Планирование производственной программ. 1. Анализ использования производственной мощности предприятия 4
 Скачать 137.22 Kb.
|
3.Обоснование плановых показателей производственной программы предприятия3. Направлений улучшения использования производственной мощностиПри формировании операционного бюджета затрат необходимо учитывать намечаемое техническое перевооружение производства, наиболее эффективное использование технических средств, применение более совершенных технологических процессов, а также разрабатываемые мероприятия по снижению затрат. Формирование бюджетов производится в разрезе кварталов, а внутри них – помесячно. Затраты на вспомогательные материалы рассчитываются исходя из плановой потребности в материалах и плановых цен на них, при этом в качестве плановой цены принимается цена отчетного года, увеличенная на соответствующий индекс-дефлятор. Расчет бюджета затрат на вспомогательные материалы представлен в Табл. 20. Изменение материальных затрат в плановом периоде представлено в Табл. 21. Таблица 20 – Бюджет затрат на вспомогательные материалы в плановом периоде
В плановом периоде материальные затраты составят 4996100 тыс. руб. и снизятся на 56860 тыс. руб., отчасти снижение затрат связано с плановым сокращением объемов добычи нефти. Данный фактор влияет на расходы материалов на транспортировку нефти и подготовку нефти, на остальные виды материальных расходов фактор объема добычи оказывает косвенное влияние. Таблица 21 – Изменение материальных затрат
Материалы на транспортировку нефти составят в плановом периоде 146180 тыс. руб., что ниже показателя отчетного года на 22080 тыс. руб. или 13,1%. Снижение затрат будет связано как с сокращением объемов транспортировки нефти, так и с внедрением предложенного мероприятия – применения нового растворителя депрессорной присадки. Материалы на подготовку нефти составят 252140 тыс. руб. и снизятся по сравнению с отчетным годом на 37400 тыс. руб. или 12,9%, что будет обусловлено снижением объемов подготовки нефти. Материалы на ремонт и обработку скважин составят 1971700 тыс. руб. и снизятся на 89900 тыс. руб. или 4,4%, что будет обеспечено применением новой технологии обработки оборудования противоизносным антифрикционным ремонтно-восстановительным составом. Материалы по искусственному воздействию на пласт составят 922460 тыс. руб. и увеличатся на 184720 тыс. руб. или 25%, что связано с увеличением количества операций по воздействию на пласт. Извлекаемые запасы относятся к группе трудноизвлекаемых, поэтому количество операций по интенсификации добычи нефти постоянно увеличивается. Общепроизводственные материалы увеличатся на 14300 тыс. руб. или 3%, что связано с ростом стоимости материалов в плановом периоде. Бюджет затрат на энергию формируется исходя из плановой потребности в энергии различных фидов и тарифов за потребление электроэнергии. Тариф определяется как среднегодовая стоимость на единицу энергии, включая плату за мощность, увеличенная на заданный индекс-дефлятор. Бюджет затрат на энергию в плановом периоде представлен в Табл. 22. таблица 22 – Бюджет затрат на энергию на плановый период
Изменение затрат в плановом периоде представлено в Табл. 23. Затраты на энергию в плановом периоде составят 8002260 тыс. руб., что ниже показателя отчетного года на 366040 тыс. руб. или 4,4%. Экономия энергии будет достигнута за счет экономии газа. Затраты на газ составят 3635300 тыс. руб. и снизятся на 504900 тыс. руб. или 12,2%. Снижение ожидается за счет обработки узлов и механизмов насосного оборудования противоизносными антифрикционными ремонтно-восстановительными составами. Таблица 23 – Изменение затрат на энергию
По остальным видам энергии наблюдается рост затрат, обусловленный увеличением количества единиц оборудования и ростом тарифов на энергию. Затраты на пар возрастут на 6620 тыс. руб. или 2,4%, затраты на электроэнергию увеличатся на 5800 тыс. руб. или 5,4%. Увеличатся также затраты на электроэнергию на общехозяйственные цели – на 126440 тыс. руб. или 3,3%, что связано с ожидаемым ростом цен на данный энергоноситель. Бюджет затрат на оплату труда определяется исходя из плановой потребности в трудовых ресурсах и среднегодовой оплаты труда на одного работника. Среднегодовая оплата труда определяется исходя из данных среднегодовой зарплаты в отчетном году, увеличенная на плановый коэффициент роста оплаты труда по НГДУ. Бюджет затрат на оплату труда представлен в Табл. 24. Таблица 24 – Бюджет затрат на оплату труда на плановый период
Изменение затрат на оплату труда представлено в Табл. 25. Таблица 25 – Изменение затрат на оплату труда
Затраты на оплату труда в плановом периоде составят 3301800 тыс. руб., страховые взносы во внебюджетные фонды составят 858480 тыс. руб. Ожидается снижение затрат на оплату труда и отчисления на социальные нужды в связи с сокращением численности производственных рабочих из-за сокращения объемов добычи и сокращения численности от предложенного мероприятия по организации комплексной бригады эксплуатации нефтяных и нагнетательных скважин. Сокращение затрат на оплату труда производственных рабочих составит 26380 тыс. руб. или 0,9%. Бюджет амортизационных отчислений планируется на основе показателей отчетного года с корректировкой на ввод новых скважин и стоимости строительства данных скважин по проектам. Бюджет амортизационных отчислений на плановый период представлен в Табл. 26. Таблица 26 – Бюджет амортизационных отчислений на плановый период
Изменение амортизационных отчислений представлено в Табл. 27. Таблица 27 – Изменение амортизационных отчислений
Амортизационные отчисления в плановом периоде составят 27961640 тыс. руб. и увеличатся на 371240 тыс. руб. или 1,3%. Рост амортизационных отчислений будет связан с вводом новых нефтяных скважин. Амортизация скважин в плановом периоде составит 18848060 тыс. руб., что выше показателя прошлого года на 18848060 тыс. руб. или 2%, что будет обусловлено вводом новых 5-ти скважин. Амортизация прочих объектов не измениться и составит 9113580 тыс. руб. Бюджет прочих затрат включает расходы по НДПИ (основная часть бюджета), услуги сторонних организаций производственного характера, услуги собственных подразделений и прочие расходы. НДПИ планируется исходя из планового объема добычи нефти и ставок НДПИ, устанавливаемых на плановый год Обществом. Услуги сторонних организаций и подразделений Общества планируются исходя из объема потребления данных услуг и расценок сторонних организаций (или себестоимости производства услуг подразделениями). Расценки сторонних организаций планируются на уровне отчетного года с увеличением на индекс-дефлятор. Себестоимость услуг подразделений Общества планируется исходя из бюджетов затрат по данным подразделениям. Бюджет прочих затрат представлен в Табл. 28. Таблица 28 – Бюджет прочих затрат на плановый период
Изменение прочих расходов представлено в Табл. 29. Таблица 29 – Изменение прочих расходов
В плановом периоде прочие затраты НГДУ составят 30719700 тыс. руб., что ниже показателя отчетного года на 378820 тыс. руб. или 1,2%. Затраты сократятся по всем статьям, кроме геофизических работ. Последние возрастут в связи с увеличением размера и количества профилей для геофизических исследований. НДПИ составит 12666600 тыс. руб. и снизится на 47960 тыс. руб. или 0,3% в связи со снижением объемов добычи нефти. Сокращение ожидается по транспортным услугам и услугам подразделений Общества в связи с сокращением потребления данных услуг в плановом году. Совокупный бюджет затрат НГДУ составляется на основе частных бюджетов путем их суммирования. Совокупный бюджет затрат НГДУ представлен в Табл. 30. Таблица 30 – Совокупный операционный бюджет затрат НГДУ на плановый период
Изменение затрат в плановом периоде по сравнению с отчетным годом представлено в Табл. 31. Таблица 31 – Изменение затрат на добычу нефти
В плановом периоде затраты НГДУ составят 75839980 тыс. руб. и сократятся на 438180 тыс. руб. или 0,6%. Сокращение затрат ожидается по материальным расходам в связи с сокращением объемов транспортировки и подготовки нефти, внедрением мероприятий по сокращению расхода присадок, растворителей, расходов на ремонт оборудования. Сократятся затраты на энергию за счет сокращения затрат на газ, в том числе за счет обработки оборудования составом ПАРС. Расходы на оплату труда сократятся за счет сокращения численности, в том числе за счет организации комплексной бригады эксплуатации нефтяных и нагнетательных скважин. Прочие затраты сократятся за счет снижения НДПИ, транспортных расходов, услуг сторонних организаций и собственных подразделений. Рост затрат будет наблюдаться только по амортизационным отчислениям в связи с вводом новых скважин. |