Анализ финансовой устойчивости ОАО «Сбербанк». 1. Теоретические основы анализа и обеспечения финансовой устойчивости коммерческого банка
 Скачать 274.5 Kb.
|
|
1.3 Факторы, влияющие на финансовую устойчивость банка Деятельность коммерческих банков представляет собой совокупность процессов, зависящих от множества факторов. В случае если один из факторов не был рассмотрен, оценка влияния других факторов, а также выводы могут оказаться недостаточно обоснованными. Каждый из факторов, которые тесно связаны между собой, вызывает разнонаправленное воздействие на финансовые результаты деятельности банка, причем отрицательное воздействие одних факторов способно снизить или свести к нулю положительное влияние других. Поэтому необходимо сгруппировать их. В основу классификации могут быть положены следующие признаки: по месту возникновения (внешние и внутренние факторы); по важности результата (основные и второстепенные); по структуре (простые и сложные); по времени действия (постоянные и временные). Наиболее значимо деление факторов в зависимости от возможностей влияния на динамику разных факторов. Они могут быть внутренними и внешними. Первые напрямую зависят от организации работы самого банка, вторые являются внешними по отношению к первым, а их изменение либо частично, либо полностью неподвластно воле руководства акционерного коммерческого банка. Способность банковской системы осуществлять свою деятельность, ее место и роль в процессах экономических преобразований в значительной степени зависит от состояния финансовой устойчивости банков. Финансовая устойчивость является не только основой стабильной банковской системы, но и важной экономической категорией, поскольку отсутствие или низкий уровень финансовой устойчивости любого предприятия, в том числе и коммерческого банка, ведет к его банкротству. В таких условиях управление финансовой устойчивостью коммерческого банка приобретает важное значение. Устойчивость банка зависит от множества факторов, которые определяют его нормальное функционирование и должны рассматриваться как единая система. Наиболее полной является классификация по месту возникновения соответствующих факторов. Важнейшими внутренними факторами, влияющими на уровень финансовой устойчивости банка являются: структура банковских продуктов или услуг; величина и структура расходов, состав финансовых ресурсов; достаточность капитала, качество обязательств; платежеспособность банковского учреждения; уровень рентабельности, уровень управления, способность к инновациям; техническая оснащенность; обеспеченность технологиями, состояние контроля. Тогда как среди внешних целесообразно выделить: экономические условия хозяйствования; социальную ситуацию в обществе; политическую стабильность, состояние денежного рынка; кредитную и процентную политику; эффективность валютной политики; налоговую политику; инвестиционный климат, степень совершенства законодательства, касающегося банковской сферы. Внешние факторы разделим на экономические, социально-политические и финансовые. В свою очередь внутренние факторы разделим на организационные, технологические и экономические факторы. Такое распределение, позволит более детально оценить влияние соответствующих факторов, исследовать их природу и происхождение, и в результате, снизить или вообще нейтрализовать их влияние. Платежеспособность является одним из главных условий устойчивости банка, которая влияет на его возможность выполнения функции, в частности денежно-кредитного посредничества (с точки зрения выполнения платежей по поручению клиентов, а также учитывать процесс обеспечения необходимой денежной массы). Итак, платежеспособность обусловливает возможность банку оплатить требования по принятым ранее обязательствам. Качество активов характеризуется путем определения доходности активов, уровня риска, доли работающих активов, доли неработающих и неприбыльных активов. Чем оптимальные соответствующие значения показателей — тем выше уровень финансовой устойчивости. В условиях повышения банковской конкуренции возникают определенные трудности по привлечению средств банками. Поэтому на сегодня важным фактором влияния на финансовую устойчивость банка выступает и качество обязательств, которая оценивается стабильностью пополнения ресурсной базы, стоимостью привлеченных средств. Следует отметить также, что и организационные и технологические факторы оказывают значительное влияние на уровень финансовой устойчивости банка, ведь именно они позволяют банку осуществлять его эффективную деятельность. Оценить качественное состояние банка, его чувствительность к воздействию внешних и внутренних факторов позволяет система индикаторов финансовой устойчивости. Согласно показателям информационной базы, индикаторы делятся на макроэкономические, индикаторы агрегированных финансовых отчетов и балансов банков и микроэкономические индикаторы. Используя информационную базу, формируется система индикаторов финансовой устойчивости — критических точек, достигая которых количественные изменения порождают качественный скачок, что меняет финансовую устойчивость. Важным аспектом влияния мировых процессов на коммерческие банки России является зависимость курса российского рубля от цен на мировых рынках нефти. Чем выше стоимость нефти, тем ниже курс рубля по отношению к паре доллар–евро. Исходя из этого, постоянно изменяются валютные риски коммерческих банков, которые наращивают дешевые пассивы в долларах и евро, а размещают средства через кредиты в рублях. Это обеспечивает высокий процентный спрэд таких операций, при условии, что валютные риски банк берет на себя. Однако в случае, если коммерческий банк принимает решение хеджировать риск с помощью производных инструментов, таких как опцион или форвард, часть чистого процентного спрэда «съедается» стоимостью опциона или форварда. Денежно-кредитная политика Банка России, банковское регулирование и банковский надзор также оказывают влияние на состояние финансовой устойчивости коммерческих банков. Значительно на финансовую устойчивость банка влияет структура активов и пассивов, качество управления ими. Выявляя факторы, влияющие на формирование структуры активов и пассивов коммерческих банков, можно рассмотреть основные макроэкономические теории, которые объясняют формирование различных статей баланса коммерческих банков. В качестве основы рассмотрения можно использовать тип экономических агентов (домохозяйство, фирма или государство), поведение которых объясняют данные теории, согласно макроэкономической науке. В заключении Таким образом, можно сказать, что современные коммерческие банки фактически являются кровеносной системой отечественной экономики – через них проходят все финансовые потоки. Стабильность этих потоков обеспечивает функционирование кредитной системы страны и определяет уровень финансовой устойчивость коммерческого банка. На финансовую устойчивость коммерческого банка влияет множество факторов, а не всеми из них руководство банка может управлять. Многие являются данностью, и задача руководства в таком случае – своевременно на них реагировать, принимать адекватные угрозам и рискам меры. Обеспечение финансовой устойчивости коммерческих банков является основой эффективной работы всей банковской системы страны. Поэтому основная задача руководства банков, и в том числе Банка России заключается в формировании такой системы управления финансовой устойчивостью, которая была бы способна покрыть риски, обеспечить прибыльность и реализовать социально-экономическое значение банков в модернизации экономики России. финансовый устойчивость банк ликвидность 2. Анализ финансовой устойчивости ОАО «Сбербанк» за 2011-2013 год 2.1 Общая характеристика ОАО «Сбербанк» Открытое акционерное общество «Сбербанк России» является крупнейшим банком Российской Федерации и СНГ. Его активы составляют более четверти банковской системы страны (27%), а доля в банковском капитале находится на уровне 26% (1 января 2011 г.). Основанный в 1841 г. ОАО «Сбербанк России» сегодня - современный универсальный банк, удовлетворяющий потребности различных групп клиентов в широком спектре банковских услуг. Сбербанк занимает крупнейшую долю на рынке вкладов и является основным кредитором российской экономики. Учредитель и основной акционер Банка - Центральный банк Российской Федерации (Банк России), ему принадлежит 60,25 % голосующих акций и 57,58% в уставном капитале Банка. Остальными акционерами Сбербанка России являются более 273 тысяч юридических и физических лиц1. «Сбербанк России» является юридическим лицом и со своими филиалами (территориальные банки и отделения) и их внутренними структурными подразделениями составляет единую систему Сбербанка России. Филиалы « Сбербанка России » не наделены правами юридических лиц и действуют на основании Положений, утверждаемых Правлением Сбербанка России, имеют баланс, который входит в баланс Сбербанка России, имеют символику Сбербанка России. Органами управления Банка являются: Общее собрание акционеров. Высший руководящий орган Сбербанка России. На Общем собрании акционеров принимаются решения по основным вопросам деятельности Банка. Проводится один раз в год. Общее собрание акционеров решает следующие вопросы: утверждение годового отчета, рассматривает отчет ревизионной комиссии, отчет руководства, порядок распределения прибыли и ее использования (размер и порядок выплаты дивидендов), план развития на следующий год, определяет стратегию развития банка, избирает Совет банка; •Наблюдательный совет. Наблюдательный совет Банка состоит из 17 директоров, среди которых 11 представителей Банка России, 2 представителя Сбербанка России и 4 независимых директора; •Правление Банка. Правление Банка состоит из 14 членов. Возглавляет Правление Банка Президент, Председатель Правления Банка. Все органы управления Банком формируются на основании Устава Сбербанка России и в соответствии с законодательством Российской Федерации. Организационная структура Сбербанка представлена следующим образом: •Сберегательный банк РФ; •территориальные банки; •отделения; •филиалы; •агентства1. Основной целью ОАО «Сбербанк РФ» является обеспечение роста инвестиционной привлекательности и сохранение лидерства на российском рынке финансовых услуг путем модернизации управленческих и технологических процессов. Для достижения поставленной задачи деятельность ОАО «Сбербанк РФ» направлена на совершенствование клиентской политики, создание гибкой эффективной системы взаимодействия с клиентами на основе учета потребностей различных клиентских групп. Основные направления деятельности ОАО «Сбербанк РФ»: •кредитование российских предприятий; •кредитование частных клиентов; •вложение в государственные ценные бумаги и облигации банка России; •осуществление операций на комиссионной основе. Кроме того, наличие поддержки со стороны государства и, как следствие этого стабильность и прибыльность деятельности, являются теми характеристиками, которые обеспечивают инвестиционную привлекательность акций Сбербанка, которые обладают наибольшей ликвидностью среди финансово-кредитных организаций России. Можно так же отметить, что филиальная сеть Сбербанка охватывает всю страну, и это как раз является важным показателем конкурентоспособности. Практически во всех населенных пунктах России (не только в городах, но и в селах) есть филиалы банка. Своей главной задачей Сбербанк считает удовлетворение потребностей каждого индивидуального клиента (физического лица, или корпоративного, государственного). При этом в приоритетах не только количественный показатель, но и качественный показатель обслуживания1. В своей работе Сбербанк опирается на уважение законных интересов, права клиентов, акционеров, открытость информации. С помощью таких подходов он старается поддерживать стабильность и прибыльность своей деятельности. Также, банк знает о своей значимой роли в обеспечении устойчивого функционирования и развития банковской системы всей страны и прилагает для реализации этого все усилия. Сбербанк стремится к осуществлению идеи объединения внутренней и внешней корпоративной культуры; к грамотному, качественному обслуживанию клиентов. Поэтому в Сбербанке предъявляются высокие требования к уровню подготовки и квалификации персонала, создаются все возможные условия для постоянного ее повышения. Два раза в год Сбербанк организует всероссийские спортивные Сбербанкиады, а также проводит активную общественную деятельность. «Сбербанк России» обладает уникальной филиальной сетью: в настоящее время в нее входят 17 территориальных банков и около 19 тысяч подразделений по всей стране. Сбербанк постоянно развивает торговое и экспортное финансирование, и к 2014 году планирует увеличить до 5% долю чистой прибыли, полученной за пределами России. Дочерние банки Сбербанка России работают в Казахстане, на Украине и в Беларуси. «Сбербанк России» сегодня - современный универсальный банк, удовлетворяющий потребности различных групп клиентов в широком спектре банковских услуг. Сбербанк занимает крупнейшую долю на рынке вкладов и является основным кредитором российской экономики. Привлечение средств частных клиентов и обеспечение их сохранности является основой бизнеса Сбербанка, а развитие взаимовыгодных отношений с вкладчиками - залогом его успешной работы. По итогам 2011 года 46,6% хранящихся в российских банках сбережений граждан доверены Сбербанку. Миссия Банка: «Мы даем людям уверенность и надежность, мы делаем их жизнь лучше, помогая реализовывать устремления и мечты. Мы строим одну из лучших в мире финансовых компаний, успех которой основан на профессионализме и ощущении гармонии и счастья ее сотрудников»1. Миссия определяет смысл и содержание деятельности Банка, подчеркивая его важнейшую роль в экономике России. Наши клиенты, их потребности, мечты и цели есть основа всей деятельности Банка как организации. Миссия Банка также устанавливает амбициозную цель наших устремлений - стать одной из лучших финансовых компаний мира - и подчеркивает, насколько важны для Сбербанка его сотрудники, и насколько реализация его целей невозможна без реализации их личных и профессиональных целей. Надежность и безупречная репутация Сбербанка России подтверждаются высокими рейтингами ведущих рейтинговых агентств. Сбербанк России является системообразующим финансовым институтом, занимающим лидирующее положение на российском финансовом рынке. Филиальная сеть банка охватывает все регионы страны. Сотрудниками банка являются свыше четверти миллиона граждан. Клиенты банка - многочисленные частные клиенты из всех уголков страны, российские предприятия всех форм собственности и отраслей экономики, исполнительные органы власти, государственные учреждения1. Информация полностью совпадает с информацией с сайта. Необходимо перефразировать! Добавить анализ конкурентоспособности Указать основных конкурентов Выделить преимущества Таким образом, ОАО «Сбербанк России» занимает крупнейшую долю на рынке вкладов и является основным кредитором российской экономики. Привлечение средств частных клиентов и обеспечение их сохранности является основой бизнеса ОАО «Сбербанк России», а развитие взаимовыгодных отношений с вкладчиками – залогом его успешной работы. Итак, можно сделать вывод, что «Сбербанк» стремится стать лидером на рынке финансовых услуг, поэтому немаловажное значение имеет проблема совершенствования технологии банковских операций, их учета и последующего контроля. Главной задачей здесь является оптимизация проведения операций, в том числе: унификация технологии банковских операций, особенно с физическими лицами – ее упрощение, сокращение времени при выполнении операций, стандартизация условий вкладов, разработка единых технологических требований к автоматизированным системам. Придем к рассмотрению финансового состояния коммерческого банка ОАО «Сбербанк России», за период 2011-2013 год. 2.2 Оценка финансового состояния ОАО «Сбербанк» за 2011-2013 год Финансовый анализ – изучение ключевых параметров и коэффициентов, дающих объективную картину финансового состояния банка: прибыли и убытка, изменение структуры активов и пассивов, ликвидности, платежеспособности, устойчивости. Финансовое состояние отражает все стороны деятельности банка, является важнейшей характеристикой деловой активности и надёжности, определяет уровень конкурентоспособности, а так же потенциал в деловом сотрудничестве. Таблица 2.1. Основные показатели деятельности ОАО "Сбербанк России" за 2011 – 2013 год1
За 2011 год прибыль Сбербанка возросла на 186 млрд.руб., за 2012 год данный показатель продолжил расти. И на 31.12.2013 прибыль составила 408,9млрд.руб. Вследствие роста прибыли увеличился объем чистой прибыли, которая составляла на 31.12.2011 – 21,6 млрд.руб., на 31.12.2013 -310,5 млрд.руб., что на 78,5% превышает показатель 2011 года. За 2011-2012 год Банк продемонстрировал высокие результаты деятельности, что подтверждено рентабельностью собственных средств 20,1%, рентабельность активов 3,2. Портфель кредитов клиентам за 2011-2013 год увеличился на 45,2% в связи с ростом объема кредитования как физических лиц, так и корпоративных клиентов.(31.12.2011 - 5265.4млрд.руб., 31.12.2012 – 5843,4 млрд.руб., 31.12.2013 – 7839,1млрд.руб.). За анализируемый период все показатели в динамике растут, не смотря на кризисные явления в экономике, так в течение 2012 года в условиях сложной ситуации в Российской и мировой экономике «Сбербанк России» активно наращивал операции кредитования. Объем кредитного портфеля на 1 января 2013 года составил 5 561 млрд. рублей. За год банк увеличил остаток кредитного портфеля на 35,5% или на 1 457 млрд. рублей, что больше прироста за 2012 год (1 392 млрд. рублей). Таблица 2.2. Анализ структуры баланса активов ОАО «Сбербанк России» за 2011-2013 года1
Доминирующими статьями на протяжении всего анализируемого периода являются Чистая ссудная задолженность и Чистые вложения в ценные бумаги. Остальные показатели имеют незначительный удельный вес, но все же формируют суммарные активы. Таблица 2.3. Анализ структуры баланса пассивов ОАО «Сбербанк России» за 2011-2013 года1
Доминирующими статьями на протяжении всего анализируемого периода являются Средства клиентов и Собственные средства Банка, в незначительной доли Средства Центрального Банка РФ. Остальные показатели имеют незначительный удельный вес, но все же формируют суммарные пассивы. Ликвидность (текущая платёжеспособность) – одна из важнейших характеристик финансового состояния организации, определяющая возможность своевременно оплачивать счета и фактически является одним из показателей банкротства. Результаты анализа ликвидности важны с точки зрения как внутренних, так и внешних пользователей информации об организации. Таблица 2.4 Показатели ликвидности ОАО «Сбербанк России» за 2011-2013гг1.
Оценивая полученные значения, видно, что за все периоды, которые были рассмотрены, показатели ликвидности находились в норме. Что касаемо показателей мгновенной ликвидности, то можно сказать, что риск потери ликвидности ОАО «Сбербанк России» в течении одного операционного дня за оцениваемые периоды отсутствует. Таблица 2.5. Оценка коэффициентов ликвидности
Итак, можно сказать, что ряд показателей ликвидности не соответствуют нормативам Где нормативы?, это говорит о проблемах ликвидности предприятия. На конец отчётного периода наблюдается улучшение коэффициентов ликвидности, и следовательно финансовое состояние организации улучшилось по сравнению с началом отчётного периода. Таблица 2.6 Динамика изменений показателей ОАО «Сбербанк России», за 2011-2013гг
В целом можно сделать вывод, что за отчетный период финансовое состояние организации улучшилось по сравнению с предыдущим периодом. А теперь перейдем к анализу финансовой устойчивости ОАО «Сбербанк России». | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||