Курсовая. Сейчас, когда в России практически сложилась система рыночных отношений, банк стал одной из важнейших структур
 Скачать 478.79 Kb.
|
1 2 Размещено на http://www.allbest.ru/ Содержание Введение 1. Общие сведения о АО «Россельхозбанк» 1.1 История создания АО «Россельхозбанк» 1.2 Миссия, стратегические цели и задачи АО «Россельхозбанк» 1.3 Направления и виды деятельности АО «Россельхозбанк» 1.4 Организационно-правовая структура АО «Россельхозбанк» 1.5 Организационная структура управления АО «Россельхозбанк» 1.6 Стратегия развития группы АО «Россельхозбанк» Глава 2. Организация и формы безналичных расчётов, характеристика 2.1 Сущность и содержание расчётов 2.2 Формы безналичных расчётов и их оформление Глава 3. Организация безналичных расчетов физических лиц в АО «Россельхозбанк» Заключение Список используемых источников Введение Сейчас, когда в России практически сложилась система рыночных отношений, банк стал одной из важнейших структур. Если раньше банковское дело в России находилось на довольно низком уровне, как развитие, так и по уделяемому вниманию в учебных заведениях, то сейчас это одна из наук, развивающихся наиболее быстрыми темпами. Деятельность АО «Россельхозбанк» осуществляется в соответствии с Генеральной лицензией Банка России № 3349 от 13.06.2000 г. Миссия АО «Россельхозбанк» заключается в формировании национальной кредитно-финансовой системы обслуживание товаропроизводителей в сфере агропромышленного производства. Основными целями деятельности Банка являются комплексное банковское обслуживание товаропроизводителей в сфере агропромышленного производства всех форм собственности и видов деятельности, участие в реализации кредитно-денежной и финансово-экономической государства в агропромышленном комплексе, внедрение инструментов развитого финансового рынка в механизм финансирования товарного сельскохозяйственного производства и его инфраструктуры. Ключевыми задачами АО «Россельхозбанк» являются: Повышения уровня качества жизни, а также обеспечения занятости граждан, проживающих в сельской местности; повышение эффективности регулирования внутренних и внешних рынков сельскохозяйственоой продукции сырья и продовольствия; стимулировние роста производства основных видов сельскохозяйственной продукции; создание условий для сохранения и востановлния плодородия почв, развитие мелиорации сельскохозяйственных земель; техническая и технологическая модернизация, стимулирование инвестиционной деятельности и иновационного развития агропромышленого комплекса; поддержка малых форм сельскохозяйствования. Целью прохождения производственной практики является: получение практических знаний и навыков в профессиональной деятельности; закрепление теоретических знаний, а также умение их применить на практике. Объектом прохождения производственной практики являлся Дополнительный офис АО «Россельхозбанк» №3349/23/04 в с. Ивановка. 1. Общие сведения о АО «Россельхозбанк» 1.1 История создания АО «Россельхозбанк» История российского агрокредитования берет свое начало в XVIII веке, когда государство впервые предприняло попытку сформировать цивилизованную систему финансов по европейскому образцу. Открывшаяся в то время первая в России кредитная организация «Монетная контора» была учреждением, где представители дворянства и купечества могли получить ссуду. Важное начинание продолжила императрица Елизавета Петровна: её указом в 1754 году были открыты Дворянские Заёмные Банки на территории Москвы и Санкт-Петербурга. Первое время эти учреждения по-прежнему кредитовали дворян, однако позже, согласно распоряжению от 1766 года, они начали выдавать ссуды крестьянам. К 1796 году активы Дворянских банков перешли на баланс новообразованного «Государственного Заёмного Банка», который поддерживал сельское хозяйство ссудами для мелких и крупных землевладельцев. В таком виде банковская система просуществовала вплоть до восшествия на престол императора Александра I, который в 1817 году решил основать «Государственный Коммерческий Банк». Постепенно этот банк обзавелся большой сетью региональных представительств, которые открывались в крупных городах царской России – Москве, Петербурге, Киеве и других. Этот банк можно считать историческим прообразом современного «Россельхозбанк». Определяющим для сельскохозяйственного кредитования в России стал 1882 год, когда начал свою работу Государственный крестьянский поземельный банк. С его помощью государство рассчитывало завершить реформу крепостного права - участки приходилось выкупать у собственников-дворян и через поземельный банк отдавать в кредит крестьянам. В период с 1883 по 1895 год Государственный крестьянский поземельный банк выдал в общей сложности 15 тысяч ссуд, совокупный размер которых составил примерно 82 миллиона рублей. Схожую задачу, но применительно к иному слою населения, решал Государственный дворянский земельный банк. Основанный в 1885 году, он был призван поддержать дворянские имения, которые разорялись ввиду отмены крепостного права: крестьяне стали покидать деревню ради быстрого заработка на городских фабриках, и помещики оказались в сложном положении. Чтобы исправить неблагоприятную ситуацию, банк приступил к выдаче долгосрочных займов крупным собственникам русской деревни. «Государственный крестьянский поземельный банк» и «Государственный дворянский земельный банк» вместе формировали целостную систему сельского кредитования и землеустройства Российской Империи. На базе этой структуры был создан единый «Государственный банк», с помощью которого государство проводило экономическую политику в национальном масштабе. К началу Первой мировой войны это кредитно-финансовое учреждение было одним из крупнейших банков в Европе. Всего через два месяца после революции «Государственный банк» перешёл под контроль советской власти. Все коммерческие банки России были объединены с «Государственным банком»: в декабре 1917 года он получает новое название – «Народный банк Российской Республики», а с 1923 года – «Государственный банк СССР». С этого банка начиналась экономика нового государства. Основными задачами «Государственного банка СССР» становятся эмиссия бумажных денег, финансирование народного хозяйства и сметно-бюджетная деятельность. В январе 1930 года формируются банки долгосрочных вложений, которые уже через год становятся функциональными подразделениями «Государственного банка»: «Промбанк», «Сельхозбанк», «Всекобанк» и «Цекомбанк». В таком виде кредитно-финансовая система просуществовала до апреля 1959 года – с этого времени «Государственный банк» начинает самостоятельно выполнять задачи своих подразделений. Основной отраслью кредитования для «Государственного банка» являлось сельское хозяйство. При советской власти 90% от общей суммы выданных в стране кредитов составляли сельскохозяйственные кредиты, остальные 10% - промышленные кредиты. В 1987 году в ходе «перестройки» происходит реформа банковской системы: из состава Государственного банка СССР выделяется «Агропромбанк» – специализированный банк, кредитующий только сельское хозяйство. В то время «Агропромбанк» был крупнейшим сельхозбанком мира - его сеть состояла из 35 тысяч представительств по всему Советскому Союзу, собственный капитал достигал 400 миллиардов рублей, штат насчитывал 110 тысяч сотрудников. «Агропромбанк» продолжал функционировать и после распада СССР, большая часть инфраструктуры и ресурсов банка была сохранена. На протяжении 90-х годов прошлого века сельскохозяйственный банк менял наименование и статус - с государственного на частный и обратно, однако суть деятельности и ее цель всегда оставались неизменными. Конец 90-х был трудным периодом для сельского хозяйства – отрасль нуждалась в финансировании со стороны государства. После масштабного кризиса 1998 года необходимо было создавать банк только со 100% государственным участием – так можно было обеспечить новое становление системы сельскохозяйственного кредитования, реанимировать сельскую экономику и поддержать аграрный сектор. 15 марта 2000 года исполняющий обязанности Президента Российской Федерации Владимир Путин подписал Распоряжение №75-рп о создании «Российского сельскохозяйственного банка» – кредитной организации, на 100% принадлежащей государству. Глава государства поставил задачу сформировать на базе «Россельхозбанк» национальную кредитно-финансовую систему обслуживания товаропроизводителей в сфере агропромышленного производства. «Россельхозбанк» начал активно развиваться с первого же дня своей работы. В июне 2000 года банк получил от Центрального банка России лицензию на осуществление банковской деятельности № 3349, а уже в сентябре «Россельхозбанк» приступил к обслуживанию клиентов и начал открывать корреспондентские счета. В декабре 2002 года банк приступил к осуществлению операций с денежными средствами физических лиц. В 2006 году «Россельхозбанк» стал одним из ключевых участников Приоритетного национального проекта «Развитие АПК», основной целью которого было развитие агропромышленного сектора российской экономики и обеспечение продовольственной безопасности страны. В ходе реализации нацпроекта в 2006 – 2007 гг. «Россельхозбанк» предоставил более 300 тысяч кредитов на общую сумму свыше 150 млрд. рублей. В июле 2007 года «Россельхозбанк» расширил свою деятельность, получив Генеральную лицензию на осуществление банковских операций. Банк приступил к открытию своих зарубежных представительств. Банк принимает активное участие в реализации Государственных программ развития сельского хозяйства и регулирования рынков сельскохозяйственной продукции, сырья и продовольствия на 2008-2012, 2013-2025 годы, последовательно решая задачу повышения финансовой устойчивости сельского хозяйства за счет мер по расширению доступа сельскохозяйственных товаропроизводителей к кредитным ресурсам, в том числе, по льготной ставке. Сегодня «Россельхозбанк» входит в число крупнейших банков страны и лидирует среди кредиторов агропромышленного комплекса России, располагая второй по величине в стране филиальной сетью. В арсенале банка десятки кредитных программ: он активно кредитует животноводство, растениеводство, приобретение сельхозтехники под ее залог, а также оказывает серьезную помощь развитию малого агробизнеса — владельцам личных подсобных и крестьянских (фермерских) хозяйств. Динамично развиваются банковские продукты и услуги, предназначенные для физических лиц. Уже более двух столетий «Россельхозбанк» поддерживает сельское хозяйство и сам уклад сельской жизни. В истории банка – вековые традиции агрокредитования, огромный багаж опыта и накопленных знаний, в перспективе – решение дальнейших задач по возрождению российского села и подъему агропромышленного комплекса страны. 1.2 Миссия, стратегические цели и задачи АО «Россельхозбанк» Миссия АО «Россельхозбанк» — реализация функций рыночного инструмента государственной поддержки в отраслях и сегментах экономики, в том числе агропромышленного, рыбохозяйственного и лесопромышленного комплексов, содействие формированию и функционированию национальной кредитно-финансовой системы, эффективное и комплексное удовлетворение платежеспособного спроса бизнеса и населения в качественных банковских и сопутствующих финансовых продуктах и услугах. Для выполнения миссии Банка потребуется достижение следующих стратегических целей: - обеспечение лидирующей позиции в кредитовании и обслуживании АПК и смежных отраслей, включая увеличение рыночной доли в кредитовании сезонных работ и проектном финансировании; - диверсификация источников дохода путем укрепления позиций Банка в кредитовании и обслуживании приоритетных отраслей и сегментов экономики Российской Федерации и населения; - укрепление позиций Банка как эффективного, надежного и высокотехнологичного финансового института. Для достижения стратегических целей Банк определяет следующий комплекс задач. В целях обеспечения лидирующей позиции в кредитовании и обслуживании АПК и смежных отраслей, включая рост рыночной доли в кредитовании сезонных работ и проектном финансировании: - нарастить объемы кредитования с учетом индикаторов Госпрограммы АПК в рамках платёжеспособного спроса клиентов на кредиты; - обеспечить содействие реализации конкурентоспособного импортозамещения и повышения экспортного потенциала экономики; - увеличить долю стандартных продуктов и конвейерных технологий в продажах, усовершенствовать механизм индивидуального структурирования сделок; - обеспечить качество и уровень доходности кредитного портфеля, в том числе за счет совершенствования инструментов работы с проблемной и просроченной задолженностью; - увеличить количество продуктов на одного клиента, а также долю активных клиентов во всех клиентских сегментах. Важнейшими условиями достижения стратегических целей является содействие государства как в части своевременной докапитализации Банка на планомерной основе и предоставления долгосрочного фондирования в целевых объемах, так и в части мер государственной поддержки заемщиков – субъектов приоритетных отраслей и сегментов экономики, а также стимулирования потребительского спроса населения. 1.3 Направления и виды деятельности АО «Россельхозбанк» Основными целями деятельности банка являются комплексное банковское обслуживание товаропроизводителей в сфере агропромышленного производства всех форм собственности и видов деятельности, участие в реализации кредитно-денежной и финансово-экономической государства в агропромышленном комплексе, внедрение инструментов развитого финансового рынка в механизм финансирования товарного сельскохозяйственного производства и его инфраструктуры. Достижение указанных целей обеспечивается непосредственной деятельностью Банка как кредитной организации, а также участием Банка в соответствующих государственный, региональных, местных и межгосударственных программ в качестве финансово-кредитного агента государства, выступающего в этой роли как на договорной основе, так и в соответствии с Федеральными законами, иными нормативными актами Российской Федерации. Банк осуществляет следующие банковские операции: привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок); размещение привлеченных денежных средств физических и юридических лиц от своего имени и за свой счет; открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц; осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам; инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц; купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах; привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов; выдача банковских гарантий; осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов (за исключением почтовых переводов). АО «Россельхозбанк» помимо перечисленных банковских операций вправе осуществлять следующие сделки: -выдачу поручительств за третьих лиц, предусматривающих исполнение обязательств в денежной форме; -приобретение права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме; -доверительное управление денежными средствами и иным имуществом по договору с физическими и юридическими лицами; -осуществление операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями в соответствии с законодательством Российской Федерации; -предоставление в аренду физическим и юридическим лицам специальных помещений или находящихся в них сейфов для хранения документов и ценностей; -лизинговые операции; -оказание консультационных и информационных услуг. Все перечисленными банковские сделки и операции осуществляются в рублях и в иностранной валюте. АО «Россельхозбанк» также может осуществлять выпуск, покупку, продажу, учет, хранение и иные операции с ценными бумагами, выполняющими функции платежного документа, с ценными бумагами, подтверждающими привлечение денежных средств во вклады и на банковские счета, с иными ценными бумагами, осуществление операций с которыми не требует получение специальной лицензии в соответствии с федеральными законами, а также вправе осуществлять доверительное управление указанными ценными бумагами по договору с физическими и юридическими лицами. 1.4 Организационно-правовая структура АО «Россельхозбанк» Акционерное общество «Российский Сельскохозяйственный банк», является кредитной организацией, созданной в соответствии с Федеральным законом «О банках и банковской деятельности» и Федеральным законом «Об акционерных обществах» в целях реализации кредитно-финансовой политики Российской Федерации в агропромышленном комплексе и формирование эффективной системы кредитно-финансового обслуживания агропромышленного комплекса. Полное фирменное наименование Банка на русском языке Акционерное общество «Российский Сельскохозяйственный банк»; сокращенное фирменное наименование Банка АО «Россельхозбанк». Банк имеет круглую печать, содержащую его полное фирменное наименование на русском языке и указание на место его нахождения, а также штампы и бланки со своим фирменным наименованием, собственную эмблему и зарегистрированный в установленном порядке товарный знак и другие средства визуальной идентификации. Банк входит в банковскую системы Российской Федерации и в своей деятельности руководствуется законодательством Российской Федерации, в том числе нормативными актами Банка России, а также Уставом. Банк является юридическим лицом и со своими филиалами и другими обособленными подразделениями составляет АО «Россельхозбанк» имеет в собственности обособленное имущество, учитываемое на самостоятельном балансе. Банк отвечает по своим обязательствам всем своим имуществом, может от своего имени приобретать и осуществлять имущественные и личные неимущественные права, нести обязанности, быть истцом и ответчиком в суде. Акционерами банка могут быть физические и юридические лица, в том числе иностранные, в соответствии с законодательством РФ. Акционеры Банка не отвечают по обязательствам Банка и несут риск убытков, связанных с его деятельностью, в приделах стоимости принадлежащих им акций. Банк не отвечает по обязательствам своих акционеров. Акционеры вправе отчуждать принадлежащие им акции без согласия других акционеров Банка. Банк не отвечает по обязательствам государства и его органов. Государство не отвечает по обязательствам Банка, за исключением случаев, когда государство само приняло на себя такие обязательства. Банк не отвечает по обязательствам Банка России. Банк России не отвечает по обязательствам Банка, за исключением случаев, когда банк России принял на себя такие обязательства. Банк в установленном порядке может создавать филиалы и открывать представительства. Филиалы и представительства Банка не являются юридическими лицами и осуществляют свою деятельность на основании положения о них, утвержденных Банком. Банк (филиал) вправе по решению Правительства Банка открывать Дополнительные офисы, операционные офисы, кредитно-кассовые офисы, операционные кассы вне кассового узла, передвижные пункты кассовых операций, обменные пункты, а также иные внутренние структурные подразделения, предусмотренные нормативными актами Банка России. Банк создается без ограничения срока деятельности и осуществляет свою деятельность на основании лицензии Банка России. Банк (включая его обособленные подразделения) независим от органов государственной власти и управления при принятии им решений. Органы законодательной и исполнительной власти и органы местного самоуправления не вправе вмешиваться в деятельность Банка, за исключением случаев, предусмотренных федеральными законами. 1.5 Организационная структура управления АО «Россельхозбанк» Органами управления АО «Россельхозбанк» являются: Общее собрание акционеров Банка; Наблюдательный совет Банка; Правление Банка (коллегиальный исполнительный орган); Председатель Правления Банка (единоличный исполнительный орган). Высшим органом управления Банка является общее собрание акционеров Банка. Ежегодно в обязательном порядке проводится годовое общее собрание акционеров. Общее собрание акционеров Банка не вправе рассматривать и принимать решения по вопросам, не отнесённым к его компетенции ФЗ «Об акционерных обществах», по вопросам, не включенным в повестку для собрания, а также изменять повестку дня. Акционеры, являющиеся в совокупности владельцами не менее чем двух процентов голосующих акций банка, вправе внести вопросы в повестку дня годового общего собрания акционеров и выдвинуть кандидатов в Наблюдательный совет Банка, Ревизионную комиссию и счетную комиссию Банка, число которых не может превышать количественный состав соответствующего органа. В компетенцию Наблюдательного совета Банка входит решение вопросов общего руководства деятельностью Банка, за исключением решения вопросов, отнесенных Федеральным законом «Об акционерных обществах» к компетенции общего собрания акционеров Банка. Руководство текущей деятельностью Банка осуществляется коллегиальным исполнительным органом- Правлением Банка и единоличным исполнительным органом- Председателем Правления Банка. Правление Банка и Председатель Правления Банка подотчетны Наблюдательному совету Банка и общему собранию акционеров Банка. 1.6 Стратегия развития группы АО «Россельхозбанк» В течение 2013-2015 годов принят ряд нормативных актов и документов, оказавших влияние на стратегические ориентиры деятельности Банка. Правительством Российской Федерации одобрена и Наблюдательным советом утверждена Долгосрочная программа развития Банка на 2014-2020 г. В Государственную программу развития сельского хозяйства и регулирования рынков сельскохозяйственной продукции, сырья и продовольствия на 2013-2020 годы (далее – Госпрограмма АПК) включена подпрограмма «Развитие финансово-кредитной системы АПК», устанавливающая показатели (индикаторы) кредитования Банком заемщиков агропромышленного комплекса (далее - Подпрограмма) и размер уставного капитала Банка по годам. В Госпрограмме АПК скорректированы приоритетные направления развития отраслей агропромышленного комплекса с учетом задач по ускоренному импортозамещению и развитию экспортного потенциала. Реализация функций рыночного инструмента государственной поддержки в отраслях и сегментах экономики, в том числе агропромышленного, рыбохозяйственного и лесопромышленного комплексов, содействие формированию и функционированию национальной кредитно-финансовой системы, эффективное и комплексное удовлетворение платежеспособного спроса бизнеса и населения в качественных банковских и сопутствующих финансовых продуктах, и услугах. Стратегические цели: -обеспечение лидирующей позиции в кредитовании и обслуживании АПК и смежных отраслей, включая увеличение рыночной доли в кредитовании сезонных работ и проектном финансировании; - диверсификация источников дохода путем укрепления позиций Банка в кредитовании и обслуживании приоритетных отраслей и сегментов экономики Российской Федерации и населения; - укрепление позиций Банка как эффективного, надежного и высокотехнологичного финансового института. Для достижения стратегических целей Банк определяет следующий комплекс задач. В целях обеспечения лидирующей позиции в кредитовании и обслуживании АПК и смежных отраслей, включая рост рыночной доли в кредитовании сезонных работ и проектном финансировании: - нарастить объемы кредитования с учетом индикаторов Госпрограммы АПК в рамках платёжеспособного спроса клиентов на кредиты; - обеспечить содействие реализации конкурентоспособного импортозамещения и повышения экспортного потенциала экономики; - увеличить долю стандартных продуктов и конвейерных технологий в продажах, усовершенствовать механизм индивидуального структурирования сделок; - обеспечить качество и уровень доходности кредитного портфеля, в том числе за счет совершенствования инструментов работы с проблемной и просроченной задолженностью; - увеличить количество продуктов на одного клиента, а также долю активных клиентов во всех клиентских сегментах. В целях диверсификации источников дохода путем укрепления позиций Банка в кредитовании и обслуживании приоритетных отраслей, сегментов экономики и населения: - нарастить объемы кредитования и обслуживания предприятий, организаций приоритетных отраслей и сегментов экономики, а также населения, в том числе в рамках Программы АСВ и других государственных программ; - увеличить долю доходов, получаемых от транзакционных и комиссионных продуктов в структуре доходов Банка; - диверсифицировать источники фондирования, увеличив долю устойчивых клиентских пассивов; - расширить линейку предлагаемых банковских и инвестиционных продуктов и услуг для всех клиентских сегментов; - увеличить долю доходов от продаж продуктов и услуг компаний, входящих в Группу Банка, а также нарастить долю внешних клиентов в доходах организаций Группы Банка. В целях укрепления позиций Банка как эффективного, надежного и высокотехнологичного финансового института: - продолжить деятельность по оптимизации операционной модели и повышению эффективности бизнес-процессов; - продолжить дальнейшее совершенствование технологической инфраструктуры Банка, в том числе за счет приобретения банковских и небанковских активов, включая технологические платформы; - нарастить долю операций, совершаемых через дистанционные каналы обслуживания; - повысить эффективность работы региональной сети путем сбалансированного развития видов и форматов точек доступа к продуктам и услугам Банка, включая прямые и дистанционные каналы, а также путем оптимизации количества и размещения офисов продаж при сохранении текущего территориального охвата. Реализуемая Банком бизнес-модель универсального коммерческого банка позволяет Банку быть рыночным инструментом реализации государственной политики в сфере АПК, смежных и прочих приоритетных для государства отраслей, сегментов и направлений экономики, обеспечивать устойчивое развитие и конкурентоспособность Банка, соблюдать нормативные требования регулятора, а также достигать целевых уровней рентабельности и эффективности. Важнейшими условиями достижения стратегических целей является содействие государства как в части своевременной докапитализации Банка на планомерной основе и предоставления долгосрочного фондирования в целевых объемах, так и в части мер государственной поддержки заемщиков – субъектов приоритетных отраслей и сегментов экономики, а также стимулирования потребительского спроса населения. Таблица 1. Основные количественные ориентиры развития Банка до 2020 года.
Глава 2. Организация и формы безналичных расчётов, характеристика 2.1 Сущность и содержание расчётов В рыночной экономике большая часть денежных расчетов осуществляется в безналичной форме. Это позволяет достигнуть значительной экономии на издержках обращения. Безналичные расчеты – это денежные расчеты путем записей по счетам в банках, в результате которых деньги списываются со счета плательщика и зачисляются на счет получателя. Принципы организации безналичных расчетов: Осуществление расчетов по банковским счетам, которые открываются клиентам. Платежи со счетов должны осуществляться банками по распоряжению их владельцев в порядке установленной ими очередности платежей и в пределах остатка средств на счете. Свобода выбора субъектами рынка форм безналичных расчетов. Срочность платежа. Обеспеченность платежа. Этот принцип предполагает для соблюдения срочности платежа наличие у плательщика ликвидных средств, которые могут быть использованы для погашения обязательств. В зависимости от характера ликвидных средств различают оперативную и перспективную обеспеченность платежа. Оперативная обеспеченность определяет наличие у плательщика достаточной для платежа суммы ликвидных средств первого класса (денежных средств). Перспективная обеспеченность предполагает оценку платежеспособности и кредитоспособности на стадии установления хозяйственных связей. Операции по безналичным расчетам открываются на расчетных, текущих и иных счетах, открываемых банками. Каждое предприятие может иметь несколько расчетных (текущих) счетов в разных банках. Расчетные счета открываются всем предприятиям независимо от формы собственности, имеющим статус юридического лица. Текущие счета открываются организациям и учреждениям, не занимающимся коммерческой деятельностью и не имеющим статус юридического лица. Владелец текущего счета может распоряжаться средствами на счете в соответствии со сметой, утвержденной вышестоящей организацией. Для открытия расчетного счета в банк предоставляются следующие документы: заявление об открытии счета; свидетельство о государственной регистрации предприятия; копия устава, заверенная нотариально; копия учредительного договора, заверенная нотариально (если он есть); свидетельство о постановке на учет в качестве налогоплательщика; документ о подтверждении полномочий директора (протокол собрания учредителей, контракт); документ о подтверждении полномочий главного бухгалтера; 2 карточки с образцами подписей должностных лиц предприятия, имеющих право распоряжаться счетом, с оттиском печати, заверенные нотариально; регистрационная карточка статистических органов. После экспертизы документов банк открывает предприятию расчетный счет с присвоением номера, а также заключает с клиентом договор о расчетно-кассовом обслуживании (договор банковского счета). По договору банковского счета банк обязуется принимать и зачислять поступающие на счет, открытый клиенту (владельцу счета), денежные средства, выполнять распоряжения клиента о перечислении и выдаче соответствующих сумм со счета и проведении других операций по счету. В договоре предусматривается плата за открытие счета, комиссионные за операции по расчетному счету, за кассовое обслуживание клиентов. Банк может использовать имеющиеся на счете денежные средства, гарантируя право клиента беспрепятственно распоряжаться этими средствами. Банк не вправе определять и контролировать направления использования денежных средств клиента и устанавливать другие ограничения его права распоряжаться денежными средствами. Банк обязан зачислять поступившие на счет клиента денежные средства не позже дня, следующего за днем поступления в банк соответствующего платежного документа, если более короткий срок не предусмотрен договором банковского счета. Банк обязан по распоряжению клиента выдавать или перечислять со счета денежные средства клиента не позже дня, следующего за днем поступления в банк соответствующего платежного документа, если иные сроки не предусмотрены законом или договором. При наличии на счете денежных средств, сумма которых достаточна для удовлетворения всех требований, предъявленных к счету, списание этих средств со счета осуществляется в порядке поступления распоряжений клиента и других документов на списание (календарная очередность). При недостаточности денежных средств на счете для удовлетворения всех предъявленных к нему требований списание денежных средств осуществляется в следующейочередности: в первую очередь – по исполнительным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств со счета для удовлетворения требований о возмещении вреда, причиненного жизни и здоровью, а также требований о взыскании алиментов; во вторую очередь – по исполнительным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств для расчетов по выплате выходных пособий и оплате труда с лицами, работающими по трудовому договору, по выплате вознаграждений по авторскому договору; в третью очередь – по платежным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств для расчетов по оплате труда с лицами, работающими по трудовому договору (контракту), а также по отчислениям в фонды (ПФ, ФСС, ФОМС); в четвертую очередь – по платежным документам, предусматривающим платежи в бюджет и внебюджетные фонды, отчисления в которые не предусмотрены в третьей очереди; в пятую очередь – по исполнительным документам, предусматривающим удовлетворение других денежных требований; в шестую очередь – по другим платежным документам в порядке календарной очередности. Списание средств со счета по требованиям, относящимся к одной очереди, производится в порядке календарной очередности поступления документов. Положением ЦБР от 03.10.2002г. № 2-П «О безналичных расчетах в РФ» установлены следующие формы расчетов: 1) расчеты платежными поручениями; 2) расчеты по аккредитивам; 3) расчеты чеками; 4) расчеты инкассовыми поручениями; 5) расчеты платежными требованиями 1 2 |