1 финансовое право ответы. 1. Понятие финансов их функции и значение
 Скачать 433.34 Kb.
|
|
Банк России как орган банковского регулирования и надзора Центральны банк РФ – главный орган банковского регулирования и банковского надзора. Он осуществляет постоянный надзор за соблюдением кредитными организациями и банковскими группами банковского законодательства, нормативных актов ЦБ РФ, установленных ими обязательных нормативов. Являясь органом банковского регулирования и банковского надзора, Банк России осуществляет надзор за соблюдением кредитными организациями и банковскими группами банковского законодательства, нормативных актов Банка России, установленных ими обязательных нормативов. Главными целями банковского регулирования и банковского надзора являются поддержание стабильности банковской системы РФ и защита интересов вкладчиков и кредиторов. Регулирующие и надзорные функции Банка России осуществляются через действующий на постоянной основе орган – Комитет банковского надзора, объединяющий структурные подразделения Банка России, обеспечивающие выполнение его надзорных функций. Банк России устанавливает обязательные для кредитных организаций и банковских групп правила проведения банковских операций, бухгалтерского учета и отчетности, организации внутреннего контроля, составления и представления бухгалтерской и статистической отчетности, а также другой информации, предусмотренной федеральными законами. В целях защиты прав кредитных организаций и предупреждения возможных злоупотреблений со стороны Центрального банка РФ надзорными полномочиями законодателем установлено правило, в соответствии с которым Банк России не вправе требовать от кредитных организаций выполнения несвойственных им функций, а также требовать предоставления не предусмотренной федеральными законами информации о клиентах кредитных организаций и об иных третьих лицах, не связанной с банковским обслуживанием указанных лиц. Он также не вправе устанавливать прямо или косвенно не предусмотренные федеральными законами ограничения на проведение операций клиентами кредитных организаций, а также не вправе обязывать кредитные организации требовать от их клиентов документы, не указанные в этих законах. Банк России как орган банковского надзора принимает решение о государственной регистрации кредитных организаций и в целях осуществления им контрольных и надзорных функций ведет Книгу государственной регистрации кредитных организаций, выдает кредитным организациям лицензии на осуществление банковских операций, приостанавливает действие указанных лицензий и отзывает их. Банк России как орган банковского контроля и надзора устанавливает квалификационные требования к кандидатам на должности членов совета директоров (наблюдательного совета), единоличного исполнительного органа, его заместителей, членов коллегиального исполнительного органа, главного бухгалтера, заместителей главного бухгалтера кредитной организации, а также к кандидатам на должности руководителя, заместителей руководителя, главного бухгалтера, заместителей главного бухгалтера филиала кредитной организации. Реализация надзорных полномочий Банка России имеет огромное значение для обеспечения устойчивости кредитных организаций. В этих целях Банку России предоставлены полномочия по установлению обязательных нормативов. Для осуществления своих функций банковского регулирования и банковского надзора Банк России проводит проверки кредитных организаций (их филиалов), направляет им обязательные для исполнения предписания об устранении выявленных в их деятельности нарушений и применяет предусмотренные законодательством санкции по отношению к нарушителям. Банк России вправе отозвать у кредитной организации лицензию на осуществление банковских операций по основаниям, предусмотренным ФЗ. При этом Банк России может обратиться в суд с иском о взыскании с кредитной организации штрафов или иных санкций, установленных федеральными законами, не позднее шести месяцев со дня составления акта об обнаружении нарушения. Главными целями банковского регулирования и банковского надзора выступают поддержание стабильности банковской системы РФ и защита интересов вкладчиков и кредиторов. ЦБ РФ не вмешивается в оперативную деятельность кредитных организаций, за исключением случаев, предусмотренных федеральными законами. Для осуществления своих функций банковского регулирования и банковского надзора ЦБ РФ проводит проверки кредитных организаций (их филиалов), а также направляет им обязательные для исполнения предписания об устранении выявленных в их деятельности нарушений и применяет предусмотренные законодательством санкции по отношению к нарушителям. В рамках банковского регулирования и банковского надзора ЦБ РФ устанавливает обязательные для кредитных организаций и банковских групп правила проведения банковских операций; бухгалтерского учета и отчетности; организации внутреннего контроля; составления и представления бухгалтерской и статистической отчетности. При этом устанавливаемые ЦБ РФ правила применяются в отношении бухгалтерской и статистической отчетности, которая составляется за период, начинающийся не ранее даты опубликования указанных правил. Для осуществления своих функций ЦБ РФ в соответствии с перечнем, установленным Советом директоров, имеет право: 1) запрашивать и получать у кредитных организаций необходимую информацию об их деятельности, требовать разъяснений по полученной информации; 2) устанавливать для участников банковской группы порядок предоставления информации об их деятельности, которая необходима для составления консолидированной отчетности; 3) запрашивать, и получать необходимую информацию на безвозмездной основе у федеральных органов исполнительной власти, их территориальных органов, юридических лиц – для составления банковской и денежной статистики, платежного баланса РФ, для анализа экономической ситуации. Регулирующие и надзорные функции ЦБ РФ осуществляются через действующий на постоянной основе орган – Комитет банковского надзора, объединяющий структурные подразделения ЦБ РФ, обеспечивающие выполнение его надзорных функций. Структура Комитета банковского надзора утверждается Советом директоров, а его руководитель назначается Председателем ЦБ РФ из числа членов Совета директоров. В целях обеспечения устойчивости кредитных организаций ЦБ РФ может устанавливать следующие обязательные нормативы: 1) минимальный размер уставного капитала для создаваемых кредитных организаций; размер собственных средств (капитала) для действующих кредитных организаций; предельный размер имущественных (не денежных) вкладов в уставный капитал кредитной организации; 2) максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков; 3) максимальный размер крупных кредитных рисков; 4) нормативы ликвидности кредитной организации; 5) нормативы достаточности собственных средств (капитала); 6) размеры валютного, процентного и иных финансовых рисков; 7) минимальный размер резервов, создаваемых под риски; 8) нормативы использования собственных средств (капитала) кредитной организации для приобретения акций (долей) других юридических лиц; 9) максимальный размер кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных кредитной организацией своим участникам.
Центральный банк РФ (Банк России) следует рассматривать как посредника между государством и субъектами экономической деятельности (проводника финансовой политики публичного субъекта), осуществляющего регулирование денежных и кредитных потоков с помощью законодательно закрепленных инструментов. При этом ЦБ РФ является органом регулирования, сочетающим черты банка и государственного органа, так как кроме решения задач обеспечения устойчивости и покупательной способности национальной денежной единицы внутри страны и на мировых рынках, эффективного развития кредитно-банковской системы страны Банк России имеет право осуществлять банковские операции и сделки с национальными и иностранными организациями. Законодательные полномочия ЦБ РФ можно условно разделить на две группы: 1) полномочия, связанные с выполнением государственных функций (разработка и проведение совместно с Правительством РФ единой государственной денежно-кредитной политики; эмиссия наличных денег, организация наличного денежного обращения и рефинансирования кредитных организаций; установление правил осуществления расчетов и банковских операций в стране; управление золотовалютными резервами; государственная регистрация кредитных организаций, надзор за их деятельностью и т.д.); 2) полномочия, связанные с осуществлением банковских операций и сделок (предоставление кредитов, покупка и продажа государственных цепных бумаг на открытом рынке, иностранной валюты, драгоценных металлов, проведение расчетных, кассовых, депозитных операций и т.д.). ЦБ РФ является юридическим лицом, имеет печать с изображением Государственного герба Российской Федерации и со своим наименованием. При этом наименования «Центральный банк Российской Федерации» и «Банк России» равнозначны. Местонахождением центральных органов ЦБ РФ определен город Москва. Уставный капитал и иное имущество ЦБ РФ являются федеральной собственностью. ЦБ РФ осуществляет полномочия по владению, пользованию и распоряжению вверенным ему имуществом, включая золотовалютные резервы, в соответствии с целями и в порядке, который установлен законодательством. Изъятие и обременение обязательствами указанного имущества без согласия ЦБ РФ не допускаются, если иное не предусмотрено федеральным законом. Государство, как правило, не отвечает по обязательствам ЦБ РФ, а ЦБ РФ — по обязательствам государства. ЦБ РФ может быть ликвидирован только на основании принятия соответствующего закона Российской Федерации о поправке к Конституции Российской Федерации. Целями деятельности ЦБ РФ являются:
ЦБ РФ выступает в роли государственного учреждения в банковской сфере во взаимоотношениях с кредитными организациями. Кредитные организации осуществляют различные банковские операции, тем самым, аккумулируют значительные денежные средства своих клиентов и образуют децентрализованные денежные фонды. Отношения складываются между ЦБ РФ и кредитными организациями в связи с их регистрацией, лицензированием, установлением экономических нормативов их деятельности, а также в процессе осуществления банковского надзора. Кредитные организации участвуют в формировании валютных резервов ЦБ РФ. Они наделены государством властными полномочиями, осуществляют обязательную продажу части валютной выручки своих клиентов, поступающей на соответствующие счета. Таким образом, кредитные организации выполняют функции агентов валютного контроля. С помощью обязательных нормативов ЦБ РФ воздействует на деятельность кредитных организаций, способствует созданию условий для устойчивого их функционирования, поддерживает стабильность кредитной системы России. Для осуществления своих функций и задач ЦБ РФ наделен определенными властными полномочиями относительно кредитных организаций и их филиалов, включающими: проведение проверок, направление им обязательных для исполнения предписаний об устранении выявленных нарушений, а также применение предусмотренных законом санкций к кредитным организациям-нарушителям. Функции и полномочия, предусмотренные Конституцией РФ и федеральными законами (ФЗ от 10 июля 2002 г. № 86-ФЗ «О центральном Банке Российской Федерации (Банке России)»), Банк России осуществляет независимо от других федеральных органов государственной власти, органов государственной власти субъектов РФ и органов местного самоуправления. Уставный капитал и иное имущество Банка России являются федеральной собственностью. В соответствии с целями и в порядке, которые установлены федеральными законами, Банк России осуществляет полномочия по владению, пользованию и распоряжению имуществом Банка России, включая золотовалютные резервы Банка России. Государство не отвечает по обязательствам Банка России, а Банк России – по обязательствам государства, если они не приняли на себя такие обязательства или если иное не предусмотрено федеральными законами. Банк России осуществляет свои расходы за счет собственных доходов. Целями деятельности Банка России являются: – защита и обеспечение устойчивости рубля; – развитие и укрепление банковской системы РФ; – обеспечение эффективного и бесперебойного функционирования платежной системы. Получение прибыли не является целью деятельности Банка России. Статья 4 Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» определяет функции Банка России: – Банк России во взаимодействии с Правительством РФ разрабатывает и проводит единую государственную денежно-кредитную политику; – монопольно осуществляет эмиссию наличных денег и организует наличное денежное обращение; – является кредитором последней инстанции для кредитных организаций, организует систему их рефинансирования; – устанавливает правила осуществления расчетов в Российской Федерации; устанавливает правила проведения банковских операций; – осуществляет обслуживание счетов бюджетов всех уровней бюджетной системы РФ, если иное не установлено федеральными законами, посредством проведения расчетов по поручению уполномоченных органов исполнительной власти и государственных внебюджетных фондов, на которые возлагаются организация исполнения и исполнение бюджетов; – осуществляет эффективное управление золотовалютными резервами Банка России; – принимает решение о государственной регистрации кредитных организаций, выдает кредитным организациям лицензии на осуществление банковских операций, приостанавливает их действие и отзывает их; – осуществляет надзор за деятельностью кредитных организаций и банковских групп; – регистрирует эмиссию ценных бумаг кредитными организациями в соответствии с федеральными законами; – осуществляет самостоятельно или по поручению Правительства РФ все виды банковских операций и иных сделок, необходимых для выполнения функций Банка России; – организует и осуществляет валютное регулирование и валютный контроль в соответствии с законодательством РФ; – определяет порядок осуществления расчетов с международными организациями, иностранными государствами, а также с юридическими и физическими лицами; – устанавливает правила бухгалтерского учета и отчетности для банковской системы РФ; – принимает участие в разработке прогноза платежного баланса Российской Федерации и организует составление платежного баланса Российской Федерации. Банк России также проводит денежно-кредитную политику. Эмиссия наличных денег (банкнот и монеты), организация их обращения и изъятия из обращения на территории РФ осуществляются исключительно Банком России. Банкноты (банковские билеты) и монета Банка России являются единственным законным средством наличного платежа на территории РФ. Их подделка и незаконное изготовление преследуются по закону.
Валюта (итал. valuta - стоимость). Валюта- денежные знаки в виде банкнот, монет, находящиеся в обращении и являющиеся законным средством наличного платежа на территории соответствующего государства (группы государств). В узком смысле - денежная единица какого-либо государства (национальная валюта) или иностранного государства (иностранная валюта). Валюта РФ включает в себя: а) денежные знаки в виде банкнот и монеты Банка России, находящиеся в обращении в качестве законного средства наличного платежа на территории РФ, а также изымаемые либо изъятые из обращения, но подлежащие обмену указанные денежные знаки; б) средства на банковских счетах и в банковских вкладах. При рассмотрении понятия «валюта» можно выделить различные классификации, такие как: отношение к конкретной стране выпуска, возможность использования для создания валютных резервов, приемлемость для обмена, степень устойчивости валютного курса, разновидности использования в валютных операциях и другие. По отношению к конкретной стране выпуска валюта может быть национальной, иностранной или коллективной. Национальная валюта эмитируется государством для использования ее на своей территории. Иностранной валютой считаются денежные знаки иностранных государств, применяемые в международных расчетах. Например, в России иностранной валютой являются все валюты, кроме российских рублей. Третья категория этой классификации - коллективная валюта - предназначена для использования в международных расчетах в рамках определенных экономических структурных образований. Она служит основой расчетов между членами международных союзов. Примеры - евро, СДР, восточно-карибский доллар и другие. В отношении возможности использования для создания валютных резервов различают валюту резервную и условно резервную. Эта характеристика связана с возможностью ее накопления (резервирования) для последующего вовлечения в международные расчеты. Резервной считается валюта определенного государства, в которой центральные банки других государств создают собственные валютные резервы. Сложившаяся в мире практика определила в качестве основной резервной валюты доллар США. Однако в последнее время для этих целей, наряду с американским долларом, все больше начинает использоваться и евро. Вместе с этим весьма устойчивым считается положение английского фунта стерлингов, швейцарского франка и некоторых других валют. Рассматривая валюту с точки зрения ее использования в обменных операциях, различают свободно конвертируемую (СКВ), частично конвертируемую и неконвертируемую (замкнутую) валюту. Валюта считается свободно конвертируемой, если к ней применимы следующие условия:
Иными словами, речь идет об отсутствии ограничений для всех категорий держателей валюты, во всех видах операций на основе действующего валютного курса. Такой высокий уровень конвертируемости связан с экономическим потенциалом страны, устойчивостью внутреннего денежного обращения, масштабами внешнеэкономической деятельности. Однако часто под термином «свободно конвертируемая валюта» подразумевается валюта, принятая для расчетов в международной платежной системе СLS. Таких валют в настоящий момент семнадцать, это: Евро Доллар США, Британский фунт, Японская иена, Канадский доллар, Австралийский доллар, Гонконгский доллар, Южнокорейская вона, Шведская крона, Датская крона, Норвежская крона, Сингапурский доллар, Новозеландский доллар, Южноафриканский ранд, Швейцарский франк, Израильский новый шекель, Мексиканский песо. Внесение валюты в список СLS позволяет как частным лицам, так и предприятиям производить международные расчеты в своей валюте, минуя перерасчет в доллары или другую конвертируемую валюту. Частично конвертируемая валюта характеризуется определенными ограничениями ее обратимости. Ограничения могут относиться к определенным группам держателей валюты, к отдельным видам операций, а также к региону функционирования валюты. Указанные ограничения устанавливаются государственными органами и отражаются в их законодательных актах. Неконвертируемой валютой является национальная валюта страны, функционирующая только на ее территории. Положения валютного регулирования государства-эмитента препятствуют ее обмену на другие валюты. Данная ситуация может быть вызвана как экономическими, так и политическими причинами. Большинство валют в настоящее время является неконвертируемым. В результате воздействия норм валютного права на общественные отношения в сфере валютных операций они приобретают форму валютных правоотношений. К особенностям валютных правоотношений можно отнести следующее:
Раскрытию сущности и особенности данных отношений способствует анализ структуры данного правоотношения, включающего в себя такие взаимосвязанные элементы, как субъекты, объекты и содержание. Субъекты валютных правоотношений могут быть коллективными и индивидуальными. К коллективным относятся: общественно – территориальные образования (Российская Федерация, субъекты РФ, муниципальные образования); органы государственной и муниципальной власти; организации, учреждения. К индивидуальным субъектам валютных правоотношений относятся физические лица. Федеральный закон «О валютном регулировании и валютном контроле» делит субъектов валютных правоотношений на резидентов и нерезидентов. К резидентам относятся: а) физические лица, являющиеся гражданами Российской Федерации, за исключением граждан Российской Федерации, признаваемых постоянно проживающими в иностранном государстве в соответствии с законодательством этого государства; б) постоянно проживающие в Российской Федерации на основании вида на жительство, предусмотренного законодательством Российской Федерации, иностранные граждане и лица без гражданства; в) юридические лица, созданные в соответствии с законодательством Российской Федерации; г) находящиеся за пределами Российской Федерации филиалы, представительства и иные подразделения резидентов, указанных в подпункте «в»; д) дипломатические представительства, консульские учреждения Российской Федерации и иные официальные представительства Российской Федерации, находящиеся за пределами территории Российской Федерации, а также постоянные представительства Российской Федерации при межгосударственных или межправительственных организациях; е) субъекты Федерации, муниципальные образования, которые выступают в отношениях, регулируемых Федеральным законом «О валютном регулировании и валютном контроле» и принятыми в соответствии с ним и иными федеральными законами и другими нормативными правовыми актами. К нерезидентам относятся: а) физические лица, не являющиеся резидентами; б) юридические лица, созданные в соответствии с законодательством иностранных государств, с местонахождением за пределами России; в) организации, не являющиеся юридическими лицами, созданные в соответствии с законодательством иностранных государств и имеющие местонахождение за пределами территории Российской Федерации; г) аккредитованные в Российской Федерации дипломатические представительства, консульские учреждения иностранных государств и постоянные представительства этих государств при межгосударственных или межправительственных организациях; д) межгосударственные и межправительственные организации, их филиалы и постоянные представительства в Российской Федерации; е) находящиеся на территории Российской Федерации филиалы, постоянные представительства и другие обособленные или самостоятельные структурные подразделения нерезидентов, указанных в подпунктах «б» и «в»; ж) иные лица, не являющиеся резидентами Деление субъектов валютных правоотношений на резидентов и нерезидентов обусловлены разным объемам предоставленных им прав и обязанностей по совершенствованию различных валютных операций и сделок. Объектом валютных отношений выступают валюта, валютные ценности. Под объектами валютных правоотношений понимаются: - валюта Российской Федерации; - внутренние ценные бумаги; - иностранная валюта; - валютные ценности. Регулируются данные отношения бюджетным кодексом и ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле». онятие валюты в экономической литературе рассматривается в нескольких аспектах. Под валютой принято понимать денежную единицу конкретной страны (национальная валюта). Под валютой также понимают денежные знаки иностранных государств (наличная валюта), а также другие платежные и кредитные средства, выраженные в иностранных денежных единицах (безналичная валюта). Термин валюта применяется при характеристике всей совокупности внешних по отношению к конкретному государству денежных единиц (иностранная валюта). Новый аспект применения термина «валюта» связан с таким явлением мирового финансового рынка, как выпуск международными финансовыми организациями международных расчетных единиц – СДР и евро. СДР – расчетная единица Международного валютного фонда, евро – денежная единица Европейского Союза. Национальная валютная система представляет собой совокупность экономических валютных отношений, посредством которых осуществляется межгосударственный оборот платежных средств, а также формируются и используются валютные ресурсы страны. Национальная валютная система непосредственно связана с мировой валютной системой, представляющей собой совокупность международных валютных отношений, сформированных в связи с эволюцией мирового хозяйства и получивших закрепление в международных соглашениях. Мировая валютная система основана на резервной (ключевой) валюте (одной или сразу нескольких), выполняющей функции международного платежного средства. Согласно ФЗ от 10 декабря 2003 г. № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» валюта РФ в правовом аспекте представляет собой: – денежные знаки в виде банкнот и монеты Банка России, находящиеся в обращении в качестве законного средства наличного платежа на территории РФ, а также изымаемые либо изъятые из обращения, но подлежащие обмену указанные денежные знаки; – средства на банковских счетах и в банковских вкладах. Иностранная валюта – это: – денежные знаки в виде банкнот, казначейских билетов, монеты, находящиеся в обращении и являющиеся законным средством наличного платежа на территории соответствующего иностранного государства (группы иностранных государств), а также изымаемые либо изъятые из обращения, но подлежащие обмену; – средства на банковских счетах и в банковских вкладах в денежных единицах иностранных государств и международных денежных или расчетных единицах. Понятие внутренних и внешних ценных бумаг также получило законодательное закрепление. К указанным бумагам относятся эмиссионные ценные бумаги, номинальная стоимость которых указана в валюте России и выпуск зарегистрирован в РФ, а также иные ценные бумаги, удостоверяющие право на получение валюты России, выпущенные на ее территории. Под внешними ценными бумагами понимаются ценные бумаги, в том числе в бездокументарной форме, не относящиеся в соответствии с нормами Федерального закона «О валютном регулировании и валютном контроле» к внутренним ценным бумагам. Закон не закрепляет такого понятия, как свободно конвертируемая валюта. Однако в литературе и других правовых актах это понятие часто встречается. Данная разновидность иностранной валюты представляет собой валюту, которая без ограничений обменивается на валюту другого иностранного государства при осуществлении текущих валютных операций. Валютные ценности в правовом аспекте определяются тем, что: во-первых, это иностранная валюта; во-вторых, номинальная стоимость их выражена в любой валюте, кроме российской. В отличие от ранее действовавшего Закона 1992 г., новый Закон не относит к валютным ценностям драгоценные металлы и природные драгоценные камни.
|