1С предприятие (базовая бухгалтерия)
 Скачать 0.95 Mb.
|
|
Решение: Решение задачи состоит из следующих действий:
Для создания новой группы в многоуровневом справочнике следует нажать кнопку “Новая группа” на панели инструментов окна справочника. В открывшемся окне следует ввести наименование. Например: физические лица. Таким методом следует создать все новые 4 групповых элемента. Далее необходимо, чтобы 2 новые группы «Банки» и «Организации» попали в группу “Юридические лица”. Для этого выполняется следующее действие:
Для этого используется дерево групп, которое находится в левой части окна справочника. Предварительно это дерево надо раскрыть, нажав на “+”. Сначала в правой части окна надо пометить курсором строку с тем элементом или группой, которую надо переместить. Затем в дереве групп (то есть в левой части окна) надо выбрать наименование той группы, куда будет переноситься выбранный элемент. После этого нажать пиктограмму «перенести в другую группу», которая находится на панели инструментов окна справочника или выполнить команду: Действия → перенести в другую группу. Задача Условие: Ввести в справочник “Сотрудники” следующую структуру элементов:
Решение: Система «1С» позволяет вводить справочники и организовывать одновременно необходимую структуру. Для этого следует создать сразу группы элементов, а внутри каждой группы вводить или новые группы, или отдельные элементы. Предварительно необходимая группа должна быть раскрыта. Задание: Условие: Добавить в список сотрудников следующую ветку: Административно-хозяйственное подразделение Общий отдел хозяйственный отдел Секретарь Завхоз Водитель Кладовщик 9. Кассовые и банковские операции 9.1 Операции по кассе Для прихода и расхода наличных денег предприятие имеет свою кассу. Размер суммы наличных денег в кассе контролируется банками предприятия по согласованию с руководителем предприятия, эта сумма ограничена лимитом, т.е. пределом. Сверх этой суммы могут иметься деньги в кассе только в дни выдачи зарплаты, пособий, пенсии. Существуют следующие кассовые операции:
Помимо выписки кассовых ордеров кассир ведет кассовую книгу. Записи в эту книгу производятся сразу после получения или выдачи денег. Задача Условие: В кассу предприятия учредителями – физическими лицами, в качестве взноса в уставный капитал были внесены следующие суммы: Доскин – 150 000р. Чурбанов – 125 000р. Шурупов – 100 000р. Оформить приходные кассовые ордера. Решение: Вывести на экран приходный кассовый ордер можно двумя способами:
Документы → приходный кассовый ордер.
Журналы → касса. В открывшемся окне следует нажать на кнопку «Новая строка», а затем выбрать строку “Приходный кассовый ордер”. В открывшемся диалоговом окне: “Приходный кассовой ордер” в поле «Корреспондирующий счет» надо выбрать счет 75.1 «Расчет по вкладам в уставной фонд». Строчка контрагенты появляется после выбора счета. Следующее поле выбирается необходимый контрагент из списка предлагаемых. «Принято от» - встает автоматически после выбора контрагента. Следующее поле выбирает в контрагенты – Двоскин. Строка «Движение денежных средств – прочие поступления». Строка «Основание» записывается вручную – заносится информация «Вклад в уставный капитал». Строка “Приложение”- перечисляются документы, прилагаемые к приходному кассовому ордеру: “Выписка из учредительного договора ЗАО “ЭПОС”. В поле «Сумма»- заносится сумма от учредителя. Ставка НДС – «без налога». Для сохранения документа надо нажать кнопку «ОК». После ввода одного или нескольких документов остальные могут быть введены методом копирования. Для этого надо обратиться к Журналу документов → касса, и выполнить следующие действия:
Результаты ввода данных:
3.Запись в журнале документов «Касса». Задание: Условие: Задача аналогична предыдущей задаче. Оформить 2 приходных кассовых ордера для регистрации поступления от каждого учредителя суммы по 50000 рублей. 9.1.1 Формирование кассовой книги В «1С» предусмотрен режим формирования листа кассовой книги, который является отчетом кассира за рабочий день. Для формирования этого отчета необходимо обратиться к нему по команде: Отчеты → кассовая книга. В окне настроек параметров необходимо указать период формирования отчета. Например: с 03.03.07. по...→ ОК или сформировать. Если в окне запуска отчета по кассовой книге установлен флажок и название “Пересчитать номера листов с начала года”, то программа пересчитывает листы сначала года. Если в окне запуска отмечен флажок “Последний лист” устанавливается, если формируемый лист кассовой книги является последним за указанный период. 9.2 Операции по расчетному счету в банке. Учетная процедура Между предприятиями и организациями расчеты осуществляются в основном в безналичной форме путем перечислений через банки. Предприятие открывает в банке свой расчетный счет. Прием и выдача денег или безналичные перечисления производятся банком только на основании документов в специальной форме. Предприятие в установленные сроки получает от банка выписку со своего расчетного счета, которая содержит перечень операций с указанием зачисленных или списанных сумм. 9.2.1 Ввод справочной информации Перед выполнением банковских операций требуется заполнение справочника «Банковские счета». В этом справочнике хранятся все банковские реквизиты, то есть банковские данные предприятия. Данный справочник может быть заполнен двумя способами:
Задача Условие: Предприятие “ЭПОС” имеет один расчетный счет в банке “МИРНЫЙ”. В платежных документах указываются следующие банковские реквизиты:
Ввести эти данные в компьютер. Решение: Команда: Справочники →банковские счета. После нажатия на кнопку “Новая строка” вводятся последовательно все необходимые данные. Если счет единственный, то он является основным. 9.2.2 Сдача наличных денег на расчетный счет в банке Сдача денег производится по приказу руководителя предприятия. В бухгалтерии на основании приказа выписывается расходный кассовый ордер, в котором указывается сумма сдаваемых на расчетный счет денег. В бухгалтерии предприятия делается запись в кассовую книгу. Задача Условие: По приказу руководителя предприятия № 4 от 06.03.06. кассиром производится сдача наличных денег, полученных в качестве вклада учредителей в размере 375 000р. на расчетный счет АКБ “МИРНЫЙ”. Необходимо данный факт хозяйственной деятельности отразить в компьютерном учете. Решение: Вывод на экран расходного кассового ордера выполняется по команде: Документы → расходный кассовый ордер. В поле корреспондирующий счет необходимо выбрать счет 51 «Расчетный счет». В поле «Банковские счета» выбрать – «Основной расчетный счет». Движение денежных средств – «Сдача наличных в банк». Все остальные строки записываются вручную. Строка “Основание” – вклад учредителей в уставный капитал. Строка “Приложение” – приказ №4 от 06.03.06. сумма – 375 000р. Результаты ввода документа:
9.2.3 Поступление наличных денег с расчетного счета в кассу предприятия Задача Условие: С р/счета в АКБ “МИРНЫЙ” по чеку Ж 07 № 456 от 06.03.06. получены денежные средства для следующих целей:
Что в общей сумме составило - 35000р. По факту прихода денежных средств составлен приходный кассовый ордер. Оприходовать эту операцию в компьютере. Решение: На экран необходимо вывести приходный кассовый ордер по команде: Документы → приходный кассовый ордер. Затем следует ввести все необходимые данные: Корр. счет – 51. Банковские счета – основной. Движение денежных средств – получение наличных из банка. Принято от – от банка по чеку Ж 07 № 456. Основание – выписка банка от 06.03.06. Приложение – в том числе хозяйственные расходы 23 000 р., командировочные расходы 12 00 0 р. Ставка НДС – без налога. Результаты ввода документа:
9.2.4 Безналичный перевод денежных средств Чаще всего денежные средства поступают в виде безналичного перевода на р/счет данного предприятия. Задача Условие: На р/счет предприятия, учредителями- юридическими лицами в качестве взносов в уставный капитал, перечислено следующие суммы: от
Отобразить эти операции в программе «1С». Решение: Для отражения в бухгалтерском учете зачисления или списания по р./счету используется документ “Банковская выписка”. Команда: Документы → выписка. В открывшемся окне необходимо выбрать р./счет, куда будут идти перечисления. Для ввода в табличную часть новой строки надо нажать кнопку “Новый элемент”. Далее следует ввести: Движение средств - прочее поступление. Назначение платежа – вклад в уставный капитал. Корреспондирующий счет- 75.1 «Расчет по вкладам в уставный фонд»  Приход – 300 000 р. →ОК  200 000 р. Результаты ввода документа «Банковская выписка»:
10. Учет расчетов с покупателями Одна из основных деятельностей предприятия - это продажа производимой продукции или оказываемых услуг. Все эти операции отображаются в компьютере. Существует 2 варианта расчета за проданный товар или выполненные работы:
Оправдательным документом при первом варианте расчета являются счета или акты о приеме выполненных работ. Оправдательным документом для выплаты аванса служат договоры. Кроме этого предприятие – поставщик выписывает покупателю платежное требование - поручение. Это требование отправляются в банк, где открыт счет предприятия покупателя. После предоплаты суммы по платежному требованию, предприятие - покупатель получает от банка выписку с банковского счета. Задача Условие: Согласно договору № 2ПК от 10.03.06. предприятием “ЭПОС” получена предоплата от КБ “ТОПИНВЕСТ” в счет предстоящей поставки офисной мебели. Факт предоплаты в сумме 840 000р. предоплаты подтвержден выпиской с банковского счета с приложением платежного поручения №44. В сумму предоплаты включают НДС. Необходимо отразить факт получения в программе «1С». Решение: Для решения этой задачи надо выполнить следующие операции:
В заголовке справочника сразу появится сообщение: «не задан элемент – владелец». Любая попытка ввести новый элемент в справочник - не реализуется. Поэтому, далее оставив этот справочник открытым, надо войти в справочник «Контрагенты» и выделить строку КБ “ТОП-ИНВЕСТ”. После этого справочник «Контрагенты» надо закрыть, а в справочнике «Договоры» через «новую строку» ввести наименование: договор №2 ПК от 10.03.06. 3. Регистрация банковской выписки. Команда: Документы → выписка, или Журналы → банк → новая строка. Движение денежных средств - поступление от покупателей. Назначение платежа - предоплата по договору. Корреспондирующий счет – 62.2. Контрагенты- КБ “ТОП-ИНВЕСТ” Договоры - №2 ПК от 10.03.06. Приход- 840 000р. Результаты ввода документа:
10.1 Выписка счета фактуры По факту поступившей предоплаты, бухгалтерия предприятия должна выписать счет фактуры и включить соответствующую запись в «Книгу продаж». Все эти операции реализуются через компьютер. Задача Условие: По факту предоплаты поступившей от КБ “ТОП-ИНВЕСТ” в размере 840 000р., бухгалтерии необходимо выписать счет фактуру №1 и зарегистрировать его в «Книге продаж». Решение: Счет - фактура выводится на экран по команде: Документы → счет - фактура→ выданный. В появившемся окне необходимо ввести :
В табличной части следует установить наименование «аванс», выбрав его из списка «Номенклатура». После ввода всех остальных данных можно просмотреть печатную форму счета-фактуры (кнопка-печать). После ввода счета-фактуры можно обратиться к списку документов «Счета-фактуры» по команде: Операции→ журналы документов → счета-фактуры выданные. В открывшемся окне можно увидеть, что проведен счет-фактура и сделана запись в «Книге продаж». Чтобы сформировать страницу этой книги надо нажать кнопку «Книга продаж», а затем кнопку «сформировать». Задача Условие: Между предприятием «Эпос» и АО «Супермаркет» заключен договор № 42-ОД на поставку предприятием «Эпос» офисной мебели при предоплате АО «Супермаркет» суммы 550 000 руб. Факт предоплаты подтвержден выпиской с банковского счета. Необходимо ввести в ПК операцию получения предоплаты, сформировать счет-фактуру, сделать запись в книгу продаж. 11. Учёт расчетов с поставщиками Действия, выполняемые по расчету с поставщиками, аналогичны действиям по отражению расчетов с покупателями. Для учета в компьютере приобретения товара от конкретного поставщика надо выполнить следующие операции:
Задача Условие: Предприятие осуществляет оплату по счету № 345/21 от 14.06.05г., поступившему от завода «Фрезер» за поставку производственного оборудования «Станок сверлильный СДС-1» в количестве 1шт. на сумму 120 000 руб., включая НДС. Решение:
2)Регистрация счета в справочнике «Договоры-счета»; 3)Выписка платежного поручения . Обращение к этому документу выполняется по команде: Документы → платежное поручение. В верхней части документа указывается расчетный счет, с которого перечисляются денежные средства. Далее вводится: Получатель - Фрезерный завод Счет получателя – Выбрать из списка. Основание – счет №345/21 Сумма – 120 000 руб Ставка НДС – 18% Назначение платежа – по счету №345/21 Вид платежа - электронное Срок платежа – по 16.06.05 Очередность платежа – 6 После ввода данных можно проверить печатную форму. А затем нажать кнопку → ОК. Результат ввода платежного поручения - появится запись в журнале документов «Платежные документы». 4) Регистрация банковской выписки. После получения платежного поручения банк предприятия перечисляет денежные средства со счета предприятия на счет поставщика. В компьютере эта операция отражается на основе банковской выписки. Информация в банковскую выписку вводится после команды: Документы → выписка. Задача Условие: В Бухгалтерию предприятия “ЭПОС” поступила выписка с р/счета в АКБ “МИРНЫЙ” в сопровождении копии платежного поручения №1. В выписке указано, что сумма, в размере 120 000р. перечислена на р/счет завода “Фрезер”. Необходимо отразить факт оплаты поставщику в компьютерном учете предприятия. Решение: Команда: Документ → выписка. В верхней части окна ввести р/счет предприятия “ЭПОС”. Для ввода данных в табличную часть нажать кнопку «Новая строка». Затем ввести следующие данные: движение денежных средств – оплата поставщику.
Результаты ввода документа:
11.1 Ввод многострочной банковской выписки В бухгалтерии удобнее сразу выбрать все платежные документы, по которым производятся платежи, а затем сформировать одну общую банковскую выписку по этим платежным поручениям. Задача Условие: Предприятием “ЭПОС” получено три счета за следующие поставки:
На все счета необходимо выписать платежные поручения, затем сформировать одну общую банковскую выписку, подтверждающую факт оплаты по платежным поручениям. Решение: 1) Необходимо ввести контрагент АО “ПРОЦЕСС”; 2) Заполнить справочник «Договоры – счета », который является подчиненным справочнику « Контрагенты» (т. е. надо предварительно выбрать элемент в этом справочнике); 3) Выписка платежных поручений по каждому из предъявленных контрагентами счетов. Команда: Документы → платежное поручение. Если в Журнале документов раскрыть Журнал «Платежные документы», то новые платежные поручения не помечены знаком «галочка», так как еще не введены банковские выписки, подтверждающие факт уплаты по данным поручениям.
Так как в компьютер уже введены платежные поручения, то их можно использовать при заполнении банковской выписки. Для этого надо нажать кнопку «Подбор по документам» в нижней части окна «Выписки» В графе «Движение денежных средств» следует ввести – «Оплата поставщику». Результаты ввода отразятся в Журнале документов «Банк». 12. Учет основных средствОсновные средства - это элементы производства, которые многократно участвуют в процессе производства и переносят свою стоимость на вновь создаваемый продукт в форме амортизационных отчислений.Амортизация - это накопление денежных средств на замену оборудования. Оборудование может поступать различными способами. В зависимости от вида поступления используется соответствующий счет в бухгалтерском учете:
Для компьютерного учета требуется предварительный ввод справочной информации об ОС на основании первичных документов, актов, технической документации, нормативов.Задача Условие: Необходимо ввести в справочник «Основные средства» сведения о следующем объекте ОС:
Решение: Команда: Операции → справочники → ОС. Инвентарный № устанавливается бухгалтерией: вводится 6 цифр. 1-я цифра имеет значение: 1- для зданий и сооружений; 4- для машин и оборудования; - /- 6 – для транспортных средств; последняя цифра вводится в порядке возрастания. Вид ОС – машины и оборудование; Способ поступления – вклад в уставной капитал; Подлежит амортизации – «галочка»; Начислять амортизацию – «галочка»; Состояние – в эксплуатации. Ввести дату приобретения и дату ввода в эксплуатацию. 12.1 Поступление ОС от учредителей Для учета этих поступлений будет использоваться счет 08.4 «Приобретение отдельных объектов ОС» и счет 75.1 «Расчеты по вкладам в уставной капитал». Задача Условие: Учредителями Двоскиным и Чубановым в качестве вклада в уставной капитал внесено ОС – станок универсальный СДУ – 11. Стоимость станка в равных долях (по 125 000 руб.) распределена между 2-мя учредителями. По факту прихода ОС оформлен акт № 01 – ОС. Отразить в программе «1С Бухгалтерия» поступление данного станка. Решение: Команда: Операции → журнал операций → новая строка. В верхней части окна ввести сумму 250 000 руб. Содержание – поступление основного средства. После нажатия клавиши Enter компьютер перейдет в табличную часть окна. В табличной части сначала вводятся данные по дебету (ДБ, субконто Дт): счет 08.4. Наименование оборудования – станок СДУ – 11. Далее следует ввести: Количество – 1 шт. (при вводе в эксплуатацию обязательно вводить количество); Сумма – 250000 руб.; Содержимое проводки – поступление ОС акт №1 – ОС.; № Ж – ОС. Далее необходимо ввести данные по Кт. – данные учредителей, передавших станок в Уставный капитал. Так как, учредителей двое, то необходимо в документе ввести две отдельные строчки кредиторов. Для этого на панели инструментов следует нажимать не кнопку « Новая строка», а кнопку «Новая корреспонденция» В графе Кт следует ввести - счет 75.1; Субконто Кт – выбрать вкладчика; Сумма – 125 000 руб. Содержимое проводки – вклад в УК N Ж – УК. Таким методом нужно ввести две корреспонденции для каждого вкладчика. Задача Условие: От учредителя КБ «Топ – ИНВЕСТ» в счет вклада в УК поступило основное средство – автомобиль «Газель» стоимостью 350 000 руб. По факту поступления оформлен акт приемки ОС №2. Необходимо ввести соответствующую информацию в справочник и отразить факт поступления автомобиля в компьютерном учете. Если основное средство используется непосредственно для выпуска продукции, то амортизационные отчисления относятся на счет 25 «Общепроизводственные расходы». Для ОС, не занятых выпуском продукции, используется счет 26 «Общехозяйственные расходы». Решение: Открыть журнал операций и нажать кнопку «Новая строка»; Сумма – 350 000 руб. Содержимое операции – вклад в УК; ДТ – 08.4; Субконто Дт – автомобиль «Газель»; Кт – 75.1; Субконто Кт – КБ «Топ – ИНВЕСТ»; Количество – 1 шт. Содержимое проводки – вклад в УК; № Ж – УК. 12.2 Поступление ОС от поставщиков ОС могут поступать не только от учредителей, а могут также приобретаться за плату у поставщиков. Задача Условие: От завода «Фрезер» на предприятие «Эпос» в сопровождении товарно – транспортной накладной поступило оборудование: станок сверлильный – СДС 1 в количестве 1 шт. на сумму 120 000 руб. Ранее по счету № 345/21 была произведена оплата этой поставки. Необходимо отразить факт поступления ОС. Решение: Прежде чем приступить к вводу операций по приходу ОС, нужно сначала убедиться, что ранее был оплачен счет поставщика. Для этого можно сформировать документ по команде: Отчеты → анализ субконто. В промежуточном окне надо ввести: Вид субконто 1 – контрагенты субконто 2- наименование – фрезерный завод. В ведомости можно видеть, что завод «Фрезер» имеет задолженность. Можно выяснить за счет каких операций образовалась общая задолженность. Для этого надо подвести курсор на интересующий показатель и когда появится специфический знак, надо дважды щелкнуть мышью. Из появившегося документа можно увидеть задолженность завода «Фрезер» на сумму 120 000 руб. по счету № 345/21. Для отражения в компьютере факта прихода ОС от поставщика необходимо заполнить типовой документ, обратившись к нему по команде: Документы → учет ОС → поступление ОС. Результаты ввода документа:
Ввод в эксплуатацию ОС Далее необходимо отразить факт ввода ОС в эксплуатацию. Для этого надо заполнить документ по команде: Документы → учет ОС → ввод в эксплуатацию ОС. Задача Условие: В компьютере необходимо отразить операции по вводу в эксплуатацию следующих объектов ОС: 1) Станок СДУ – 11 2)Автомобиль «Газель»
Решение: Команда: Документы → учет ОС → ввод в эксплуатацию ОС. Закладка «Основные средства»
Вид вложения во внеоборотные активы – 08.4 Объект внеоборотных активов – выбрать СДУ – 11 Первоначальная стоимость – 250 000 руб. Табличная часть – выбрать объект СДУ -11
В открывшемся окне следует ввести: Вид ОС – машины и оборудование; Место эксплуатации – основное подразделение; Ответственное лицо – выбрать из списка. Подлежит амортизации и начислять амортизацию -√ Этот документ нужно ввести отдельно для каждого объекта ОС. После ввода данных можно увидеть на экране документ – Акт ОС – 1, нажав на соответствующую кнопку. 12.3 Безвозмездное поступление ОС Задача Условие: По акту дарения от завода “КОЛИБРИ” передано ОС «Пресс-СЖИМ – 5» стоимостью 190 000р. Необходимо:
Решение: 1. Ввести в контрагент «Колибри» 2. Необходимо зарегистрировать поступивший объект в справочнике ОС. (Операции → справочник → ОС) – ввести все необходимые данные. Пометить флажки «подлежит амортизации» и «начислять амортизацию». 3)В журнале операций создать новый документ и ввести следующие данные: Сумма – стоимость ОС Поле содержания – поступление ОС Табличная часть: Дт – 08.4 Субконто Дт – «Пресс – СЖИМ-5» Кт – 98.2.1 Субконто – Кт «Пресс-СЖИМ-5» Содержимое проводки – поступление ОС Количество – 1 шт. № Ж – ОС Сумма – 190 000 4)Ввод в эксплуатацию Пресс – СЖИМ-5 (аналогично предыдущей задачи) Задание. Зарегистрировать в справочнике вновь поступивший объект по акту дарения – автомобиль «ВАЗ». Ввести операцию безвозмездного поступления данного ОС и его ввод в эксплуатацию по цене 220 000 руб.
13. Создание производственных запасов Учет производственных (материальных) запасов включает в себя учет их приобретения и учет их использования. Предварительно надо заполнить справочник «Места хранения МПЗ» (материальных производственных запасов). Задача Условие: На предприятии хранение ТМЦ осуществляется на следующих складах:
Необходимо на основе этих данных заполнить справочник « Места хранения МПЗ». Решение: Команда: Справочники → места хранения МПЗ. Среди данных справочника имеется реквизит «МОЛ» (материально-ответственное лицо). Эти данные не оказывают влияния на бухгалтерский учет, их можно не заполнять. 13.1 Поступление материалов на склад При поступлении товаров на склад кладовщик проверяет комплектность поставок и при отсутствии отклонений составляет приходный кассовый ордер, который передается в бухгалтерию. Задача Условие: На инструментальную кладовую от поставщика завод “ФРЕЗЕР” поступили инструменты в сопровождении товарно-транспортной накладной № 1236 и счета № 231/37, где указано:
цена - 5 000руб. сумма – 10 000 руб.
цена - 3 000руб. сумма- 12 000 руб.
цена - 800руб. сумма – 8 000руб. На складе составлен приходный ордер №1. Документы переданы в бухгалтерию. Необходимо отразить факт поступления инструментов в компьютерном учете. От завода “ФРЕЗЕР” по данной поставке получен счет - фактура № 345 от 22.03.06. Решение: При решении этой задачи необходимо заранее определить, какой вид ТМЦ поступил на склад: основные средства или материалы. Согласно положению по бухгалтерскому учету, ОС используются в течение длительного периода – продолжительностью свыше 12 месяцев. В рассматриваемой задаче таких инструментов, которые при их активном использовании в производстве не смогут выдержать срок более одного года, нет. Поэтому их следует отнести не к категории «ОС», а к категории «Материалы». Для ввода данных задачи необходимо открыть окно: Документы → учет материалов → поступление материалов. Так как, в условии задачи приводится счет-фактура, то необходимо ввести дату и номер счета фактуры. При заполнении справочника «Материалы» следует указать вид “Инвентарь и хозяйственная принадлежность” и соответственно наименование. 13.2 Приобретение МПЗ Подотчетными лицами у производителя, зачастую, материальные производственные запасы приобретаются за наличные деньги. При таком варианте поступления материалов, их учет проводится по полной аналогии с предыдущей задачей. То есть, необходимо заполнить документ «Поступления материалов», вызвав его на экран по команде: Документы → учет материалов → поступление материалов. | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||