1 МЕТОДИКА ОЦЕНКИ УЩЕРБА И СТРАХОВОГО ВОЗМЕЩЕНИЯ. 1 методика оценки ущерба и страхового возмещения
 Скачать 138.29 Kb.
|
|
1.4. Этапы определения величины ущерба: установления факта гибели или повреждения имущества, установление пострадавших объектов Определение ущерба и выплаты страхового возмещения При наступлении страхового случая вступает в действие механизм договора страхования по определению и выплате суммы возмещения страхователю или третьему лицу, в пользу которого заключен договор. Страховым случаем является совершившееся событие, предусмотренное договором страхования или законом, с наступлением которого возникает обязанность страховщика произвести страховую выплату страхователю, застрахованному лицу, выгодоприобретателю или иным третьим лицам. При страховом случае с имуществом страховая выплата производится в виде страхового возмещения, при страховом случае с личностью страхователя или третьего лица – в виде страхового обеспечения. Страховое возмещение не может превышать размера прямого ущерба застрахованному имуществу страхователя или третьего лица при страховом случае, если договором страхования не предусмотрена выплата страхового возмещения в определенной сумме. В том случае, когда страховая сумма ниже страховой стоимости имущества, размер страхового возмещения сокращается пропорционально отношению страховой суммы к страховой стоимости имущества, если условиями договора страхования не предусмотрено иное. В том случае, когда страхователь заключил договоры страхования имущества с несколькими страховщиками на сумму, превышающую в общей сложности страховую стоимость имущества (двойное страхование), страховое возмещение, получаемое им от всех страховщиков по страхованию этого имущества, не может превышать его страховой стоимости. При этом каждый из страховщиков выплачивает страховое возмещение в размере, пропорциональном отношению страховой суммы по заключенному им договору к общей сумме по всем заключенным этим страхователем договорам страхования указанного имущества. Условиями договора страхования может предусматриваться замена страховой выплаты компенсацией ущерба в натуральной форме в пределах суммы страхового возмещения. Страховое обеспечение выплачивается страхователю или третьему лицу независимо от сумм, причитающихся им по другим договорам страхования, а также по социальному страхованию, социальному обеспечению и в порядке возмещения вреда. При этом страховое обеспечение по личному страхованию, причитающееся выгодоприобретателю в случае смерти страхователя, в состав наследственного имущества не входит. Основная обязанность страховщика по договору страхования - осуществление страховой выплаты при наступлении страхового случая. Страховщик обязан: – при страховом случае произвести страховую выплату в установленный договором или законом срок; – возместить расходы, произведенные страхователем при страховом случае для предотвращения или уменьшения размера ущерба, нанесенного застрахованному имуществу, если такие расходы были необходимы или проводились для выполнения указаний страховщика. Деятельность страховой компании по определению размера ущерба и выплате страхового возмещения имеет первостепенное значение, поскольку по ней судят и о роли страхового дела в обществе, и о конкретном страховщике. Поэтому очень важно проводить урегулирование возникших у страхователей убытков быстро и качественно. Работа страховщика по определению размера ущерба и выплате страхового возмещения состоит из трех этапов: – установление факта страхового случая; – определение размера ущерба, страховой выплаты и составление акта о страховом случае (страхового акта); – осуществление страховой выплаты. Рассмотрим, какие действия проводит страховщик на каждом из перечисленных этапов. Установление факта страхового случая. Одна из важнейших обязанностей страхователя (выгодоприобретателя) при повреждении, гибели или похищении имущества – своевременно подать заявление о страховом случае. Условия страхования обязывают страхователя заявить о гибели или повреждении имущества обычно в течение одного-трех дней, и, если этот срок был нарушен, страховщик выясняет причины задержки. После получения заявления страхователя, в котором указывается, когда, где, при каких обстоятельствах и какое имущество погибло или повреждено, проверяется соответствие приведенных сведений условиям договора страхования. Эта проверка проводится для того, чтобы установить, является ли происшедшее событие страховым случаем, с наступлением которого у страховщика возникает обязанность произвести страховую выплату. Прежде всего необходимо установить, было ли застраховано имущество на момент возникновения события. На это следует обратить особое внимание, поскольку договор мог еще не вступить в силу (ненаступление установленной даты, с которой он начинает действовать, неуплата страховых взносов и т. п.) или быть уже прекращен (истечение срока действия, невнесение страхователем очередных взносов в установленные сроки при уплате их в рассрочку и т. д.). Далее необходимо проверить, было ли наступившее событие (например, уничтожение имущества в результате землетрясения) включено в объем страховой ответственности, т. е. в перечень стихийных бедствий и других опасностей (рисков), от которых проводится страхование. Факт и причину возникновения события, в результате которого был нанесен ущерб, должны подтверждать необходимые документы от соответствующих организаций: – при стихийном бедствии – справка органов гидрометеорологической или сейсмологической службы; – в случае пожара – справка (акт) органов пожарного надзора; – при аварии отопительной системы, водопроводной или канализационной сети, проникновении воды из соседних помещений, взрыве, не вызвавшем пожара, – акт (справка) органов аварийной службы или жилищно-эксплуатационной конторы, домоуправления и т. п.; – в случае похищения имущества либо его уничтожения или повреждения, связанного с похищением либо попыткой похищения, – соответствующее постановление следственных органов с обязательным списком всех предметов, о похищении, уничтожении или повреждении которых заявил страхователь. В отдельных случаях (например, если факт страхового случая не вызывает сомнений и ущерб является незначительным) в делах на выплату могут отсутствовать документы компетентных организаций, но такой порядок должен быть предусмотрен в договоре страхования. Если наступившее событие не было предусмотрено договором страхования, оно не является страховым случаем и страховщик свободен от обязанности возмещать нанесенный ущерб. Аналогично поступает страховая компания, если погибшее или поврежденное имущество, указанное страхователем в заявлении, не было застраховано (при страховании части имущества были застрахованы совсем другие объекты: повреждено незастрахованное здание, а страховались лишь машины и оборудование), поскольку это также не считается страховым случаем. Очень важно также сопоставить место гибели или повреждения имущества с его местонахождением (районом эксплуатации), указанным страхователем при заключении договора страхования. Обычно страховая компания несет ответственность независимо от местонахождения имущества, но применительно к отдельным его видам (имущество, полученное страхователем по договору имущественного найма, принятое от других организаций, населения, домашнее имущество и др.) страховым случаем признается гибель или повреждение имущества лишь в тех местах, которые указаны в заявлении о страховании и страховом свидетельстве (полисе). При страховании водных и воздушных судов страховщик несет ответственность, если страховой случай произошел в районе, обусловленном договором. Если судно вышло за пределы района плавания или отклонилось от намеченного маршрута, страхование прекращается (кроме случаев, связанных со спасением жизни людей и необходимостью обеспечения безопасности дальнейшего рейса; такие отклонения от маршрута обычно по условиям договора страхования исключают ответственность страховщика). Одновременно при обращении к страховщику с заявлением о выплате страхователь должен доказать свой интерес в имуществе, которое было уничтожено или повреждено. Такими доказательствами могут являться, например, торговые коносаменты на отправку и получение груза, записи в реестрах собственности, свидетельства о праве собственности на недвижимость и т. п. С целью сбора информации, чтобы наиболее полно и быстро произвести выплату страхового возмещения, страховая практика выработала в течение столетий особый механизм, который называется аварийным комиссарством. Не каждая страховая организация может позволить себе иметь в штате аварийных комиссаров – специалистов в различных областях деятельности, которые могли бы профессионально проводить расследования разнообразных страховых случаев. Кроме того, объекты страхования в большинстве случаев значительно разнесены территориально. В связи с этим мировая практика страхования пошла по пути преобразования аварийно-комиссарских отделов в отдельные независимые сюрвейерские компании. 1.5. Этапы определения величины ущерба: установления вопросов принадлежности объекта, расчет суммы ущерба Определение размера ущерба, страховой выплаты и составление акта о страховом случае. Если страховщик признает наступившее событие страховым случаем, на основании заявления страхователя составляется акт установленной формы о гибели (повреждении) застрахованного имущества – страховой акт. Страховой акт не составляется, если при проверке заявления установлено, что гибель или повреждение имущества произошли не в результате страхового случая, или если из-за несвоевременности сообщения не представляется возможным установить факт и причину гибели или повреждения имущества, а также размер его ущерба. В этом случае страховщиком и страхователем составляется документ произвольной формы, в котором указываются только причины несоставления вышеназванного акта. Правила страхования обычно предусматривают, что страховая компания обязана приступить к составлению акта не позднее 3 дней и закончить эту работу в течение 5–10 дней со дня получения заявления от страхователя (выгодоприобретателя). В акте приводятся сведения об уничтоженном (поврежденном) имуществе и его остатках, а в приложениях к акту содержатся расчеты размера ущерба и страхового возмещения. Обычно количество и стоимость имущества, имевшегося на момент бедствия, определяются по данным бухгалтерского учета и отчетности и на основании первичных приходных и расходных документов (платежных требований, счетов-фактур, накладных, книг остатков товарно-материальных ценностей и т. п.), инвентаризационных остатков неиспользуемых материалов. Если бухгалтерские книги, карточки, первичные документы уничтожены, стоимость имущества на момент бедствия (пожара и т. п.) определяется на основании утвержденных в установленном порядке товарно-материальных отчетов материально ответственных лиц, составленных в связи со страховым случаем. В отдельных случаях количество и стоимость имущества на момент стихии могут определяться и расчетным путем, т. е. по количеству и размеру тары, по количеству остатков имущества, исходя из объема помещения, в котором находилось имущество, и т. п. Но в любом случае в размер ущерба не должна быть включена стоимость имущества, наличие которого на момент пожара не доказано первичными документами или документами, составленными после осмотра остатков имущества и места страхового случая. Осуществление страховой выплаты. Выплата страхового возмещения производится в установленный условиями страхования срок после получения страховой компанией всех необходимых документов и составления страхового акта (аварийного сертификата). В частности, в договоре страхования жизни выделяют период уплаты страховой премии, выжидательный период и период страховых выплат. Период уплаты страховой премии - срок, определенный в договоре страхования жизни, в течение которого страхователь обязан уплатить установленную договором страховую премию. При этом страховая премия может быть уплачена единовременным платежом или в рассрочку в течение срока, установленного в договоре страхования, в том числе до момента события (возможного страхового случая), с наступлением которого у страховщика возникает обязанность по страховой выплате. Выжидательный период устанавливается в договорах страхования жизни, заключенных с условием дожития застрахованного до срока, определенного в договоре страхования, и представляет собой период времени между исполнением страхователем в полном объеме обязательств по уплате страховой премии и наступлением периода страховых выплат. Период страховых выплат – период, в течение которого возникают и исполняются страховщиком обязательства по осуществлению страховых выплат. Период страховых выплат устанавливается в договоре страхования. Сумма страховой выплаты может быть выплачена единовременно или в виде страховой ренты: срочной или пожизненной. За задержку выплаты по вине страховщика он должен уплатить страхователю штраф в размере 1% подлежащего выплате страхового возмещения за каждый день просрочки. Сумма страхового возмещения перечисляется страховщиком в безналичном порядке на расчетный счет страхователя, а физическим лицам может выплачиваться наличными деньгами. Все акты, расчеты и другие документы, на основании которых произведена выплата страхового возмещения, погашаются соответствующим штампом страховщика с указанием даты выплаты. Если в документах сделаны исправления, они должны быть оговорены, заверены лицами, составлявшими эти документы, и скреплены печатью страховщика. Если после выплаты страхового возмещения будет найдено похищенное имущество, страхователь обязан вернуть страховщику полученное за него страховое возмещение за вычетом стоимости необходимого ремонта или расходов на приведение в порядок, связанных с похищением. В случае невозврата страхового возмещения в установленный срок страховщику следует предъявить в установленном порядке иск. Как известно, к страховщику, выплатившему страховое возмещение, переходит в пределах этой суммы право требования, которое страхователь имеет к лицу, ответственному за нанесенный ущерб. Поэтому если в документах компетентных органов указано виновное в причинении ущерба лицо, страховщик может в порядке суброгации обратиться с иском к этому лицу. 1.6. Расчет величины ущерба и страхового возмещения при различных видах страхования 1.6.1. Определение ущерба и страхового возмещения по страхованию сельскохозяйственных культур Для обоснованного решения вопроса о выплате страхового возмещения первостепенное значение имеет установление факта наступления стихийного явления и вызванной им гибели или повреждения посевов (посадок). Исходным моментом для этой работы служит получение страховой организацией письменного сообщения о гибели (повреждении) сельскохозяйственных культур. В сообщении указывается, в результате какого стихийного бедствия произошла гибель (повреждение) культуры, дата его наступления, продолжительность, интенсивность и другие признаки, показывающие степень бедствия. Дается краткое описание характера повреждения растений. Отражаются результаты предварительного обследования состояния посевов непосредственно после стихийного бедствия: фаза развития к моменту бедствия; площадь, на которой культура повреждена или погибла, отдельно выделяется площадь посевов, поврежденных вторично, и площадь культуры, намеченная к пересеву или к подсеву. Основным документом для решения вопроса о выплате страхового возмещения служит акт о гибели или повреждении сельскохозяйственных культур и многолетних насаждений. Организации страхования составляют акты на все страховые случаи гибели или повреждения сельскохозяйственных культур, о которых сообщали хозяйства. Акт состоит из трех разделов. В первом приводятся уточненные данные о гибели (повреждении) сельскохозяйственных культур: – какая культура погибла или повреждена; – в результате какого стихийного бедствия; когда оно произошло; – площадь, на которой произошла гибель (повреждение) культуры. Во втором разделе по каждой культуре показываются: – планировавшееся хозяйственное назначение; – посевная и уборочная площадь, при этом выделяется площадь, на которой был произведен посев и подсев той же или другой культурой, а также площадь культуры, использованной не по первоначальному назначению (например, посевы на зерно использованы после повреждения на зеленый корм или для выпаса скота); – полученный урожай основной продукции. В третьем разделе акта отражаются дополнительные данные о площадях культур, пересеянных и подсеянных другими куль турами, стоимость затрат на пересев (подсев) и др. Причины гибели или повреждения сельскохозяйственных культур при составлении актов уточняются на основании мате риалов о влиянии метеорологических и других природных условий в данной местности на состояние сельскохозяйственных культур и насаждений. В необходимых случаях берутся заключения организаций и предприятий, принимающих и перерабатывающих сельскохозяйственную продукцию (хлопкоочистительные, табачно-ферментационные и другие заводы, элеваторы, хлебоприемные пункты и т. д.). Фактическая площадь посева (посадки) сельскохозяйственных культур при составлении акта определяется по данным отчетов сельскохозяйственных предприятий о сборе урожая сельскохозяйственных культур, о ходе уборки урожая, сева озимых и вспашки зяби, заключительного отчета об итогах сева под урожай данного года, о севе яровых культур, производственно-финансового плана хозяйств на текущий год и других материалов. Размер фактически полученной продукции, устанавливается по данным бухгалтерского учета хозяйства о сборе и оприходовании продукции в текущем году. Урожайность сельскохозяйственных культур записывается в акт в том же измерении, в котором она учитывалась при определении средней урожайности для исчисления страховых платежей (первоначально оприходован ном, зачетном весе и т. п.). В акте на отдельные виды многолетних насаждений или группы приводятся уточненные данные о причинах гибели насаждений, год посадки, год ввода насаждений в эксплуатацию, количество полностью погибших деревьев (кустов) или площадь полностью погибших насаждений, сведения о балансовой (инвентарной) стоимости насаждений за вычетом амортизации, а также об остатках после раскорчевки их. Площадь посадок многолетних насаждений определяется по данным годового от чета, инвентаризационной описи этих насаждений, отчета об их закладке, инвентарных карточек учета основных средств и т. д. 1.6.2. Общие принципы определения ущерба при гибели и повреждении урожая Подлежащий возмещению ущерб определяют исходя из условий страхования, основным из которых считается уровень среднего урожая как объект страховой ответственности. Для страхования сельскохозяйственных культур в аграрном секторе принята в основном средняя урожайность за предшествующие годы. В хозяйствах арендаторов, фермеров при страховании могут исходить из средней урожайности за выборочные наиболее типичные годы по урожайности, определенной договором аренды или условиями контракта, заявленного урожая и т. д. Принцип исчисления ущерба заключается в сопоставлении стоимости застрахованного и фактического урожая текущего года после наступления страхового события. Средняя урожайность определяется на всю площадь посева (посадки) сельскохозяйственной культуры под урожай данного года, т. е. включая ту площадь, где произошли повреждение и гибель, и уборка не производилась. Некоторые культуры дают два-три вида основной продукции (лен, конопля, сеяные травы) или выращиваются для различного назначения (например, озимые на зерно и зеленый корм). Для расчета ущерба берутся все виды полученной продукции. В зависимости от того, произошла ли полная гибель урожая или его снижение и как использовалась поврежденная культура – для получения планировавшейся основной продукции или для других целей – выбирается соответствующая формула для расчета ущерба. При полной гибели урожая культуры на всей площади ущерб рассчитывается по формуле (3): У = С3 х П, (3) где У – ущерб в расчете на всю площадь посева (посадки); С3 – средняя стоимость застрахованного урожая культуры с 1 га; П – общая площадь посева под урожай текущего года. В случаях, когда произошло снижение среднего урожая (хотя на отдельных участках может быть гибель), формула расчета ущерба другая: У= (С3 – СТ) х П, (4) где СТ – средняя стоимость урожая с 1 га в текущем году. Однако этот показатель должен быть исчислен исходя из валового сбора основной продукции. Поэтому формула усложняется, приобретая следующий вид: У= (С3 – (Ц + В)/П)П, (5) где В – валовой сбор основной продукции культуры в текущем году; Ц – закупочная цена 1 ц основной продукции данной культуры. Иногда хозяйство высевает культуру для получения зерна, а после повреждения вынуждено использовать ее со всей или части площади на зеленый корм, силос или сено. В таких случаях при определении ущерба учитывается вместе стоимость фактически полученного зерна, сена и зеленой массы. Если же зерновые, зернобобовые культуры (рожь, пшеница, кукуруза, ячмень, овес, горох и др.) и подсолнечник высевались для различного хозяйственного использования их продукции (на зерно, зеленый корм, силос и сено), то ущерб по культурам, вы сеянным для получения зерна, определяется отдельно от ущерба по посевам на зеленый корм, силос или сено. Многолетние травы высеваются для получения различной продукции: сена, семян, зеленого корма; ущерб определяется в целом по культуре с учетом всех видов полученной продукции. Если многолетние сеяные травы после повреждения убраны не в соответствии с первоначальным назначением, стоимость урожая на 1 га пересчитывают для определения ущерба исходя из фактического использования трав. Когда в хозяйстве кроме многолетних сеяных трав посева прошлых лет имеются беспокровные многолетние травы посева текущего года, которые дают урожай в этом же году, ущерб определяется вместе по многолетним травам посева прошлых лет и беспокровным многолетним травам посева текущего года по одному расчету, включая все годы роста, независимо от того, трава какого года роста и какого вида продукция погибли или повреждены. Для расчета ущерба исчисляется средневзвешенная стоимость урожая с 1 га всех многолетних сеяных трав. При гибели и повреждении льна-долгунца, конопли, кенафа и других культур, выращиваемых для получения двух основных видов продукции (стеблей и семян), ущерб исчисляют в целом по культуре исходя из стоимости обоих видов продукции. При этом урожай, учитываемый в тресте или волокне, пересчитывается на вес соломки (стебля) по существующим коэффициентам перевода. Одна из особенностей состоит в том, что семена иногда убираются лишь с части площади. Некоторая специфика имеется в расчете ущерба по хлопчатнику, табаку и другим подобным техническим культурам. Ущерб исчисляется в целом по каждой культуре, независимо от выращиваемых ботанических сортов. При пересеве табака и хлопчатника другими ботаническими сортами этих же культур ущерб исчисляют исходя из фактически полученной продукции нового сорта и цены на нее (она может отличаться от цены, по которой рассчитывалась стоимость урожая при определении страховых платежей). При гибели или повреждении сахарной свеклы, высеваемой для различного хозяйственного использования (фабричная и на корм скоту), размер ущерба определяется в целом по культуре, т. е. с учетом обоих видов полученной продукции. Особенности исчисления ущерба по овощным культурам открытого грунта связаны с порядком учета их урожайности и площади посевов (посадки). По культурам, урожайность и площадь посева которых отражаются в годовом отчете раздельно, ущерб исчисляется по каждой культуре, а по прочим культурам – в целом по группе. По культурам закрытого грунта ущерб определяется по следующим группам: овощные культуры, рассада, семенники овощных культур, продукция цветоводства, питомники, грибы. По бахчевым продовольственным культурам ущерб исчисляется также в целом по группе. Ущерб при гибели или повреждении урожая плодово-ягодных многолетних насаждений исчисляется отдельно по каждой по родной группе (семечковые, косточковые, орехоплодные, субтропические, цитрусовые, виноградники и др.) с учетом стоимости урожая с 1 га соответствующей группы насаждений. Сумма ущерба рассчитывается по площади плодоносящих насаждений. Если в хозяйстве наблюдается периодичность плодоношения семечковых садов, и средняя урожайность для исчисления платежей определялась по годам, соответствующим по плодоношению данному году, то при исчислении суммы ущерба средняя стоимость урожая с 1 га должна приниматься также с учетом периодичности плодоношения. 1.6.3. Методология определения ущерба и страхового возмещения по страхованию животных Определение ущерба и страхового возмещения при гибели животных, принадлежащих сельскохозяйственным предприятиям, кооперативным организациям и населению, исходят как из общих принципов, так и из некоторых особенностей, в зависимости от условий соответствующего страхования. Основная специфика заключается в том, что на сельскохозяйственных пред приятиях, в кооперативных и общественных организациях животные застрахованы по их балансовой (инвентарной) стоимости; в хозяйствах граждан – исходя из установленных страховых сумм (норм). При гибели животных в сельскохозяйственных и других предприятиях и организациях определению страхового возмещения предшествует исчисление ущерба. Ущербом является балансовая (инвентарная) стоимость погибших животных. Если индивидуальный учет балансовой стоимости животных не ведется, то она определяется как средняя по всем животным данного вида. Ущерб при гибели рабочих лошадей (включая спортивных), верблюдов, ослов и мулов определяется за вычетом амортизации, на остальной рабочий скот амортизация не начисляется. При вынужденном убое крупного рогатого скота, овец, коз, свиней, лошадей, верблюдов и оленей, а также домашней птицы ущерб определяется в размере разницы между их балансовой стоимостью и суммой, полученной от реализации пригодного в пищу мяса. Стоимость такого мяса устанавливается на основании документа, выданного государственной или кооперативной организацией, которой было продано мясо. Если мясо забитого животного полностью непригодно в пищу, ущерб исчисляется, как при падеже. Полную или частичную непригодность мяса в пищу ветеринарный врач (фельдшер) определяет в соответствии с правилами ветеринарного осмотра убойных животных и ветеринарно-санитарной экспертизы мяса и мясопродуктов. При падеже или вынужденном забое пушных зверей ущерб определяется с учетом изменения стоимости шкурок в результате инфекционной болезни, стихийного бедствия или пожара. Цена реализованной шкурки устанавливается на основе представляемых хозяйством соответствующих справок заготовительной организации. При забое кроликов ущерб определяется с учетом стоимости шкурок и мяса. При страховании во всех хозяйствах возмещается только прямой ущерб – гибель (падеж или вынужденный забой) животного. Потери продукции, являющиеся косвенным ущербом, по страхованию не возмещаются. 1.7. Дополнительная компенсация убытков при отдельных видах страхования При страховании по действительной стоимости имущества (Система действительной оценки) страховое возмещение определяется как фактическая величина ущерба на день наступления страхового случая. Страховое возмещение соответствует первичному и дополнительному материальному ущербу, т. е. учитываются расходы по приобретению комплектующих изделий, различных узлов, деталей, строительных материалов и т. п., необходимых для восстановления поврежденного имущества. Размер возмещения по дополнительному ущербу лимитируется при заключении договора страхования. Обычно 20–30% от страховой суммы. Страховое возмещение по каждому страховому случаю рассчитывается следующим образом: СВ=СУпер+СУдоп, (6) где СУпер – сумма первичного имущественного ущерба, но в пределах страховой оценки; СУдоп – сумма дополнительного материального ущерба, нанесенного имуществу, относящемуся к основным средствам и оборотным фондам, определяется по действительной их стоимости:  (7)где У – процент ущерба, нанесенного имуществу страхователя; ДС – действительная стоимость имущества. Применение безусловной франшизы снижает фактическое страховое возмещение (СВфакт) на ее величину: СВфакт=СВрасч-БФ, (8) где СВрасч – расчетное страховое возмещение, БФ – безусловная франшиза. Особенность данной системы: в период действия договора при наступлении нескольких страховых случаев общая сумма возмещения может превышать страховую сумму. Каждый страховой случай рассматривается отдельно с позиций непревышения страхового возмещения над страховой суммой, т. е. после страхового случая договор действует в полном объеме, а не на оставшуюся сумму. В результате страховые выплаты в совокупности обеспечивают покрытие всех имущественных убытков: СВобщ˃СС, (9) где СВобщ – общее страховое возмещение, СС – страховая сумма по договору. Или СВ1+СВ2+СВ3+ …˃СС, (10) при условии СВ1 ≤ СС; СВ2 ≤ СС; … СВn ≤ СС и т. д. Фактический объем страховой ответственности значительно превышает ответственность, установленную договором, а также действительную стоимость застрахованного имущества. 1.8. Системы расчета страхового возмещения Расчет страхового возмещения в страховании имущества В соответствии с общими правилами страхования имущества юридических лиц убытки возмещаются: – при полной гибели всего застрахованного имущества – в сумме, равной действительной стоимости погибшего (утраченного, похищенного) имущества на момент наступления страхового случая; – при повреждении застрахованного имущества – в размере стоимости восстановления (ремонта) поврежденного имущества в ценах действовавших на день наступления страхового случая, и стоимости самого имущества за вычетом износа на день страхового случая и стоимости сохранившихся остатков, годных к использованию, в пределах страховой суммы. Действительная стоимость имущества, относящегося к основным средствам, определяется как восстановительная стоимость за вычетом износа на дату наступления страхового случая.  (11)где ВС – восстановительная стоимость имущества, руб.; И – износ имущества в процентах на дату наступления страхового случая. Действительная стоимость товарно-материальных ценностей рассчитывается по ценам их приобретения. Страховщик возмещает убытки в пределах страховой суммы, согласованной по каждому объекту застрахованного имущества, а также расходов по предотвращению, сокращению убытка и расходов по спасанию, если эти расходы предусмотрены в условиях договора. В страховании имущества, принадлежащего гражданам, страховое возмещение определяется в следующем размере: – при полной утрате (гибели, краже) имущества – в размере страховой суммы, установленной по договору страхования; – при частичной утрате (гибели, краже) – в размере действительной стоимости имущества; – при ремонте поврежденного имущества – в размере стоимости ремонта предмета, исходя из действующих на момент наступления страхового случая цен и расценок; – при краже (уничтожении) отдельных предметов домашнего имущества, застрахованных по общему договору от всех страховых случаев без расшифровки страховой суммы по группам имущества, – в размере ущерба, но не более 20% от страховой суммы за каждый предмет; – при краже домашнего имущества, принятого под охрану органами внутренних дел с помощью средств сигнализации, – в размере ущерба в пределах страховой суммы за вычетом суммы, полученной страхователем от органов внутренних дел, исключая из нее стоимость похищенных предметов, которые не считались застрахованными. Из-за различных правил и условий страхования, разных объемов ответственности и соотношения страховой суммы и страховой оценки, различных обстоятельств наступления страхового случая, а также дополнений и оговорок в договоре страхования, в страховании имущества применяются различные системы возмещения ущерба. Основными являются: – система пропорциональной ответственности; – система первого риска; – система действительной оценки; – система восстановительной оценки. Система пропорциональной ответственности предусматривает в соответствии с условиями страхования неполное страховое покрытие убытков страхователя. Как правило, страховая сумма по договору страхования имущества устанавливается ниже страховой оценки (страховой суммы) и страховщик возмещает страхователю часть понесенных убытков в соответствии с той частью страховой стоимости, которая застрахована. Сумма страхового возмещения устанавливается пропорционально отношению страховой к страховой оценке. В связи с этим часть нанесенного ущерба остается на собственном удержании страхователя. Размер страхового возмещения определяется исходя из соотношения трех параметров страхования: – страховой суммы по договору (СС); – страховой оценки имущества (СО); – действительного убытка при наступлении страхового случая (СУ). Страховое возмещение рассчитывается по формуле (12):  , (12)При наличии в условии договора страхования безусловной франшизы страховая выплата рассчитывается по формуле (13): СВфакт=СВрасч-БФ, (13) Данная система применяется при страховании имущества юридических лиц по отдельным группам, видам основных средств и оборотных фондов. При этом предполагается, что в период действия договора может наступить несколько страховых случаев, и убытки будут незначительных размеров. Поэтому страхование осуществляется не на всю стоимость имущества. Такое страхование является выгодным для страхователя, так как частые ущербы мелких и средних размеров покрываются одним договором. В результате общая величина страхового возмещения в конце срока страхования будет соответствовать страховой сумме, и страхователь обеспечит экономию собственных средств по уплате премии по договору. Данная система направлена на обеспечение защиты страхователя от мелких и средних убытков. |