Планирование производственной программ. 1. Анализ использования производственной мощности предприятия 4
 Скачать 137.22 Kb.
|
3.2. Определение плановых показателей производственной программы предприятия (подразделения)Целью формирования бюджета предприятия является разработка оптимальной системы распределения экономических ресурсов, находящихся в распоряжении организации. С этой целью НГДУ предоставляет Обществу проект мероприятий по снижению затрат и разрабатывает бюджет движения денежных средств, исходя из лимитов средств, планируемых к выделению Обществом в качестве финансирования, и плановых расходов по бюджетам. Приготовление раствора депрессорной приставки с применением специального растворителя «Полиар» позволит предприятию сократить затраты на закупку присадки и растворителя. Экономический эффект от внедрения мероприятия заключается в разнице между затратами на приготовление раствора депрессорной приставки с применением арктического дизельного топлива и затратами с применением растворителя «Полиар»:  ,(3.1)где Qтр.н – объем транспортировки нефти, тыс.т.; Нд.пр0 и Нд.пр1 – норма расхода депрессорной присадки соответственно до и после применения растворителя «Полиар», г/т; Цд.пр – цена депрессорной присадки, руб./кг; Ндиз0 – норма расхода арктического дизельного топлива для приготовления раствора депрессорной приставки на 1 тону нефти, кг/т; Цдиз0 – цена арктического дизельного топлива, руб./т; Нр1 – норма расхода растворителя «Полиар» для приготовления раствора депрессорной приставки на 1 тону нефти , кг./т; Цр1 – цена растворителя «Полиар», руб./т. Экономический эффект от применения растворителя «Полиар» представлен в Табл. 32. Таблица 32 – Экономический эффект от применения растворителя «Полиар»
Экономический эффект от внедрения предложенного мероприятия составит 18240 тыс. руб. и будет заключаться в сокращении затрат на приготовление раствора депрессорной присадки для облегчения транспортировки нефти. Применение энергосберегающей технологии обработки узлов и механизмов насосного оборудования противоизносными антифрикционными ремонтно-восстановительными составами позволяет снизить расход газа за счет сокращения трения деталей и повышения КПД двигателя; снизить затраты на ремонт насосного оборудования за счет замены плановых ремонтов предупредительными обработками стоимость которых значительно ниже стоимости ремонтов. Экономический эффект заключается в сокращении затрат на энергию (газ) и снижении материальных затрат на ремонт оборудования и может быть рассчитан по формуле:  ,(3.2)где КППР0 – количество планово-предупредительных ремонтов, которые могут быть заменены на обработки с помощью технологии РВС, ед.; КППО – количество предупредительных обработок по технологии РВС, ед.; С1р – стоимость 1 ремонта по системе ППР, руб.; С1О – стоимость 1 обработки по технологии ПАРС, руб.; СКВотр – скважино-месяц отработанный, скв-мес.; Нрг0 – норма расхода газа на 1 скв-мес. отработанный до внедрения технологии РВС, тыс.м3; Нрг1 - норма расхода газа на 1 скв-мес. отработанный после внедрения технологии РВС, тыс.м3; Цг – цена 1000 м3 газа, руб. Экономический эффект от применения энергосберегающей технологии РВС представлен в Табл. 33 Таблица 33 – Экономический эффект от применения энергосберегающей технологии ПАРС
Экономический эффект от внедрения мероприятия составит 28692 тыс. руб. и будет заключаться в сокращении затрат на ремонт оборудования на 10515 тыс. руб. и снижении затрат на энергию на 18176 тыс. руб. Организация комплексной бригады эксплуатации нефтяных и нагнетательных скважин позволит сократить численность рабочих. Сокращение затрат на оплату труда и страховые взносы во внебюджетные фонды представлено в Табл. 34. Внедрение предложенного мероприятия позволит снизить затраты на оплату труда на 18660 тыс. руб., сократить затраты на страховые взносы во внебюджетные фонды на 4860 тыс. руб. Таблица 34 – Сокращение затрат на оплату труда
Проект мероприятий по снижению затрат формируется в разрезе мероприятий и элементов затрат, по которым планируется снижение. Проект на плановый период представлен в Табл. 35. Таблица 35 – Проект мероприятий по снижению затрат на плановый период
Снижение затрат в плановом периоде составит 70452 тыс. руб. С целью оценки оптимальности распределения ресурсов составляется бюджет денежных средств. В качестве поступлений денежный средств принимаются утвержденные Обществом лимиты расходов. Бюджет денежных средств является итоговым и наиболее важным во всей схеме бюджетирования. В нем собираются вместе итоговые числовые финансовые показатели каждого частного бюджета. Бюджет денежных средств отражает все поступления и уплаты денег предприятия. Итог есть денежное сальдо, которое может быть положительным и отрицательным. В Табл. 36 приведен бюджет денежных средств. Таблица 36 – Бюджет денежных средств НГДУ «Когалымнефтегаз»
Полученный бюджет не является дефицитным. Расход по бюджетом будет сбалансирован с финансированием согласно утвержденным лимитам. Недостатка денежных средств НГДУ испытывать не будет, излишек денежных средств будет минимальным. Таким образом, сформированный бюджет затрат по НГДУ может быть рекомендован к утверждению на плановый год, так как обеспечивает рациональное использование ресурсов и является сбалансированным. | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||