Финансовая политика. фин-ая политика. Задача Составить прогнозный баланс, если известны следующие показатели
 Скачать 59.5 Kb.
|
|
Задача 1. Составить прогнозный баланс, если известны следующие показатели:
Коэффициент оборачиваемости собственного капитала: Выручка/ Собственный капитал Собственный капитал = Выручка/Коэффициент оборачиваемости = 22/5 = 4,4 млн. руб. Отношение краткосрочных пассивов к собственному капиталу = Краткосрочные пассивы/ Собственный капитал Краткосрочные пассивы = 4,4*0,5 = 2,2 млн. руб. Финансовый рычаг = соотношение между заёмным и собственным капиталом Заемный капитал = Финансовый рычаг* Собственный капитал = 0,85*4,4 = 3,7 Коэффициент текущей ликвидности = Краткосрочные активы/ Краткосрочные обязательства Краткосрочные активы = Коэффициент текущей ликвидности* Краткосрочные обязательства = 2,5*2,2= 5,5 Коэффициент оборачиваемости запасов = Выручка/ Стоимость запасов Стоимость запасов = Выручка /Коэффициент оборачиваемости запасов = 22/10 = 2,2 Доля дебиторской задолженности в выручке от реализации = Дебиторская задолженность/ Выручка Дебиторская задолженность = 22*0,1 = 2,2 Отношение основных средств к собственному капиталу = Основные средства/ Собственный капитал Основные средства = 4,4*0,6 = 2,6 Денежные средства = Краткосрочные активы- Дебиторская задолженность- Стоимость запасов = 5,5-2,2-2,2 = 1,1 Долгосрочные пассивы = Заемный капитал - Краткосрочные пассивы = 3,7-2,2 = 1,5
Задача 2. Составить ведомость непогашенных остатков дебиторской задолженности, определить величину ежемесячных поступлений денежных средств за шесть месяцев. Сделать выводы. Организация имеет стабильных партнеров. 30% клиентов произведут оплату на 10-й день, 50% – на 40-й день, 20% – на 70-й день. Выручка от реализации в январе – 10 000 тыс. руб., в феврале – 20 000 тыс. руб., в марте – 30 000 тыс. руб., в апреле – 30 000 тыс. руб., в мае – 20 000 тыс. руб., в июне – 10 000 тыс. руб. Январь Поступления денежных средств за месяц: 10000*0,3 = 3000 тыс. руб. Не погашено на конец месяца 10000-3000 = 7000 тыс. руб. Февраль Поступления денежных средств за месяц: 10000*0,5 = 5000 тыс. руб. 20000*0,3 = 6000 тыс. руб. Итого 11000 тыс. руб. Не погашено 20000-11000 = 9000 тыс. руб. С начала года 7000+9000 = 16000 тыс. руб. Март Поступления денежных средств за месяц: 10000*0,2 = 2000 тыс. руб. 20000*0,5 = 10000 тыс. руб. 30000*0,3 = 9000 тыс. руб. Итого 21000 тыс. руб. Не погашено 30000-21000 = 9000 тыс. руб. С начала года 16000+9000 = 25000 тыс. руб. Апрель Поступления денежных средств за месяц: 20000*0,2 = 4000 30000*0,5 = 15000 тыс. руб. 30000*0,3 = 9000 тыс. руб. Итого 28000 тыс. руб. Не погашено 30000-28000 = 2000 тыс. руб. С начала года 25000+2000 = 27000 тыс. руб. Май Поступления денежных средств за месяц: 30000*0,2 = 6000 тыс. руб. 30000*0,5 = 15000 тыс. руб. 20000*0,3 = 6000 тыс. руб. Итого 27000 тыс. руб. Не погашено 20000-27000 = -7000тыс. руб. С начала года -7000+27000 = 20000 тыс. руб. Июнь Поступления денежных средств за месяц: 30000*0,2 = 6000 тыс. руб. 20000*0,5 = 10000 тыс. руб. 10000 *0,3 = 3000 тыс. руб. Итого 19000 тыс. руб. Не погашено 10000-19000 = -9000 тыс. руб. С начала года 20000-9000 = 11000 тыс. руб. Всего денежных средств за 6 месяцев: 3000+11000+21000+28000+27000+19000 = 109000 тыс. руб. Величина дебиторской задолженности на конец месяца
Ведомость непогашенных остатков дебиторской задолженности
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||