Анализ финансовой устойчивости ОАО «Сбербанк». 1. Теоретические основы анализа и обеспечения финансовой устойчивости коммерческого банка
 Скачать 274.5 Kb.
|
|
2.3 Анализ ликвидности ОАО «Сбербанк России» за 2011-2013 год Анализ любых операций должен завершаться оценкой их эффективности, т.е. анализом их доходности и рентабельности. Таблица 2.7 Коэффициент эффективности ОАО «Сбербанк России», за 2011-2013 год.
Исходя из значений рентабельности собственного капитала за анализируемые периоды, видно, что на каждый рубль, вложенный в собственные средства, приходилось 19,35 коп., 26,98 коп. и 28,30 коп. прибыли соответственно. У данного показателя наблюдалась положительная динамика, что говорит о том, что собственный капитал с каждым оцениваемым периодом приносил все больше прибыли. Из подсчетов видно, что значение показателей рентабельности активов имело резкое увеличение в последнем периоде. Посчитанные значения находились в допустимых границах (0.5%-5%). Получаем, что на каждый рубль, потраченный на формирование чистых активов, приходилась прибыль в размере 3.97 коп., 3.96 коп. и 5.65 коп. соответственно. Таблица 2.8 Коэффициент соотношения процентных доходов и расходов ОАО «Сбербанк России» за 2011-2013 годы.
В итоге, соотношения процентных доходов и расходов в ОАО «Сбербанк России» за 2010-2012 годы были соответственно равны 2.71 %, 3.20 % и 3.58 %. Данный показатель оценивает возможность кредитной организации зарабатывать прибыль от основной деятельности. Значения показателя находятся на очень высоком уровне. Таблица 2.9 Коэффициент эффективности затрат ОАО «Сбербанк России» за 2011-2013 год.
Исходя из полученных значений видно, что коэффициент эффективности затрат в ОАО «Сбербанк России» за 2011-2013 годы был соответственно равен 0.95 %, 0.71 % и 0.67 %. Данный показатель оценивает эффективность коммерческого банка в целом. На сегодняшний день Сбербанк является абсолютным лидером российской банковской системы, во много раз превосходя своих конкурентов на финансовом рынке объемом активов и капитала, финансовыми результатами деятельности. Такие преимущества Сбербанка играют большую роль в периоды нестабильности на финансовом рынке. Таблица 2.10 Анализ конкурентоспособности ОАО «Сбербанк России».
В рейтинге российских банков по ключевым показателям деятельности, расчитаном по методике Banki.ru с использованием отчетности кредитных организаций РФ, публикуемой на сайте Банка России, Сбербанк занимает 1 место на апрель 2014 года. Активы: 16298 млрд рублей, 1-е место Капитал: 1926 млрд рублей, 1-е место Рентабельность собственного капитала: 35,9% Достаточность капитала на 01.01.2014: 13% Крупные кредитные риски: н/д Доля депозитов физлиц к активам: 44,9% Таблица 2.11 Рейтинг банков
Таким образом, рейтинг устойчивости Сбербанка отражает его доминирующую рыночную позицию, диверсифицированную и стабильную базу депозитов, и сильную ликвидность. Рейтинг также принимает во внимание высокую прибыльность банка, приемлемое и относительно стабильное качество активов после кризиса, а также адекватную, хотя и сократившуюся ввиду приобретений и быстрого роста, капитализацию. Таблица 2.12 Рейтинговая оценка финансового состояния организации  Оценив значение показателей ОАО "Сбербанк России" на конец анализируемого периода, а также их динамики в течение периода и прогноза на ближайший год, сделаны следующие выводы: Баллы финансового положения и результатов деятельности организации составили +X,XX и +X,XX соответственно. То есть финансовое положение характеризуется как отличное; финансовые результаты – как положительные. На основе эти двух оценок получена итоговая рейтинговая оценка финансового состояния предприятия, которая составила A – хорошее состояние. Рейтинг "A" свидетельствует о хорошем финансовом состоянии организации, ее способности отвечать по своим обязательствам в краткосрочной (исходя из принципа осмотрительности) перспективе. Имеющие данный рейтинг организации относятся к категории заемщиков, для которых вероятность получения кредитных ресурсов высока (хорошая кредитоспособность). Заключение В ходе написания дипломной работы, передо мной была поставлена цель провести комплексную оценку финансового состояния ОАО «Сбербанк России» и выдвинуть предложения по усовершенствованию её. С помощью поставленных задач, по результатам работы, мной было раскрыто понятие «финансовая устойчивости» коммерческого банка; проанализированы методы оценки финансового состояния банка; так же дана оценка финансовому состоянию на примере ОАО «Сбербанк» России; предложены мероприятия и пути совершенствования оценки финансового состояния ОАО «Сбербанк» России. В ходе анализа было выявлено, что на сегодняшний день существует большое количество разных методик оценки финансового состояния коммерческих организаций. Среди таких методик наиболее известны такие, которые включают в себя коэффициентный анализ: к таким относится внутренняя методика ОАО «Сбербанк» России, методика Банка России. Рейтинговые методики применяются так же достаточно часто. В качестве примера к таким методикам можно отнести CAMEL(S) и методику В.С. Кромонова. Во второй части дипломной работы дана оценка: активы-пассивы, доходы-расходы, прибыль банка, так же была дана оценка коэффициентов ликвидности. В итоге оценок получили, что финансовое состояние ОАО «Сбербанк России» находится в норме, от периода к периоду активы и прибыли наросли. После оценки основных статей баланса, мной проведена оценка финансового состояния ОАО «Сбербанк России» по внутренней методике. Внутренняя методика «Сбербанка» состоит из коэффициентов, рекомендованных ЦБ РФ для обязательного расчета, а также некоторых параметров, выбранных непосредственно самим банком. 1 Лаврушина, О. И. Банковская система в современной экономике: учебное пособие. -2-е изд., 2012 – С. 368 1 Лаврушина, О. И. Банковская система в современной экономике: учебное пособие. -2-е изд., 2012 – С. 368 2 Немчинова, Ю.В. Сущность финансовой устойчивости банковской системы и факторы ее обеспечения на современном этапе., 2012 – С. 194 1 Грачев, А. В. Финансовая устойчивость предприятия: критерии и методы оценки., 2010 – С. 204 1 Грачев, А. В. Финансовая устойчивость предприятия: критерии и методы оценки., 2010 – С. 204 1 Единый архив данных [Электронный ресурс]. - Электрон. дан. - Режим доступа: http://www.finekon.ru/metody 1 http://www.bankforward.ru/ 1 http://www.bankforward.ru/ 1 http://www.stablebank.ru/ 1 http://www.bankforward.ru/ 1 http://www.stablebank.ru/ 1 http://www.audit-it.ru/finanaliz/terms/analysis/ 1 http://www.audit-it.ru/finanaliz/terms/analysis/ 1 http://www.audit-it.ru/finanaliz/terms/analysis/ 1 http://www.audit-it.ru/finanaliz/terms/analysis/ | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||