экономика. 2. расчет бизнесплана хлебозавода характеристика предприятия
 Скачать 381.5 Kb.
|
|
2.4.4.4. Расчет количества и стоимости электроэнергии Потребное количество электроэнергии на выработку изделий (КЭ) определяется по формуле (1.7): КЭ = Пi·НЭ , где Пi - годовая производительность по каждому виду продукции, т; НЭ – норма расхода электроэнергии на 1 т изделий, кВт.ч. Результаты расчетов приведены в таблице 32. Таблица 32 Расчет количества и стоимости электроэнергии
2.4.4.5. Расчет необходимого количества воды Необходимое количество воды (м3) рассчитывают по формуле 1.8: Кв = Мi (WT – WM) / (100 – WT), где Мi – дозировка муки на каждый вид изделий, т; WT – влажность теста, %; WM – влажность муки, %. А) Кв = 2982,65·(45 – 14,5)/(100 – 45) = 1652 м3 Б) Кв = (661,32 + 1543,09)·(45 – 14,5)/(100 – 45) = 1221 м3 В) Кв = (1152,74 + 768,49)·(45 – 14,5)/(100 – 45) = 1064 м3 Г) Кв = 1453,74·(45 – 14,5)/(100 – 45) = 805 м3 Д) Кв = 1225,85·(45 – 14,5)/(100 – 45) = 679 м3 Результаты расчетов представлены в таблице 33. Таблица 33 Расчет количества и стоимости воды
2.4.5. Расчет численности и фонда заработной платы персонала Среднее количество дней и часов, подлежащих отработке в год одним рабочим, определяется на основе баланса рабочего времени одного среднесписочного рабочего, который представлен в таблице 34. Проектируемое предприятие работает непрерывно по 4 бригадному графику, организован 3-х сменный режим работы: I смена – с 23.00 – 7.00 II смена – с 7.00 – 15.00 III смена – с 15.00 – 23.00 Таблица 34 Примерный баланс рабочего времени одного среднесписочного рабочего
2.4.5.1. Расчет численности основных производственных рабочих При повременной оплате труда расчет численности производится по формулам 1.10 и 1.11 для каждой профессии и разряда: Чяв = Чсм·С где Чсм – число рабочих по штату, чел.; С – число смен в сутки. Чсп = Чяв(Ткал/ТЭФ) Результаты расчетов представлены в таблице 35. Таблица 35 Численность основных производственных рабочих
2.4.5.2. Расчет численности вспомогательных рабочих Численность вспомогательных рабочих принимается в размере 30 % от списочного состава основных производственных рабочих 92·(30/100) = 28 чел. 2.4.5.3. Расчет фонда заработной платы основных рабочих Расчет годового фонда заработной платы производится в следующей последовательности: тарифный фонд заработной платы по профессиям и разрядам; доплаты до основного фонда заработной платы и основной фонд заработной платы; дополнительная заработная плата; годовой фонд заработной платы; средняя заработная плата одного среднесписочного рабочего и удельные затраты на единицу продукции (1 т). Тарифный фонд рассчитывается по формуле 1.14: n Зповр.тар = Тэф Чсп i·*Зч i I=1 где Чсп i – списочный состав рабочих данной профессии, чел.; Тэф – эффективный фонд рабочего времени, ч; Зч i – часовая тарифная ставка рабочего данной профессии, руб. n – число профессий. Зповр.тар 1776*(14*105,5+9*120,5+18*100,5+5*98,5+14*80,5+14*100,0+18*115,5)= =16816944,00руб Доплаты: Премия в размере 50 % от тарифного фонда: П = 16816944,00*0,5 = 8408472,00руб За работу в вечернее время (формула 1.17): Звеч = Зповр.тар * Квеч / 6 , где Квеч – коэффициент доплат к тарифной ставке. Звеч =16816944,00*0,5/6 = 1401412,00 руб За работу в ночное время (формула 1.18): Зноч = Зповр.тар * Кноч / 3 , где Кноч – коэффициент доплат к тарифной ставке. Зноч = 16816944,00*1,0/3 = 5605648,0 руб За работу в праздничные дни (формула 1.19): n Зпразд =24*ЧпраздЧсм i·*Зч i (1.19) I=1 где 24 – число часов в сутки; Чпразд- число праздничных дней в году; Чсм i·- сменная численность рабочих каждой профессии. Зпразд = 24*22(3*105,5 + 2*120,5+4*100,5+1*98,5+3*80,5+3*100,0+4*115,5 = 1088472,00 руб. Фонд основной зарплаты (Зосн) состоит из тарифного фонда и всех доплат (формула 1.21): Зосн = Зтар + П + Звеч +Зноч + Зпразд Зосн=16816944,00+8408472,00+1401412,00+5605648,0+1088472,00 =33320948,00руб Дополнительная заработная плата включает оплату отпусков и оплату за выполнение государственных и общих обязанностей принимается в размере 25 % от Зосн. (формула 1.21а): Здоп = 0,25·Зосн Здоп = 33320948,00*0,25 = 8 330 237,00 руб. Годовой (общий) фонд заработной платы (формула 1.22): Згод = (Зосн + Здоп)·Кп, где Кп - поясной коэффициент, учитывающий климатические условия (Кп=1 – для РТ). Згод = 33320948,00 + 8 330 237,00 = 41651185,00 руб. Отчисления на социальное и медицинское страхование в пищевой промышленности составляют 36,6 % от годового фонда заработной платы. Ос = 41651185,00*0,366 = 15 244 333,71руб Среднемесячная зарплата основных рабочих: Зср.м. = 41651185,00/92*12 = 37 727,52 руб Удельные затраты на единицу продукции (1 т): Зуд = 41651185,00/13860 = 3005,14 руб 2.4.5.4. Расчет фонда заработной платы вспомогательных рабочих Годовой фонд зарплаты рассчитывается по формуле 1.26: Згод.вс = Чсп.вс * Зср.мес.вс * 12 , где Чсп.вс – списочная численность вспомогательных рабочих; Зср.мес.вс – среднемесячная зарплата одного вспомогательного рабочего (принять по заводским данным), руб; 12 – число месяцев в году. Згод.вс = 28*37 727,52 *12 = 12 676 446,72 руб. 2.4.5.5. Расчет фонда заработной платы руководителей, специалистов, служащих Расчет фонда заработной платы руководителей, специалистов, служащих производится на основе штатного расписания и должностных окладов (табл.36). Таблица 36 Численность и фонд заработной платы руководителей, специалистов и служащих
Огод = 0,366·118200000 = 43261200 руб. Таблица 37 Сводный план по труду и заработной плате
Производительность труда по заводу в целом: одного рабочего: Пп/(Чо + Чвсп) = 13860/(92 + 28) = 115,5 т/чел. одного работающего: Пп/(Чо + Чвсп + Чрук) = 13860/(92 + 28 + 23) = 96,9 т/чел. 2.4.6. Расчет себестоимости продукции Себестоимость – это сумма денежных затрат на производство и реализацию продукции. Таблица 38 Смета общепроизводственных расходов
Расходы на калькуляционную единицу (1 т) 5518091: 13860 = 398,13 руб. Таблица 39 Смета общехозяйственных расходов
Расходы на калькуляционную единицу (1 т) 36 507 711,22 : 13860 = 2634,03 руб. Состав затрат, включаемых в себестоимость продукции. Переменные расходы: I. Материальные затраты (МЗ): - сырье; - транспортно-заготовительные расходы; -  топливо;- электроэнергия; на технологические цели (I группа) - вода. II. Затраты на оплату труда: - заработная плата основных производственных рабочих; - отчисления на социальные нужды от заработной платы основных производственных рабочих. Постоянные расходы: III. Общепроизводственные расходы. IV. Общехозяйственные расходы. V. Внепроизводственные (коммерческие) расходы принимают в размере 5-10 % от фабрично-заводской себестоимости или по заводским данным. Калькуляция себестоимости 1 т продукции приведена в таблице 40. 2.5. План маркетинга 2.5.1. Выбор схемы распространения товаров При реализации хлебобулочных изделий рынок потребителей массовый и сконцентрирован в ограниченном районе, поэтому более выгодно применять для распространения товара каналы нулевого уровня (без посредников) и одноуровневые каналы, включающие одного посредника. В первом случае реализация продукции будет производиться через сеть собственных магазинов «Горячий хлеб» и автолавки. Во втором случае идет реализация через торговые точки города. 2.5.2. Выбор метода ценообразования Цены на хлебобулочные изделия устанавливаются на основе издержек производства. Сущность метода: к полной сумме затрат прибавляют надбавку, соответствующую норме прибыли, принятую в данной отрасли. Оптовая цена за 1 т изделий (ОЦi) рассчитывается по формуле 1.29: ОЦi = (1 + Рni/100)*Ci, где Рni – планируемый размер прибыли на единицу продукции; Ci – полная себестоимость 1 т, руб. Оптово-отпускная цена (ООЦi) рассчитывается по формуле 1.30: ООЦi = (1 + НДС/100) *·ОЦi, где НДС – налог на добавленную стоимость (для хлебобулочных изделий НДС = 10 %). Розничная цена определяется по формуле 1.31: Рцi = (1 + ТН/100)·ООЦi, где ТН – торговая наценка (25-30 %). Розничная цена единицы изделия (РЦедi) рассчитывается по формуле 1.32: РЦедi = (РЦi *·mi)/1000, где mi – масса одного i-го изделия, кг. Результаты расчетов представлены в таблице 41. Таблица 40 Калькуляция себестоимости 1 т изделий
Таблица 41 Расчет цен на продукцию
2.5.3. Методы стимулирования продаж и формирования спроса Все предлагаемые продукты не являются новинками, поэтому для расширения объема продаж планируется применять мероприятия СТИС (стимулирование сбыта). Цель таких мероприятий – побудить к повторным покупкам и распространить товар среди новых сегментов покупателей, завоевывая все большую долю рынка. Мероприятия СТИС – это целенаправленная реклама в средствах массовой информации, скидки посредникам при покупке больших партий товара, участие в ярмарках проведение дней покупателя. 2.6. Финансовый план В этом разделе обобщают все материалы предшествующих разделов бизнес-плана и представляют их в стоимостном варианте. Раздел включает выполнение следующих расчетов: доходы и затраты (таблица 42); финансовые результаты (таблица 43); расчет точки безубыточности (таблица 44). | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||