В завершение расчета численности и фонда заработной платы персонала проектируемого объекта составляется сводная таблица показателей по труду и заработной плате (по форме 13). Рассчитанные в этой таблице показатели производительности труда и среднегодовой заработной платы используются в дальнейшем для технико-экономической характеристики проектируемого объекта.
Среднегодовая заработная плата рассчитывается путем деления полного годового фонда заработной платы соответствующей категории или группы персонала на списочную численность этих работников соответствующей категории.
Таблица 13
Сводные показатели по труду и заработной плате
Категория работников
|
Списочная численность
|
Производительность труда, ( шт.)/чел.
|
Полный годовой фонд заработной платы, тыс. руб.
|
Среднегодовая заработная плата, руб.
|
Чел.
|
%
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
1. Рабочие – всего
|
118
|
89,39393939
|
296610,1695
|
49979,69954
|
423556,7758
|
в том числе:
|
|
|
|
|
|
основные
|
83
|
62,87878788
|
421686,747
|
37280,7474
|
449165,6313
|
вспомогательные
|
35
|
26,51515152
|
|
12698,95214
|
362827,204
|
2. Служащие
|
14
|
10,60606061
|
|
2848,42
|
203458
|
Итого численность персонала
|
132
|
100
|
265151,5152
|
52828,11554
|
400212,9965
| 1.6 Расчет проектной себестоимости продукции
Затрат на передел составляется проектная калькуляция по форме 14, в которой последовательно определяются затраты по каждой статье на годовой выпуск продукции и на калькуляционную единицу. Нормы расхода сырья, основных материалов и полуфабрикатов на калькуляционную единицу продукции.
Таблица 14
Проектная калькуляция себестоимости
Мягкий хозяйственный фарфор
Проектируемый годовой выпуск - 35000000
Калькуляционная единица – 100 штук
№ п/п
|
Наименование статей затрат
|
Единица измерения
|
Планово-заготовительная цена единицы, руб.
|
Затраты на годовой выпуск продукции
|
Затраты на калькуляционную единицу
|
Количество
|
Сумма, тыс. руб.
|
Количество
|
Сумма, руб.
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
1
|
Сырье и материалы:
|
|
|
|
|
|
|
Глина
|
т.
|
8000
|
31500
|
252000
|
0,09
|
720
|
Кварцевый песок
|
т.
|
2600
|
73500
|
191100
|
0,21
|
546
|
Каолин
|
т.
|
4380
|
56000
|
245280
|
0,16
|
700,8
|
Вода
|
м3
|
16,96
|
136500
|
2315,04
|
0,39
|
6,6144
|
|
Итого
|
|
14996,96
|
|
690695,04
|
|
1973,4144
|
Продолжение таблицы
№ п/п
|
Наименование статей затрат
|
Единица измерения
|
Планово-заготовительная цена единицы, руб.
|
Затраты на годовой выпуск продукции
|
Затраты на калькуляционную единицу
|
Количество
|
Сумма, тыс. руб.
|
Количество
|
Сумма, тыс. руб.
|
3
|
Топливо и энергия на технологические цели:
|
|
|
|
0
|
|
0
|
б) электроэнергия
|
кВт*ч
|
3
|
1881168
|
5643,504
|
5,3747657
|
16,124297
|
Итого
|
тыс. ккал
|
|
|
5643,504
|
|
16,124297
|
|
Заработная плата основных производственных рабочих
|
руб.
|
|
|
37280,747
|
|
106,51642
|
4
|
Отчисления на социальные нужды
|
руб.
|
|
|
11184,224
|
|
31,954926
|
5
|
Общепроизводственные расходы
|
руб.
|
|
|
63251,74
|
|
180,71
|
Продолжение таблицы
№ п/п
|
Наименование статей затрат
|
Единица измерения
|
Планово-заготовительная цена единицы, руб.
|
Затраты на годовой выпуск продукции
|
Затраты на калькуляционную единицу
|
Количество
|
Сумма, тыс. руб.
|
Количество
|
Сумма, тыс. руб.
|
5
|
Итого цеховая себестоимость
|
руб.
|
|
|
808055,2622
|
|
2308,72
|
|
в том числе:
|
руб.
|
|
|
|
|
|
расходы на передел
|
|
|
|
117360
|
|
335,31
|
Общехозяйственные расходы (23% от суммы затрат на передел)
|
руб.
|
|
|
26992
|
|
77,122
|
6
|
Итого производственная себестоимость
|
руб.
|
|
|
835048,1133
|
|
2385,85
|
|
Коммерческие расходы (8%)
|
руб.
|
|
|
66803,84
|
|
190,86
|
Продолжение таблицы
№ п/п
|
Наименование статей затрат
|
Единица измерения
|
Планово-заготовительная цена единицы, руб.
|
Затраты на годовой выпуск продукции
|
Затраты на калькуляционную единицу
|
Количество
|
Сумма, тыс. руб.
|
Количество
|
Сумма, тыс. руб.
|
7
|
Полная себестоимость продукции
|
руб.
|
|
|
901851,9623
|
|
2576,7199
|
|
Оптовая цена предприятия
|
руб.
|
|
|
1037129
|
|
2963,2279
|
|
|
руб.
|
|
|
|
|
|
Некоторые особенности имеет расчет затрат на электроэнергию.
Дляопределения годового расхода электроэнергии необходимо установить:
- перечень и количество силового электрооборудования, используемого для двигательных целей, и электрооборудования, используемого для технологических целей (для электролиза, электрообогрева теплоносителей, для непосредственного обогрева при сушке, плавке и т. п.);
- номинальную паспортную мощность единицы каждого вида электрооборудования;
- коэффициент, спроса, представляющий собой произведение коэффициентов, учитывающих одновременность загрузки электрооборудования и среднее использование его максимальной мощности (этот коэффициент обычно находится в размере 0,7);
- коэффициент увеличения заявленной (оплачиваемой) мощности за счет потерь электроэнергии в электрооборудовании и кабельных сетях (этот коэффициент может быть принят равным примерно 1,1).
Расчет годового расхода электроэнергии рекомендуется проводить в таблице в таблице 12.
Таблица 15
Расчет годового расхода электроэнергии
Наименование силового и технологического электрооборудования
|
Номинальная паспортная мощность единицы электрооборудования, кВт
|
Количество единиц электрооборудования, шт.
|
Номинальная мощность всего установленного электрооборудования, кВт
|
Коэффициент спроса
|
Коэффициент увеличения заявленной мощности за счет потерь энергии в сетях
|
Заявленная мощность электрооборудования, кВт
|
Эффективный годовой фонд времени работы электрооборудования в году, час
|
Годовой расход электроэнергии, кВт.ч
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
9
|
Электродвигательк: щековой дробилки
|
24
|
1
|
24
|
0,7
|
1,1
|
18,48
|
8276
|
152940,48
|
Грейферному крану
|
4
|
1
|
4
|
0,7
|
1,1
|
3,08
|
8276
|
25490,08
|
Аппарату с мешкалкой
|
10
|
8
|
80
|
0,7
|
1,1
|
61,6
|
8276
|
509801,6
|
Продолжение таблицы
Наименование силового и технологического электрооборудования
|
Номинальная паспортная мощность единицы электрооборудования, кВт
|
Количество единиц электрооборудования, шт.
|
Номинальная мощность всего установленного электрооборудования, кВт
|
Коэффициент спроса
|
Коэффициент увеличения заявленной мощности за счет потерь энергии в сетях
|
Заявленная мощность электрооборудования, кВт
|
Эффективный годовой фонд времени работы электрооборудования в году, час
|
Годовой расход электроэнергии, кВт.ч
|
Бегунам мокрого помола
|
100
|
1
|
100
|
0,7
|
1,1
|
77
|
8276
|
637252
|
барабанной мельн.
|
0,8
|
9
|
7,2
|
0,7
|
1,1
|
5,544
|
8276
|
45882,144
|
Вакуумялке
|
40
|
2
|
80
|
0,7
|
1,1
|
61,6
|
8276
|
509801,6
|
Итого
|
|
|
295,2
|
|
|
227,304
|
|
1881167,9
|
Для расчета годовой суммы затрат по статье «Общепроизводственные расходы» составляется специальная смета по форме 16. В этой смете основная и дополнительная заработная плата служащих и вспомогательных рабочих принимается в соответствии с расчетом фонда заработной платы этих категорий персонала. Отчисления на социальные нужды от заработной платы этих работников рассчитываются так же, как и для основных рабочих.
Таблица 16
Смета общепроизводственных расходов
Наименование статей расходов
|
Сумма,
|
млн. руб.
|
1 Содержание цехового персонала:
|
|
- основная и доп. заработная плата служащих
|
2,76442
|
- основная и доп. заработная плата вспомогательных рабочих
|
12,6989521
|
Итого
|
15,4633721
|
2.Отчисления на социальные нужды
|
4,63901164
|
3. Содержание зданий и сооружений
|
6,8694
|
4. Содержание оборудования
|
1,438555
|
5. Текущий ремонт зданий и сооружений
|
9,1592
|
6. Текущий ремонт оборудования
|
0,26725
|
7.Амортизация зданий и сооружений
|
6,969
|
8. Амортизация оборудования
|
0,407
|
9. Расходы по охране труда
|
7,497
|
Итого
|
52,9529608
|
10. Прочие общепроизводственные расходы
|
10,5905922
|
Всего
|
63,5435529
| |
Скачать 213.46 Kb.