- ежедневный учет и контроль за движением средств Отделения банка.
Отдел призван выполнять строгий контроль, учет, отчетность и организацию финансово – хозяйственной деятельности Отделения банка, работой которого руководит главный бухгалтер.
Отделение № 8615 Кемеровского ПАО «Сбербанк России», как структурное подразделение «Сбербанка России» является коммерческим универсальным банком, способным выполнять широкий круг разнообразных операций и услуг. Деятельность банка не ограничена по отраслям экономики. Он обслуживает и юридических, и физических лиц.
2.2 Хозяйственно-финансовая деятельность
Сберегательный банк работает на принципах полного хозяйственного расчета, имеет самостоятельный баланс и полную независимость от вышестоящих структур в определении порядка кредитно-расчетного обслуживания клиентов, в первую очередь акционеров.
Основными доходами Сбербанка являются:
- доходы от Центрального банка РФ за предоставленные кредитные ресурсы;
- сумма комиссионных вознаграждений за банковские услуги;
- проценты, уплаченные за пользование кредитом;
- курсовая разница по государственным облигациям;
- сумма доходов от ценных бумаг и прочих доходов;
- доходы от валютных операций.
К основным расходам Сбербанка относятся:
- проценты, выплачиваемые по вкладам и счетам клиентов;
- выплата заработной платы работникам банка;
- административно-хозяйственные и операционные расходы;
- расходы на инкассацию;
- амортизационные отчисления;
- расходы на техническое обслуживание вычислительной техники;
- оплата услуг по информационно-вычислительному обслуживанию;
- расходы на капитальный ремонт;
- прочие расходы.
Главным показателем деятельности и основным источником собственных средств банка является прибыль. Она определяется по итогам работы за год исходя из фактической суммы доходов и расходов банка (из общей суммы доходов вычитаются операционные расходы, материальные и приравненные к ним затраты и расходы на оплату труда).
За счет прибыли банка формируются фонды: основных средств, производственного и социального развития, заработной платы и др. Фонд основных средств состоит из принадлежащих банку зданий, сооружений и другого имущества. Фонд производственного и социального развития формируется по установленному нормативу от прибыли, остающейся в распоряжении банка, и направляется на финансирование мероприятий по развитию и укреплению материальной базы; строительство служебных зданий и жилых домов; оснащение банка современными средствами вычислительной техники; другие производственные и социальные нужды. Фонд заработной платы образуется и расходуется в установленном порядке на оплату труда.
К основным показателям хозяйственно-финансовой деятельности банка можно отнести:
- соотношение собственных и заемных средств;
- рентабельность (общая рентабельность, рентабельность собственного капитала и др.).
Назначение этих показателей - обеспечить оперативное управление коммерческой деятельностью Сбербанка и оценку его финансового состояния.[14]
3. ПОЛИТИКА БАНКА В ОБЛАСТИ КРЕДИТОВАНИЯ ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ
3.1 Характеристика Кемеровского отделения № 8615/0452 ПАО «Сбербанк России»
Кемеровское отделение № 8615/0452 является структурным подразделением Сберегательного банка России, то есть входит в единую организационную структуру Сбербанка России и является его филиалом, осуществляющим функции Сбербанка РФ на территории Кемеровской области.
В своей деятельности Кемеровское отделение № 8615/0452 руководствуется законодательством Российской Федерации, нормативными актами Центрального Банка Российской Федерации, носящими обязательный характер, Уставом Банка, а также Положением о территориальном банке (филиале) "Сбербанка России".
Кемеровское отделение № 8615/0452 не является юридическим лицом. Оно вступает в хозяйственные, договорные, кредитно-расчетные отношения от имени Сбербанка России.
Кемеровское отделение № 8615/0452 имеет отдельный баланс, являющийся неотъемлемой частью баланса Сбербанка России. В соответствии с правилами, установленными ЦБ РФ, филиал в составе сводного баланса Сбербанка России обеспечивает:
- соблюдение экономических нормативов и показателей ликвидности;
- депонирование части привлеченных средств в фонде обязательных резервов, предусмотренных действующим в РФ законодательством о банках;
- создание внутри банковских резервов и страховых фондов.
Ответственность по обязательствам территориального банка несет Сбербанк России.
Деятельность отделения строится на основе бизнес-плана в соответствии со стратегическими планами, предусмотренными Концепцией развития Сбербанка России до 2020 года, которая включает следующие основные пункты:
- Обеспечение качественно нового уровня обслуживания граждан и юридических лиц;
- Защита интересов клиентов банка путем размещения привлекаемых средств в наименее рискованные вложения;
- Использование современных банковских технологий;
- Последовательное наращивание капитала банка, обеспечение финансовой устойчивости, поддержание ликвидности и платежеспособности банка.
В Кемеровском отделении № 8615/0452 Сбербанка России функционируют следующие отделы, которые контролируют все сферы деятельности банка:
Юридический отдел, в функции которого входит: защита имущественных и неимущественных прав и интересов отделения, обеспечение строгого соблюдения законности в его деятельности;
Отдел банковских карт, основной задачей которого является: увеличение масштабов деятельности по всем направлениям карточного бизнеса, наращивание темпов эмиссии карт международных платежных систем и АС СБЕРКАРТ, развитие инфраструктуры и повышение качества обслуживания клиентов; организация работы:
- по развитию безналичных расчетов на основе банковских карт международных и российских платежных систем;
- по доведению информации по банковским картам, совместно с сектором общественных связей, до потребителей.
- по обработки информации по операциям, совершаемым с применением банковских карт в учреждениях Сбербанка России, расположенных на территории Кемеровской области;
- по эксплуатации комплекса программно- технических средств, используемых в процессе обработки операций при работе с банковскими картами;
- по обеспечению конфиденциальности, сохранности и защиты информационных баз данных (совместно со службой безопасности отделения);
- по подготовке и сертификации персонала банка по тематике банковских карт международных и российских платежных систем.
Отдел вкладов населения, задачами которого являются:
- осуществление на территории Кемеровской области единой политики привлечения средств населения в рублях и иностранной валюте в пассивы отделения; организация работы по :
- продвижению имеющихся и внедрению новых услуг банка на региональном финансовом рынке;
- обеспечению высокого качества и культуры обслуживания клиентов;
- повышению профессионального уровня операционно-кассовых работников Банка;
- привлечению средств населения в рублях и иностранной валюте;
- развитию безналичных поступлений и расчетов.
Отдел организации РКО юридических лиц и бюджетов.
Задачами отдела являются: осуществление привлечения средств юридических лиц в валюте Российской Федерации в пассивы отделения; организация работы:
- по привлечению и комплексному обслуживанию юридических лиц в структурных подразделениях, расположенных на территории области;
- по привлечению корпоративных клиентов на обслуживание в отделениях области;
- по обслуживанию бюджетов и внебюджетных фондов в отделениях области.
Отдел кредитования, задачами которого являются:
- осуществление финансирования, кредитования и предоставление банковских гарантий в рублях и иностранной валюте для реализации коммерческих программ, проектов Головного отделения и его клиентов, направленных на наиболее полное и качественное удовлетворение потребностей предприятий, организаций и граждан в продукции (работах и услугах);
- организации проведения операций долгосрочного и краткосрочного кредитования юридических и физических лиц.
Отдел безопасности и защиты информации, задачами которого является:
- обеспечение экономической безопасности Кемеровского отделения № 8615/0452 Сбербанка России;
- обеспечение защиты информационных технологий отделения;
- охрана отделений и филиалов.
Отдел по работе с персоналом. Задачами отдела являются:
- совершенствование системы управления персоналом, создание коллективов профессионалов, способных обеспечить решение задач стратегического развития отделения;
- повышение эффективности системы подбора, подготовки и расстановки кадров в целях обеспечения количественного и качественного соответствия человеческих ресурсов, занятых в Отделении, основным направлениям его функционирования.
Административный отдел, задачами которого являются обеспечение хозяйственного и социально-бытового обслуживания аппарата отделения.
Отдел кассовых операций. Задачами отдела являются:
- осуществление кассовых операций в отделении, их координация и контроль;
- бесперебойное кассовое обслуживание юридических лиц, являющихся клиентами отделения, а также отделений и дополнительных офисов, закрепленных за кладовой Банка;
- обеспечение учета и сохранности ценностей, поступивших в кладовую Банка;
- обеспечение платежного оборота денежной наличности.
Отдел кассовой работы и инкассации. Задачами отдела являются: перевозка денежной наличности, ценностей, а также оказание клиентам и учреждениям Банка услуг по сбору и доставке ценностей.
Отдел ценных бумаг. Задачами отдела являются:
- организация работы отдела и отделений области по валютным операциям, связанным с осуществлением внешнеэкономической и иной деятельности, предполагающей проведение валютных операций клиентов - юридических лиц;
- организация проведения международных расчетов в форме документарных операций (аккредитивов, инкассо, гарантий) отдела и отделений;
- осуществление операционного обслуживания юридических лиц- клиентов (резидентов нерезидентов) в иностранной валюте и в рублях;
- организация работы отдела и отделений по осуществлению функций валютного контроля за операциями клиентов в иностранной валюте, по формированию и предоставлению органам валютного контроля требуемой отчетности и другой информации и документации;
- организация работы отдела по осуществлению денежных переводов в иностранной валюте, не связанных с экспортом/ импортом товаров, работ и услуг;
- организация работы отдела и отделений по валютно-обменным операциям и операциям с платежными документами в иностранной валюте;
- организация работы отдела и отделений по проведению операций с драгоценными металлами и памятными монетами, содержащими драгоценные металлы.
Отдел ресурсов. Задачами отдела являются:
- управление с целью поддержания текущей и долгосрочной ликвидности отделения;
- обеспечение наиболее полного и эффективного использования временно свободных денежных средств отделения;
- координация действий подразделений Отделения в части ведения активно-пассивных операций;
- организация работы по контролю над открытой валютной позицией.
Контрольно - ревизионный отдел. Задачами отдела являются:
- обеспечение контроля за соблюдением Кемеровским отделением № 8615/0452 Сбербанка России и его сотрудниками требований законодательства РФ, нормативных актов Банка России, стандартов профессиональной деятельности, внутренних документов, регулирующих деятельность и определяющих политику Банка, должностных инструкций;
- осуществление контроля за соблюдением Кемеровским отделением № 8615/0452 Сбербанка России правил ведения бухгалтерского учета, достоверностью бухгалтерской и финансовой отчетности.
Операционный отдел. Задачами отдела являются: обеспечение универсального обслуживания юридических и физических лиц (резидентов и нерезидентов) всеми видами банковских операций и услуг.
3.2 Кредитование юридических лиц
Сбербанк предоставляет кредиты юридическим лицам, а также осуществляет долгосрочное финансирование, предоставляя средства для реализации инвестиционных проектов компании. Сбербанк готов предоставить кредиты на условиях, учитывающих специфику деятельности компании: среди прочих кредиты предоставляются операторам торговых сетей, предприятиям серебро- и золотодобывающей отрасли, сельскохозяйственным производителям. В линейке наших продуктов - овердрафтное кредитование, кредитование операций с аккредитивной формой расчетов, кредиты под залог объектов коммерческой недвижимости.
Все виды кредитов выдаются банком в валюте, устраивающей клиента. Сроки кредитования определяются потребностями организации. Но на сегодняшний день чаще всего банк предлагает краткосрочные (до 1 года) или среднесрочные (от 1 до 2-х лет) кредиты.
Одно из условий предоставления кредитов юридическим лицам является необходимость предоставления залога. Безусловно, это уменьшает возможные риски банка, но одновременно увеличивает расходы клиента на оценку и страховку предмета залога. А при оформлении кредитов в больших размерах, банк, требуют предоставить обеспечение в виде ликвидного залога, либо оформить поручительство собственников бизнеса.
|
|
4. ОБЩИЙ АНАЛИЗ ТЕХНИКО-ЭКОНОМИЧЕСКИХ ПОКАЗАТЕЛЕЙ ПАО «СБЕРБАНК РОССИИ»
ПАО «Сбербанк России» использует следящие финансовые формы отчетности:
- отчет о прибылях и убытков;
- отчет об изменениях в составе собственных средств;
- отчет о финансовом положении;
- отчет о прочем совокупном доходе;
- отчет о движении денежных средств.
Ниже представлены статистические формы отчетности, используемые ПАО «Сбербанк России»:
-форма № 0409202 "Отчет о наличном денежном обороте";
-форма № 0409250 "Сведения об операциях с использованием платежных карт и инфраструктуре, предназначенной для совершения с использованием и без использования платежных карт операций выдачи (приема) наличных денежных средств и платежей за товары (работы, услуги)";
- форма № 0409251 "Сведения о счетах клиентов и платежах, проведенных через кредитную организацию (ее филиал)";
- форма № 0409255 "Сведения кредитных организаций о начале (завершении) эмиссии и (или) эквайринга платежных карт";
- форма № 0409302 "Сведения о размещенных и привлеченных средствах";
- форма № 0409345 "Данные о ежедневных остатках подлежащих страхованию денежных средств физических лиц, размещенных во вклады".
Анализ технико-экономических показателей ПАО «Сбербанк России» за 2014, 2015, 2016 года представлен в таблице 4.1.
Таблицы 4.1. Технико-экономический анализ ПАО «Сбербанк России»XПоказатели
|
Единицы измерения
|
2014
|
2015
|
2016
|
Отклонения, млрд. руб
|
Темп изменения, %
|
2014 от 2015
|
2015 от 2016
|
2014 к 2015
|
2015 к 2016
|
Основные показатели отчета о прибылях и убытках
|
Чистые процентные доходы
|
в млрд. руб
|
862,2
|
1019,7
|
988
|
157,5
|
-31,7
|
118,27
|
96,89
|
Чистые комиссионные доходы
|
в млрд. руб
|
221,3
|
282,3
|
319
|
61
|
36,7
|
127,56
|
113,00
|
Операционные доходы до резервов
|
в млрд. руб
|
1103,8
|
1300,7
|
1429,8
|
196,9
|
129,1
|
117,84
|
109,93
|
Операционные доходы
|
в млрд. руб
|
970,3
|
939,3
|
954,6
|
-31
|
15,3
|
96,81
|
101,63
|
Отчисления в резерв под обесценение кредитного портфеля
|
в млрд. руб
|
-133,5
|
-361,4
|
-475,2
|
-227,9
|
-113,8
|
270,71
|
131,49
|
Операционные расходы
|
в млрд. руб
|
-209,6
|
-565,1
|
-623,4
|
-355,5
|
-58,3
|
269,61
|
110,32
|
Прибыль до налогообложения
|
в млрд. руб
|
455,7
|
374,2
|
331,2
|
-81,5
|
-43
|
82,12
|
88,51
|
Чистая прибыль
|
в млрд. руб
|
362
|
290,3
|
222,9
|
-71,7
|
-67,4
|
80,19
|
76,78
|
Основные показатели баланса
|
Кредиты и авансы клиентам
|
в млрд. руб
|
12934
|
17757
|
18727,8
|
4823
|
970,8
|
137,29
|
105,47
|
Средства в других банках
|
в млрд. руб
|
331
|
241
|
751
|
-90
|
510
|
72,81
|
311,62
|
Кредитный портфель до вычета резервов на его обесценение
|
в млрд. руб
|
13544
|
18626
|
19924
|
5082
|
1298
|
137,52
|
106,97
|
Резерв под обесценение кредитного портфеля
|
в млрд. руб
|
-610
|
-870
|
-1197
|
-260
|
-327
|
142,62
|
137,59
|
Активы
|
в млрд. руб
|
18210
|
25201
|
27335
|
6991
|
2134
|
138,39
|
108,47
|
Средства клиентов
|
в млрд. руб
|
12064
|
15563
|
19798
|
3499
|
4235
|
129,00
|
127,21
|
Вклады частных лиц
|
в млрд. руб
|
8436
|
9328
|
12044
|
892
|
2716
|
110,57
|
129,12
|
Средства юридических лиц
|
в млрд. руб
|
3628
|
6235
|
7755
|
2607
|
1520
|
171,86
|
124,38
|
Капитал
|
в млрд. руб
|
1881
|
2020
|
2375
|
139
|
355
|
107,39
|
117,57
|
Основные качественные показатели
|
Доля неработающих кредитов в кредитном портфеле
|
в %
|
2,9
|
3,2
|
5
|
-0,3
|
1,8
|
-
|
-
|
Доля резерва под обесценение кредитного портфеля в кредитном портфеле
|
в %
|
4,5
|
4,7
|
6
|
-0,2
|
1,3
|
-
|
-
|
Отношение резерва под обесценение кредитного портфеля к неработающим кредитам
|
Значение
|
1,5
|
1,45
|
1,21
|
0,05
|
-0,24
|
96,67
|
83,45
|
Чистая процентная маржа
|
в %
|
5,9
|
5,6
|
4,4
|
0,3
|
-1,2
|
-
|
-
|
Спред
|
в %
|
5,7
|
5,5
|
4,1
|
0,2
|
-1,4
|
-
|
-
|
Оношение расходов к операционному доходу (до резервов)
|
в %
|
46,6
|
43,4
|
43,6
|
3,2
|
0,2
|
-
|
-
|
Кредиты/Депозиты
|
в %
|
104,2
|
110,8
|
91,9
|
-6,6
|
-18,9
|
-
|
-
|
Рентабельность активов (ROAA)
|
в %
|
2,2
|
1,4
|
0,9
|
0,8
|
-0,5
|
-
|
-
|
Рентабельность капитала (ROAE)
|
в %
|
20,8
|
14,8
|
10,2
|
6
|
-4,6
|
-
|
-
|
Прибыль на акцию, в рублях на акцию (EPS)
|
в руб.
|
16,8
|
13,5
|
10,36
|
3,3
|
-3,14
|
80,36
|
76,74
|
Прибыль на акцию пересчитанная, в рублях на акцию (adj. EPS)
|
в руб.
|
16,8
|
13,5
|
10,36
|
3,3
|
-3,14
|
80,36
|
76,74
|
Стоимость акции на ММВБ на конец периода (в рублях)
|
в руб.
|
101,05
|
55
|
101,26
|
46,05
|
46,26
|
54,43
|
184,11
|
Фактическая численность сотрудников
|
Value
|
306123
|
329566
|
330677
|
-23443
|
1111
|
107,66
|
100,34
|
Среднее количество акций за период
|
Value
|
21586948000
|
21586948000
|
21586948000
|
0
|
0
|
100,00
|
100,00
|
Показатели достаточности капитала
|
Коэффициент достаточности основного капитала (Tier 1)
|
в %
|
10,6
|
8,6
|
8,9
|
-2
|
0,3
|
-
|
-
|
Коэффициент достаточности общего капитала (Tier 1 и Tier 2)
|
в %
|
13,4
|
12,1
|
12,6
|
-1,3
|
0,5
|
-
|
-
| | |
Скачать 105.67 Kb.