Бизнес-план издательства. 1. Описание продукции и характеристика организации 5 Анализ рынка, оценка конкурентов 11
 Скачать 189.27 Kb.
|
2. Анализ рынка, оценка конкурентовКоличество покупателей продукции насчитывается более 1000 клиентов, в том числе около 50 книготорговых предприятий, более 30 индивидуальных предпринимателей, 167 публичных библиотек, 61 вуз (с филиалами), 149 ССУЗов, 184 ПТУ, 164 областных, районных, городских управлений (отделов) образования, организации, предприятия и физические лица, заказывающие книги через сайт и по результатам целевых рекламных акций. В 2018 г. картотека потребителей продукции издательства пополнилась 100 новыми покупателями, в основном это предприятия различных форм собственности и физические лица. В будущем издательство планирует также увеличивать количество потребителей за счет расширения тематики изданий, увеличения количества наименований и проведения информационно-рекламных мероприятий. Сегодня на российском рынке господствуют российские книгоиздатели, поскольку примерно 90% всех книг в отечественной книжной торговле составляет продукция российских издательств. Оценка уровня конкуренции издательства «Вышэйшая школа» дана в табл. 2.1. Для каждого рынка (РФ и России) указан ранг предприятия и его главного конкурента по шкале от 1 до 5 (1 — наихудший, 5 — наилучший). Таблица 2.1 — Оценка позиций на рынке предприятия и конкурентов
По качеству продукции издательство уступает только российским конкурентам (так как в целях экономии иногда использует не очень качественные полиграфические материалы, в частности бумагу). Доля рынка в РФ у «Вышэйшай школы» больше, чем у негосударственных издательств, так как все учебники имеют гриф, соответствуют учебным программам и имеют либо более низкую, либо аналогичную цену, чем книги конкурентов. 3. Организационный план«Издательство «Вышэйшая школа» является унитарным предприятием. Унитарным предприятием признается коммерческая организация, не наделенная правом собственности на закрепленное за ней собственником имущество. Имущество унитарного предприятия находится в собственности РФ и принадлежит такому предприятию на праве хозяйственного ведения или оперативного управления. На данный момент существует структура издательства принятая в 2006 г. и имеющая следующий вид: Административно-управленческий персонал: Директор; Главный редактор; Зам. директора; Заведующий приемной; Планово-экономический отдел; Бухгалтерия; Отдел маркетинга и рекламы; Редакционно-производственный персонал: Редакция литературы по гуманитарным наукам; Редакция литературы по естественным наукам, технике и медицине; Редакция литературы на иностранных языках; Редакция художественно-графического и технического оформления; Производственный отдел; Корректорская; Отдел подготовки оригинал-макета. При расчете баланса рабочего времени последовательно определяются календарный, номинальный и эффективный фонд времени [1]. Календарный фонд в днях равен календарной продолжительности года; номинальный — календарному за вычетом выходных и праздничных дней; эффективный — номинальному минус количество невыходов на работу (в днях) в связи с отпусками (очередными и дополнительными, для учащихся, декретными), болезнями, выполнением государственных и общественных обязанностей, т. е. по причинам, предусмотренным законодательством. Планируемые потери рабочего времени обусловлены наличием в штате рабочих-подростков с неполным рабочим днем, а также сокращением рабочего дня (в периодических производствах) в предпраздничные дни. Размер этих потерь можно принять до 5% от номинальной продолжительности рабочего дня. Для расчета численности работников составляется баланс рабочего времени одного среднесписочного работающего в табл. 3.1. Таблица 3.1 — Баланс рабочего времени одного среднесписочного работающего
На основании баланса рабочего времени рассчитывается коэффициент перевода (Кпер), необходимый для определения списочного состава рабочих [1]: (3.1)   ,где Тном. — номинальный фонд рабочего времени, дни; Тэф. — эффективный фонд рабочего времени, дни. Расчет численности сотрудников производится по трем категориям: 1) редакционные работники, которые принимают непосредственное участие в работе над авторскими и издательскими оригиналами (редакторы, художественные и технические редакторы, корректоры, верстальщики); 2) редакционные работники, выполняющие наряду с редакционными и производственными функциями также управленческие. В издательской практике издательских работников этих двух категорий называют редакционно-производственными; 3) работники аппарата управления издательства: руководство издательства (директор, главный редактор), работники бухгалтерии, планово-экономического отдела, отдела рекламы и распространения, административно-хозяйственного и производственного (кроме вошедших в первые две категории). Редакционно-производственные работники, делятся в свою очередь, на работников с нормированным трудом и ненормированным. К первым относятся: редакторы, технические редакторы и корректоры. Для этой группы работников установлены штатно-расчетные нормы, по которым определяют их численность на планируемый год, исходя из объема утвержденного издательству годового плана выпуска изданий в издательских листах. Явочное число редакторов, верстальщиков, корректоров и пр. на планируемый год определяется делением общего числа издательских листов плана выпуска (по каждому виду литературы, с учетом характера и сложности изданий) на соответствующие годовые расчетные нормативы для редактора, верстальщика, корректора и др. [1]:  (3.2) где В — плановый выпуск продукции за год, нат. ед. изм.; Н — годовой норматив по выпуску готовой продукции; К — коэффициент выполнения норматива (К=1). В нормативах для расчета штата учтены все процессы, связанные с обработкой оригиналов и выпуском книги в свет, то есть все процессы по выпуску готовой продукции.     Расчет явочной численности рабочих приведен в табл. 3.2. Таблица 3.2 — Расчет явочного числа рабочих
Планирование численности остальных категорий работников осуществляется по нормам либо по штатному расписанию. В списочный состав включаются все рабочие, явившиеся на работу в течение суток (явочный состав), а также находящиеся в отпусках, занятые выполнением государственных и общественных обязанностей, неявившиеся по болезни и т. д. Списочная численность работников рассчитывается путем умножения явочной численности на коэффициент перевода явочной численности к списочной. Расчет списочной численности приведен в табл 3.3. Таблица 3.3 — Расчет списочной численности рабочих
Заработная плата — совокупность вознаграждений, исчисляемых в денежных единицах или (и) натуральной форме, которые наниматель обязан выплатить работнику за фактически выполненную работу, а также за периоды, включаемые в рабочее время. Оплата труда работников производится на основе часовых и (или) месячных тарифных ставок (окладов), определяемых в коллективном договоре, соглашении или нанимателем. Отнесение выполняемых работ к конкретным тарифным разрядам (должностям) и присвоение работникам соответствующей квалификации осуществляются в порядке, определяемом коллективным договором, соглашением или нанимателем в соответствии с Единым тарифно-квалификационным справочником работ и профессий рабочих, Квалификационным справочником должностей руководителей, специалистов и служащих, иными утвержденными квалификационными справочниками [1]. Все виды выплат, входящие в фонд заработной платы и включаемые в себестоимость продукции (работ, услуг), принято относить к основной или же к дополнительной заработной плате. В состав основной заработной платы включаются: – оплата за отработанное на предприятии время, фактически выполненную работу исходя из сдельных расценок, тарифных ставок и должностных окладов; – надбавки и доплаты к тарифным ставкам и окладам за профессиональное мастерство, высокие достижения в труде, за работу в ночное и сверхурочное время, в тяжелых, вредных, особо вредных условиях труда, совмещение профессий, расширение зон обслуживания; – премии работникам за производственные результаты (включая премии за экономию конкретных видов материалов, энергоресурсов) по системам премирования, предусмотренным коллективными договорами, и другие. К дополнительной заработной плате относится оплата в соответствии с действующим трудовым законодательством времени, не отработанного на предприятии: – трудовых и дополнительных отпусков (в том числе компенсации за неиспользованный отпуск); – работникам, высвобожденным с предприятий в связи с их реорганизацией, сокращением численности и штатов; – учебных отпусков, времени, связанного с прохождением медицинских осмотров, выполнением государственных обязанностей, льготных часов подростков; – работникам-донорам за дни обследования, сдачи крови и отдыха, предоставляемого после каждого дня сдачи крови, и др. Размер премии, включаемой в себестоимость продукции, должен быть не более 30% от тарифного заработка. Расчеты приведены в табл. 3.3. Таблица 3.4 — Расчет основной заработной платы редакционно-производственного персонала
Дополнительная заработная плата рассчитывается в процентах от основной заработной платы по следующей формуле [1]: (3.3)  (3.3) где Сз.д — фонд дополнительной заработной платы, тыс. руб.; Сз.осн — фонд основной заработной платы, тыс. руб.; Дд — процент доплат. Процент доплат определяется из баланса рабочего времени [1]:  (3.4) , где Тнев — количество дней невыходов на работу; Тб — количество дней невыходов на работу по болезни; Тэф — эффективный фонд времени; Тпот — внутрисменные потери, ч; Тэф.см — продолжительность рабочего дня с учетом потерь, ч.  Расчет годового фонда заработной платы редакционно-производственного персонала приводится в табл. 3.4. Таблица 3.5 — Расчет годового фонда заработной платы редакционно-производственного персонала
Численность и фонд оплаты труда руководителей и служащих издательства определяется на основе штатного расписания и действующих тарифных ставок в издательстве по форме табл. 3.6. Таблица 3.6 — Расчет годового фонда оплаты труда аппарата управления и служащих
Результаты расчета численности работников издательства и оплаты их труда сводятся в табл. 3.7. Таблица 3.7 — Затраты по трудовым ресурсам на 2020 год
Таким образом, весь штат издательства составляет 30 человек (специалисты издательского дела — 28 человек, служащие — 1 человек, аппарат управления — 2 человека. Суммарный годовой фонд оплаты труда составляет 1419,332 млн. руб. Среднегодовая зарплата одного работника вычисляется делением суммарного фонда оплаты труда на количество сотрудников издательства. Среднегодовая заработная плата составляет 45,785 млн. руб. Для более эффективной работы и повышения качества выпускаемой продукции, а также для улучшения условий труда отдельных сотрудников издательство могло бы расширить штат, приняв на работу художественных редакторов, т. к. имеющийся специалисты не всегда справляется с объемами работ. | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||