Планирование производственной программ. 1. Анализ использования производственной мощности предприятия 4
 Скачать 137.22 Kb.
|
1.3.Оценка резервов улучшения использования производственной мощности предприятияНа плановый период можно предложить реализацию следующих мероприятий по сокращению расходной части бюджета. 1. Приготовление раствора депрессорной присадки с применением специального растворителя «Полиар» Добываемая в настоящее время нефть НГДУ отличается сложными физико-химическими и геологическими свойствами, отличается большим содержанием смолисто-асфальтеновых соединений и повышенным содержанием высокоплавких парафинов. Кристаллизацию парафина в НГДУ предотвращают с помощью депрессорной присадки «ДМН-2005», которая модифицирует строение кристаллов парафина. Она улучшает текучесть сырой нефти, так что ее можно транспортировать по нефтепроводам без риска застывания. Присадка вводится в нефть не в товарном виде, в котором поступает на место применения, а в виде раствора в углеводородном растворителе, что облегчает её практическое использование. В НГДУ используется зимнее или арктическое дизельное топливо, которое всегда под рукой. Однако существуют оптимальные варианты, которые позволяют снизить расход растворителя при сохранении и даже улучшении вязкостных и низкотемпературных свойств раствора. ООО «Депран», поставщик присадки ДМН-2005, предлагает специально разработанный растворитель «Полиар». Применение растворителя позволяет при той же концентрации присадки увеличить эффект от ее применения или для достижения определенного состояния (температуры застывания) использовать меньшее количество присадки (менее концентрированный раствор). Ожидаемое снижение норм расхода присадки и растворителей в результате внедрения предложенного мероприятия представлено в табл. 9. Таблица 9 – Ожидаемое снижение норм расхода присадки и растворителей
За счет внедрения мероприятия имеется возможность снизить нормы расхода присадки на 7,6%, нормы расхода растворителя – на 8,3%. 2. Применение энергосберегающей технологии обработки узлов и механизмов насосного оборудования противоизносными антифрикционными ремонтно-восстановительными составами (ПАРС). Технология обработки узлов и механизмов противоизносными антифрикционными ремонтно-восстановительными составами без разборки, в режиме штатной эксплуатации (ТУ 2111-003-29034600-2003) дает возможность избирательной компенсации износа мест трения и контакта деталей за счет образования в этих местах нового модифицированного поверхностного слоя, в отличие от обычных присадок к маслам. Опыт обработки различного оборудования с использованием указанной технологии позволяет утверждать, что: увеличивается ресурс восстановленного агрегата; расход энергии снижается на 10...20%; уменьшаются потери на трение, повышается КПД. Таким образом, предлагается энергосберегающая технология, позволяющая провести обработку механизма, с увеличением его ресурса, восстановлением мощности и КПД, причем дешевле и технологически проще обычного ремонта. Ожидаемое снижение норм расхода в результате внедрения мероприятия представлено в табл. 10 Таблица 10 – Ожидаемое снижение норм расхода при использовании ПАРС
За счет внедрения мероприятия ожидается сокращение норм расхода газа на 1 ед. оборудования на 9,1%, норм расхода материалов на ремонт – на 6,3%. 3. Организация комплексной бригады эксплуатации нефтяных и нагнетательных скважин В настоящее время в структуре нефтегазодобывающего управления выделяют цеха по добыче нефти и газа и поддержания пластового давления. Цех по добыче нефти и газа включает в себя бригады бригады по эксплуатации нефтяных скважин. Бригада по эксплуатации нефтяных скважин состоит из электрогазосварщиков и слесарей-ремонтников, на нее возлагаются обязанности технического обслуживания нефтяных скважин. Цех поддержания пластового давления включает в себя бригады по эксплуатации нагнетательных скважин, водоводов, состоящие из операторов по поддержанию пластового давления и электрогазосварщиков, звено по исследованию скважин, оперативную и геологическую службы. Основным недостатком существующей системы организации труда является то что объекты, расположенные на одной нефтяной площади: нефтяные и нагнетательные скважины, дозаторные установки, нефтепроводы и водоводы обслуживаются двумя структурными подразделениями, что требует значительных трудозатрат при наличии тесных взаимосвязей между цехами. Исходя из вышеизложенного предлагается внести следующие структурные изменения в схему обслуживания объектов нефтедобычи: передать функции по эксплуатации и ремонту нагнетательных скважин в нефтепромыслы; организовать комплексные бригады эксплуатации нефтяных и нагнетательных скважин; ликвидировать бригады по эксплуатации нефтяных скважин и передать функции комплексным бригадам эксплуатации нефтяных и нагнетательных скважин. В результате внедрения мероприятия ожидается сокращение числа электрогазосварщиков за счет объединения бригад по эксплуатации нефтяных скважин и бригад по эксплуатации нагнетательных скважин (табл. 11). Внедрение предложенного мероприятия позволит высвободить 40 чел. электрогазосварщиков. Таблица 11 – Сокращение численности рабочих
К информационной базе бюджетирования относятся не только изменения в нормативах и нормах затрат, но и сами нормы и нормативы, а также другая числовая информация, используемая при расчете бюджета затрат. Нормы материальных ресурсов являются важным условием рационального их использования, а так же орудием эффективного воздействия на экономию материальных ресурсов. Нормы расхода материалов представлены в табл. 12. Таблица 12 – Нормы расхода материалов
Нормы расходы материалов используются для планирования потребности в МТР. В процессе формирования бюджета материалов использует также информацию о ценах на расходуемые материалы. Цены на материалы планируются на основе цен отчетного периода с использованием индексов-дефляторов, доводимых до НГДУ Обществом. Индексы-дефляторы в сущности представляют собой показатели ожидаемого роста цен на ресурсы. Ожидаемый рост цен на материалы представлен в табл. 13. В нефтедобычи одним из основных ресурсов потребляемых в производстве является энергия. Таблица 13 – Ожидаемый рост цен на материалы
Потребление энергии нормируется на 1 тонну нефти. Нормы расхода энергии представлены в табл. 14. Таблица 14 – Нормы расхода энергии
Также как бюджет материалов бюджет энергозатрат формируется не только с использованием информации о нормах потребления энергии, но и на основе информации о росте цен на ресурсы. Ожидаемый рост тарифов на энергию представлен в табл. 15 Таблица 15 – Ожидаемый рост тарифов на энергию
Система нормирования материальных ресурсов на предприятии дополняется системой нормирования трудовых ресурсов. Система трудовых нормативов – это совокупность регламентированных затрат труда на выполнение различных элементов и комплексов работы. К ним относят нормы времени, выработки, обслуживания, нормы численности, нормы трудоемкости. Нормы численности представлены в табл. 16. Таблица 16 – Нормы численности
Нормы численности используются для определения плановой численности работников. Кроме данной информации для составления бюджета затрат на оплату труда используется информация о заработной плате работников. Среднегодовой размер заработной платы определяется по данным текущего года с применением индексов-дефляторов. Ожидаемый рост среднегодовой оплаты по тарифам (окладам) представлен в табл. 17 Таблица 17 – Ожидаемый рост среднегодовой оплаты по тарифам (окладам)
На размер тарифа начисляются различные надбавки, что обуславливает необходимость разработки нормативов заработной платы. Нормативы заработной платы представлены в табл. 18 Таблица 18 – Нормативы заработной платы
Данные нормативы позволяют определить полный размер оплаты труда работника и бюджет затрат на оплату труда с учетом различных надбавок и начислений. Для формирования бюджета амортизационных отсислений используется информация о нормах амортизации (табл. 19). Таблица 19 – Нормы амортизации
Полный состав нормативов позволяет обеспечивать комплексную экономическую оценку производственной деятельности. Следовательно, при наличии соответствующих нормативов создаются надлежащие экономические условия для научного соизмерения затрат и результатов на всех стадиях внутрифирменного планирования. Система норм и нормативов используется для расчета объемов потребляемых ресурсов и затрат. Планирование затрат осуществляется исходя из плановых объемов производства, поэтому первоначальным этапом планирования является формирование производственной программы. | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||