Реферат по теме Кредит. реферат. Введение Глава Сущность кредита
 Скачать 35.19 Kb.
|
|
СОДЕРЖАНИЕ Введение…………………………………………………………………………3 Глава 1. Сущность кредита……………………………………………………..4 Понятие кредита. Субъект и объект кредитной сделки…………………4 Функции кредита…………………………………………………………..5 Принципы кредитования………………………………………………….5 Глава 2. Формы кредита………………………………………………………..6 Заключение……………………………………………………………………..17 Список использованной литературы………………………………………….18 ВВЕДЕНИЕ В отличие от денежной кредитная политика России 90-х гг. была нацелена на глубокое реформирование как самой кредитной системы, так и социально - экономических принципов кредитования. В настоящее время в нашей стране действует принципиально иная (в сравнении с советским периодом) кредитная система. Теперь она представлена не только учреждениями государственной собственности, но собственности частной, смешанной, а также институтами муниципальными и созданными на паевых началах. С появлением коммерческих банков ослабла монополия государства в банковском деле, развивается финансовый рынок со всеми его сегментами и набирает силу конкуренция между субъектами этого рынка. Образование и функционирование двухуровневой кредитной системы (Центробанк, с одной стороны, и коммерческие банки, другие кредитные организации, с другой) можно считать важнейшим достижением реформирования кредитной сферы экономики России. Вместе с тем такой вывод не исключает множества нерешенных проблем, возникших в ходе становления новой кредитной системы и кредитной политики. Цель данной работы - рассмотреть основные формы кредита на современной этапе экономики. Для этого необходимо решить следующие задачи: Определить сущность кредита, его принципы и функции; Изучить основные формы кредита на современном этапе развития экономики. Глава 1. Сущность кредита. Понятие кредита. Субъект и объект кредитной сделки. В современной экономической литературе существует две основные трактовки происхождения слова «кредит». Одни экономисты полагают, что это понятие берет начало от латинского слова credit, что в переводе означает «он верит» (или от слова credо ― верю). Другие связывают его появление с латинским термином creditum, который переводится как ссуда (долг). Кредит как экономическая категория выражает экономические отношения между кредитором и заемщиком, возникающие в процессе передачи денег или материальных ценностей одними участниками договора займа другим на условиях возврата. Перемещение стоимости носит последовательный характер. Вначале от кредитора к заемщику и через какое-то время — от заемщика к кредитору. Первые сделки по договору займа возникли на основе товарного обращения в период разложения первобытнообщинного строя первоначально в натуральной форме. Объектом кредита служили материальные ценности, товары. С развитием товарно-денежных отношений преимущественной стала денежная форма, поэтому можно кратко охарактеризовать кредит как форму движения ссудного капитала. Участниками любой кредитной сделки, то есть субъектами кредитных отношений, являются кредитор и заемщик. Ранее отмечалось, что субъектами кредитных отношений при совпадении интересов могут быть в принципе любые юридически самостоятельные хозяйственные субъекты и дееспособные физические лица, способные нести материальную ответственность по обязательствам кредитной сделки. Однако данные субъекты в процессе воспроизводства одновременно являются участниками множества других отношений, возникающих по поводу движения различного рода стоимостей. Специфика кредитного отношения заключается в том, что его субъекты выступают кредиторами и заемщиками и в качестве таковых обладают характерными чертами. Кредитор — это субъект кредитного отношения, предоставляющий стоимость во временное пользование. Для него характерно следующее: он ссужает как собственные, так и привлеченные средства, как правило, временно свободные; он аккумулирует средства и размещает их в кредит в сфере обмена; он заинтересован в производительном использовании ссуженных средств, так как это гарантирует возврат ссуды и выплату процентов; его целью при предоставлении кредита является, как правило, получение прибыли в виде ссудного процента. Объектом кредитной сделки выступает ссуженная стоимость, то есть стоимость в денежной или товарной форме, которую кредитор передает во временное пользование заемщику1. Функции кредита Кредит обеспечивает трансформацию денежного капитала в ссудный и выражает отношения между кредиторами и заемщиками. С его помощью свободные денежные капиталы и доходы предприятий, личного сектора и государства аккумулируются, превращаются в ссудный капитал, который передается за плату во временное пользование. Капитал физически в виде средства производства, не может переливаться из одних отраслей в другие. Этот процесс осуществляется в форме движения денежного капитала, поэтому кредит в рыночной экономике необходим, прежде всего, как эластичный механизм перелива капитала из одних отраслей в другие и уравнивания нормы прибыли. Кредит разрешает противоречие между необходимостью свободного перехода капитала из одних отраслей производства в другие и закрепленностью производственного капитала в определенной натуральной форме. В этом проявляется его перераспределительная функция. Вторая функция кредита — экономия издержек обращения. Кредит выполняет функцию замещения действительных денег кредитными деньгами. На первом этапе это было связано с вытеснением из обращения золота. На современном этапе данная функция проявляется через развитие безналичных расчетов, использование кредитных карточек, векселей, чеков, депозитных сертификатов, ускоряющих движение денежных потоков. Таким образом, кредит оказывает активное воздействие на объем и структуру денежной массы, платежного оборота, скорость обращения денег. Кредит стимулирует развитие производительных сил, ускоряет формирование источников капитала для расширения воспроизводства на основе достижений научно-технического прогресса. С этим тесно связана способность кредита ускорять концентрацию капитала. Заемные средства, присоединенные к собственным, расширяют либо масштабы производства, либо масштабы хозяйственных операций, что позволяет получить дополнительную прибыль, т. е. дополнительный источник2. Принципы кредитования Денежно-кредитная политика в развитых странах рассматривается как инструмент «тонкой настройки» экономической конъюнктуры, как оперативное и гибкое дополнение бюджетной политики. В настоящее время действует принцип обеспеченности кредита, т. е. ссуды выдаются либо под залог, либо под финансовые гарантии. Данный принцип обеспечивает защиту имущественных интересов кредитора. Международное и общегосударственное законодательство также предусматривает такие принципы, как возвратность кредита, срочность, платность, целевой и дифференцированный характер. Принцип возвратности кредита означает своевременный возврат полученных от кредитора финансовых ресурсов после завершения их использования заемщиком. Через данный принцип проявляется специфическая черта кредитных отношений, позволяющая обособить кредит от финансов, а кредитным организациям обеспечить сохранность ссудного фонда. Принцип срочности отражает необходимость его возврата в точно определенный договором срок. Нарушение указанного условия является для кредитора основанием для применения к заемщику экономических санкций. На современном этапе в России более 90% ссуд носит краткосрочный характер; в основном банки выдают ссуды на срок до трех месяцев. Принцип платности выражает необходимость оплаты права получения и использования кредитных ресурсов. Эту роль выполняет банковский процент, который еще называют ценой кредита. Банковский процент, как было указано выше, зависит от многих факторов. За 10 лет функционирования коммерческих банков в России размер банковского процента носил скачкообразный характер. В настоящее время он несколько стабилизировался. Принцип целевого использования кредитных ресурсов распространяется на многие виды кредитных операций. Так, долгосрочный кредит, взятый на модернизацию основных фондов, или среднесрочный — на неотложные нужды, должен быть использован строго по целевому назначению. Нарушение данного обязательства может быть основанием для досрочного отзыва кредита или введения штрафных санкций3. Глава 2. Формы кредита Формы кредита тесно связаны с его структурой и в определенной степени с сущностью кредитных отношений. Структура кредита включает, как отмечалось ранее, кредитора, заемщика и ссуженную стоимость, поэтому формы кредита можно рассматривать в зависимости от характера;) • ссуженной стоимости; • кредитора и заемщика; • целевых потребностей заемщика. Традиционно кредит предоставляется в виде товаров, денег или же имеет товарно-денежную форму (смешанная форма). В настоящее время денежную форму кредита можно рассматривать как основную. Такая форма кредита используется и среди граждан, и при кредитовании предприятий, и в экономическом обороте внутреннем и внешнем. Государство тоже пользуется денежной формой кредита. Товарная форма кредита широко применяется при продаже в кредит автомобилей и других потребительских товаров, а также при лизинге оборудования, любом виде аренды и даже при прокате вещей. Товарная форма кредита частосопровождается и денежной формой кредита. Если кредит дается в форме товара, а возвращается деньгами, или же наоборот, то в таком случае более правильно считать, что имеет место смешанная форма кредита. Иногда формы кредитов подразделяют по типу кредитора: гражданская, если кредит дает частное лицо или соответственно банковская, коммерческая, государственная. Одной из форм кредита является и получение ссуды в ломбарде под залог имущества, предлагаемые небанковскими кредитными организациями. Через банки выдается большинство кредитов, например, кредит на развитие бизнеса. В банковской форме кредитования имеется несколько особенностей, которые ведут к повышению процентной ставки. Это прежде всего тот факт, что банки выдают кредиты не за счет собственных средств, а за счет денег занятых, например, на межбанковском кредитном рынке. Другими словами, купив деньги оптом, банк продает их в розницу. Вторым источником кредитных денег для банка являются вклады на счетах клиентов данного банка. Заемщик, взяв кредит, должен заплатить всем и за все, т.е. за привлеченные банком деньги, оплатить банку все его издержки да еще и прибыль заработать, да если это ипотека или автокредит, то страховой компании тоже придется платить. В зависимости от целей на которые берется кредит, различают производительную и потребительскую формы кредита. Производительная форма кредита используется в производственных целях и отличительной особенностью такой формы является создание новой стоимости. Потребительские кредиты предназначены для удовлетворения текущих потребностей заемщиков. Потребительский кредит могут получать не только отдельные граждане для удовлетворения своих личных потребностей, но и предприятия. К новым формам кредита можно отнести лизинговый кредит. Объектом обеспечения становятся не только традиционное недвижимое имущество, но и современные виды техники, новые товары. Кроме того, различают кредиты с полным или неполным обеспечением. Если сумма обеспечения равна или больше суммы кредита, то говорят о полном обеспечении. Если же сумма обеспечения меньше суммы кредита, то такое обеспечение называется неполным. Бывает, что кредит вовсе не имеет обеспечения. Обычно производится оценка кредитоспособности заемщика. Помимо обычного залога имущества, принадлежащего заемщику, в группу обеспечения возврата кредита входят и разного рода гарантии, поручительства третьих лиц, страхование и т. д. В зависимости от процентной ставки различают дорогие или дешевые кредиты. Если процентная ставка по данному кредиту выше рыночной, то говорят, что кредит дорогой. Повышенная ставка почти всегда связана с риском невозврата, т.е. заемщик имеет низкий уровень кредитоспособности или же ссуда с неполным обеспечением. Повышенную процентую ставку банк может установить и в случае нарушения условий кредитного договора, например, при несвоевременых платежах по кредиту. В банковской практике используются и другие критерии классификации кредитов - например, рефинансирование кредитов или кредитование под залог4. В зависимости от того, кто в кредитной сделке является кредитором, выделяются следующие формы кредита: банковская, хозяйственная (коммерческая), государственная, международная, гражданская (частная, личная). Вместе с тем в кредитной сделке участвует не только кредитор, но и заемщик; в кредитной сделке они равноправные субъекты. Предложение ссуды исходит от кредитора, спрос - от заемщика. Современный кредит имеет преимущественно производительный характер. Как отмечалось ранее, решающий удельный вес среди разнообразных форм кредита имеет банковский кредит. Это означает, что заемщик не только должен возвратить ссуду, но и уплатить за ее использование ссудный процент. В современном хозяйстве кредит ссужается не просто в форме денег, а в форме денег как капитала. Движение денег как капитала, как возрастающей стоимости обусловливает производительное использование ссуды, требует от заемщика такого размещения заемных средств, которое предполагает их рациональное, производительное использование, создание новой стоимости, прибыли, частично уступаемой кредитору в виде платы за временное позаимствование ссуженной стоимости. Это не исключает случаи покрытия кредитом убытков от деятельности предприятий. Здесь форма кредита вступает в противоречие с его содержанием, в конечном счете нарушаются законы кредита, нарушается ход кредитного процесса, кредит из фактора экономического роста превращается в инструмент обострения диспропорций в развитии экономики5. Чистых форм кредита, изолированных друг от друга, не существует. Банковский кредит, например, хотя и предоставляется в денежной форме, однако на практике его погашение производится в форме товаров. Часто подобная ситуация вызывается исключительными обстоятельствами. Так, в России в период современного экономического кризиса 90-х гг. и сильной инфляции банки производили взыскание кредита посредством получения от заемщика соответствующих сумм товаров. Известны случаи, когда предприятия-заемщики расплачивались с банками за полученные ранее кредиты сахаром, который работники банка продавали по сходной цене клиентам и знакомым. Это относится и к другим формам кредита. Банковский кредит, будучи по своему характеру производительным кредитом, на практике приобретает потребительские черты. В свою очередь гражданский кредит - это далеко не всегда потребительский кредит. Граждане могут приобретать ссуду на строительство или ремонт дома, приобретение хозяйственного инвентаря, используемого при сельскохозяйственных работах. Кредит гражданам на их потребительские цели в определенной степени может быгь направлен на поддержание их жизнедеятельности, восстановление физических сил и здоровья, поэтому косвенно также приобретает своеобразные производительные черты6. В отдельных случаях используются и другие формы кредита, в частности: • прямая и косвенная; • явная и скрытая; • старая и новая; • основная (преимущественная) и дополнительная; • развитая и неразвитая и др. Прямая форма кредита отражает непосредственную выдачу ссуды ее пользователю, без опосредуемых звеньев. Косвенная форма кредита возникает, когда ссуда берется для кредитования других субъектов. Например, если торговая организация получает ссуду в банке не только для приобретения и продажи товаров, но и для кредитования граждан под товары с рассрочкой платежа. Косвенными потребителями банковского кредита являются граждане, оформившие ссуду от торговой организации на покупку товаров в кредит. Косвенное кредитование происходило при кредитовании заготовительных организаций. В той части, в которой ссуда выдавалась заготовительной организации на оплату заготавливаемой продукции, наблюдается прямая форма кредита, в той же части, в какой данная ссуда шла на выплату заготовительной организацией авансов сдатчикам под будущий урожай сельскохозяйственной продукции, возникала косвенная форма кредита. Под явной формой кредита понимается кредит под заранее оговоренные цели. Скрытая форма кредита возникает, если ссуда использована на цели, не предусмотренные взаимными обязательствами сторон. Старая форма кредита - форма, появившаяся в начале развития кредитных отношений. Например, товарная ссуда под заклад имущества представляла собой старейшую форму, используемую на ранних этапах общественного развития. Для рабовладельческого общества была характерна ростовщическая форма кредита, которая впоследствии исчерпала себя, однако при определенных условиях ростовщическая плата за заемные средства может возникать и в современной жизни. Старая форма может модернизироваться, приобретать современные черты. К новым формам кредита можно отнести лизинговый кредит. Объектом обеспечения становятся не только традиционное недвижимое имущество, но и современные виды техники, новые товары, являющиеся признаком современной жизни (автомобили, яхты, дорогостоящая видеоаппаратура, компьютеры). Современный кредит служит новой формой кредита по сравнению с его ростовщической формой. Основная форма современного кредита - денежный кредит, в то время как товарный кредит выступает в качестве дополнительной формы, которая не является второстепенной, второсортной. Каждая из форм с учетом разнообразных критериев их классификации дополняет друг друга, образуя определенную систему, адекватную соответствующему уровню товарно-денежных отношений. Развитая и неразвитая формы кредита характеризуют степень его развития. В этом смысле ломбардный кредит называют допотопным, «нафталиновым» кредитом, не соответствующим современному уровню отношений. Несмотря на это, данный кредит применяется в современном обществе, он не развит достаточно широко, например, по сравнению с банковским кредитом7. ЗАКЛЮЧЕНИЕ Кредитные отношения представляют собой передачу в пользование материальных ценностей в денежной или товарной форме на условиях возвратности, срочности и платности, что осуществляется в виде конкретных кредитных сделок, формы и условия которых отличаются значительным многообразием. Сущность же кредита всегда устойчива и неизменна: кредит – это экономические отношения между кредитором и заемщиком по поводу возвратного движения стоимости в товарной или денежной форме. В современных условиях кредит выполняет две основные функции: перераспределительную и функцию замещения наличных денег кредитными операциями. К основным принципам кредитования относят срочность и возвратность, целевой характер, материальную обеспеченность, платность. В зависимости от ссуженной стоимости целесообразно различать товарную, денежную и смешанную (товарно-денежную) формы кредита. В зависимости от того, кто в кредитной сделке является кредитором, выделяются следующие формы кредита: банковская, хозяйственная (коммерческая), государственная, международная, гражданская (частная, личная). Чистых форм кредита, изолированных друг от друга, не существует. Банковский кредит, например, хотя и предоставляется в денежной форме, однако на практике его погашение производится в форме товаров. В отдельных случаях используются и другие формы кредита, в частности: прямая и косвенная; явная и скрытая; старая и новая; основная (преимущественная) и дополнительная; развитая и неразвитая и др. К новым формам кредита можно отнести лизинговый кредит. СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ Волынский В. С. Кредит в условиях современного капитализма – М.: Финансы и статистика, 2001. Деньги, кредит, банки / Под ред. О.Н. Лаврушина, М.: Финансы и статистика, 2000. Долан Э. Дж. И др. Деньги, банковское дело и денежно-кредитная политика – М.: Новое время, 2001. Общая теория денег и кредита / Под ред. Е. Ф. Жукова – М.: ЮНИТИ, 2000. Сухов П.А. Некоторые аспекты развития кредитных отношений // Деньги и кредит. - 2003. - №1. - с.19. 1 Деньги, кредит, банки / Под ред. О.Н. Лаврушина, М.: Финансы и статистика, 2000. - с. 139 2 Общая теория денег и кредита / Под ред. Е. Ф. Жукова – М.: ЮНИТИ, 2000. - с. 172 3 Деньги, кредит, банки / Под ред. О.Н. Лаврушина, М.: Финансы и статистика, 2000. - с. 141 4 Долан Э. Дж. И др. Деньги, банковское дело и денежно-кредитная политика – М.: Новое время, 2001. - с. 53 5 Общая теория денег и кредита / Под ред. Е. Ф. Жукова – М.: ЮНИТИ, 2000. - с. 183 6 Волынский В. С. Кредит в условиях современного капитализма – М.: Финансы и статистика, 2001. - с. 119 7 Сухов П.А. Некоторые аспекты развития кредитных отношений // Деньги и кредит. - 2003. - №1. - с.19 |