Приложение 2
График документооборота ООО «АвтоВЕД»
Наименование разделов, по которым составляется график документооборота
|
№ форм
|
Должнос-тные лица, ответс-твенные за составле-ние
|
Должностные лица, ответственные за подписание или ведение
|
Срок составления и представления в бухгалтерию.
Сроки сдачи внешней отчетности бухгалтерией.
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
1. Регистры бухгалтерского учета из пакета прикладных программ 1С:Бухгалтерия
|
|
Главный бухгалтер
|
Главный бухгалтер
|
|
2. Учет материально-производственных запасов
|
М-4
М-11
|
Менеджер по продажам, главный бухгалтер
|
Генеральный директор
|
По мере фактического прихода-расхода МПЗ
|
3. Акт о приемке-передачи объекта основных средств
|
ОС-1, ОС-1а, ОС-1б
|
Менеджер по продажам, генеральный директор, главный бухгалтер
|
Генеральный директор, главный бухгалтер
|
По мере фактического поступления основных средств
|
4. Акт о списании объекта основных средств
|
ОС-4, ОС-4а, ОС-4б
|
Менеджер по продажам, генеральный директор, главный бухгалтер
|
Генеральный директор, главный бухгалтер
|
По мере фактического списания основных средств
|
5. Учет начисления заработной платы
|
Т-51,Т-53
Расчетно-платежная ведомость
|
Главный бухгалтер
|
Генеральный директор
|
Последний день месяца.
Выплата за истекший месяц(окончательный расчет)- не позднее 10 числа месяца, следующего за расчетным.
|
6. Табель учета использования рабочего времени
|
Т-13
|
Главный бухгалтер
|
Генеральный директор, главный бухгалтер
|
Последний день месяца
|
|
Продолжение Приложения 2
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
7. Штатное расписание
|
Т-3
|
Главный бухгалтер
|
Генеральный директор
|
На дату создания организации и при внесении изменений
|
8. Выплата аванса за текущий месяц
|
|
Главный бухгалтер
|
Генеральный директор
|
Не позднее 25 числа текущего месяца.
|
9. Приказ о приеме на работу
|
Т-1
|
Главный бухгалтер
|
Генеральный директор
|
На основании заявления от работника не позднее первого рабочего дня
|
10. Приказ о прекращении трудового договора
|
Т-8
|
Главный бухгалтер
|
Генеральный директор
|
Не позднее последнего рабочего дня увольняемого работника
|
11. Приказ о предоставлении отпуска работнику
|
Т-6,Т-6А
|
Главный бухгалтер
|
Генеральный директор
|
За три дня до начала отпуска.
Выплата за три дня до начала отпуска.
|
12. График отпусков
|
Т-7
|
Главный бухгалтер
|
Генеральный директор
|
Не позднее 15 декабря предшествующего года
|
13.Приказ (распоряжение) о направлении работника в командировку
|
Т-9
|
Главный бухгалтер
|
Генеральный директор
|
В соответствии с распоряжением руководителя
|
14.Командировочное удостоверение
|
Т-10
|
Главный бухгалтер
|
Генеральный директор, главный бухгалтер
|
Вместе с Приказом (распоряжением) о направлении работника в командировку
|
15. Учет подотчетных лиц
|
АО-1
Журнал-ордер № 7 (по сч. 71)
|
Сотрудник, главный бухгалтер
|
Генеральный директор
|
Срок представления авансового отчета с подтверждающими документами –не позднее трех дней после истечения срока, на который выданы деньги под отчет (две недели), или со дня выхода на работу после возвращения из командировки. Срок проверки и утверждения бухгалтерией авансового отчета, а также окончательного расчета- не позднее трех дней после представления авансового отчета в бухгалтерию.
|
Продолжение Приложения 2
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
16. Учет кассовых и банковских операций
|
КО-1
КО-2
Кассовая книга
|
Главный бухгалтер
|
Генеральный директор, главный бухгалтер
|
По мере движения денежных средств
|
17. Учет расчетов, дебиторов, кредиторов
|
Акт сверки взаиморасчетов,
Журналы-ордера по сч. 60,62
|
Главный бухгалтер
|
Генеральный директор
|
По мере необходимости
|
18. Накладные, счета-фактуры, акты выполненных работ третьих лиц
|
|
Менеджер по продажам, главный бухгалтер
|
Генеральный директор, главный бухгалтер
|
До 10 числа месяца, следующего за отчетным
|
19. Оплата счетов, выставленных поставщиками
|
Счет на оплату
|
Менеджер по продажам, главный бухгалтер
|
Генеральный директор, главный бухгалтер
|
Оплата на следующий день после утверждения платежей
|
20. Перечень планируемых платежей
|
Таблица
|
Главный бухгалтер
|
Генеральный директор, главный бухгалтер
|
Ежедневно до 15.00
|
21. Платежное поручение
|
форма 0401060
|
Главный бухгалтер
|
Генеральный директор
|
Ежедневно до 15.30
|
22. Внешняя отчетность:
Баланс и приложения к балансу;
Декларации по НДС
Декларация по налогу на имущество
Декларация по налогу на прибыль
Отчеты по страховым взносам
Статистическая ведомость
|
|
Главный бухгалтер
|
Генеральный директор
|
Ежеквартально по срокам, установленным законодательством.
|
23. Формирование книги покупок и книги продаж
|
|
Главный бухгалтер
|
Генеральный директор
|
Последний день квартала
|
|
| |
Скачать 168.92 Kb.