|
Новое оборудование (1 комплект)
|
|
|
100
|
100
|
100
|
100
|
|
|
|
|
|
|
Новое оборудование (2 комплект)
|
20
|
20
|
20
|
20
|
20
|
20
|
20
|
20
|
20
|
20
|
20
|
20
|
Дивиденды
|
|
|
250
|
|
|
|
|
|
250
|
|
|
|
Итого платежи
|
1 375
|
1 345
|
1 770
|
1 525
|
1 445
|
1 883
|
1 345
|
1 345
|
1 425
|
1 345
|
1 345
|
1 702
|
Денежный поток нетто
|
-755
|
-585
|
-740
|
35
|
945
|
668
|
1 935
|
345
|
125
|
-245
|
-715
|
-1 162
|
Денежные средства на начало мес.
|
508
|
500
|
500
|
500
|
500
|
500
|
500
|
500
|
736
|
861
|
616
|
500
|
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
9
|
10
|
11
|
12
|
Фактический уровень денежных средств
|
-247
|
-85
|
-240
|
535
|
1 445
|
1 168
|
2 435
|
845
|
861
|
616
|
-99
|
-662
|
Планируемый уровень денежных средств
|
500
|
500
|
500
|
500
|
500
|
500
|
500
|
500
|
500
|
500
|
500
|
500
|
Потребность в денежных средствах
|
747
|
585
|
740
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
599
|
1 162
|
Излишек денежных средств до погашения кредита
|
0
|
0
|
0
|
35
|
945
|
668
|
1 935
|
345
|
361
|
116
|
0
|
0
|
Излишек денежных средств после погашения кредита
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
236
|
361
|
116
|
0
|
0
|
Кумулятивная сумма кредита
|
747
|
1 332
|
2 072
|
2 037
|
1 092
|
425
|
0
|
0
|
0
|
0
|
599
|
1 761
|
Краткосрочный кредит в целом
|
2 367
|
2 952
|
3 692
|
3 657
|
2 712
|
2 044
|
109
|
0
|
0
|
0
|
599
|
1 761
|
Денежные средства на конец месяца
|
500
|
500
|
500
|
500
|
500
|
500
|
500
|
736
|
861
|
616
|
500
|
500
|
Расчет золотого правила
Тбп >Треал >Та. > 100 %,
где Тбп — темп изменения прибыли;
Треал — темп изменения объема продаж;
Та. — темп изменения валюты баланса.
Финансовые показатели деятельности
Прибыль, тыс. руб.
| |
Темп роста, %
|
Темп изменения объема продаж товаров, тыс. руб.
| |
Темп роста, %
|
Сумма активов.
тыс. руб.
| |
Темп роста, %
|
200хг
|
200уг
| |
200хг
|
200у
| |
200х
|
200у
| |
2759
|
3772
|
136
|
16289
|
18000
|
110
|
14957
|
15739
|
105
|
Результат
136 > 110 > 105> 100 %
Выполненная оценка данных состояния торгового предприятия (202х-200у гг.) по данному правилу показала, что финансовое состояние стабилизировано и близко к нормативному, что обусловлено выполнением планов фирмы и свидетельствует об
эффективном управлении организацией.
.
Выводы и предложения
.
- проведение презентаций новых видов товаров,
- персональная работа с покупателями с целью ориентации потенциального потребителя на покупку предлагаемой продукции.
- предоставление скидок постоянным покупателям;
- осуществить поиск и внедрение прогрессивных методов продажи для обеспечения качественной работы по организации продаж - использование прогрессивных транспортных условий, скидок, предоставление коммерческого и товарного кредита, гибких форм расчета, товарообменных операций;
- разработать гибкую ценовую политику, позволяющую поддерживать конкурентоспособность товаров.
|
Скачать 1.11 Mb.