|
|
АКТИВНЫЕ ОПЕРАЦИИ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ. Активные операции коммерческих банков
По сравнению с предыдущим годом в ТОП-10 по активам на 01.01.2011 особых перестановок нет: четверка лидеров (ОАО "Сбербанк России", ОАО Банк ВТБ, ГПБ (ОАО), ОАО «Россельхозбанк») осталась на прежних позициях. Пятое место занял ВТБ 24, потеснив Банк Москвы. Наибольшие темпы прироста активов в 2010 году из топ-100 банков показали Банк «Россия» (прирост на 128,6%) за счет присоединения Газэнергопромбанка. Благодаря этому с 35 места в рэнкинге он поднялся на 17-е. Также в 2010 завершилась процедура санации банка «Петровский», что позволило показать прирост активов банку «ОТКРЫТИЕ» (прирост на 192,5%). "МЕЖДУНАРОДНЫЙ ФИНАНСОВЫЙ КЛУБ" вошел в 100 крупнейших российских банков, при этом его активы выросли на 158,2%.
Одновременно следует провести различие между активами и активными операциями коммерческого банка.
Активные операции кредитных организаций -- целенаправленные действия по размещению (использованию) собственных и привлеченных средств с целью получения доходов, поддержания ликвидности и финансовой устойчивости.
К основным активным операциям банков относятся: кредитные (ссудные) и инвестиционные. Ведущее место принадлежит кредитным операциям (кредиты составляют до 60% банковских активов). Доходы от их совершения занимают основной удельный вес в доходах банка.
Учитывая разнообразие активных операций, приведем их классификацию по следующ им критериям:
-- принципы учета в балансе;
-- регулятивные требования;
-- степень ликвидности;
-- уровень доходности;
-- рискованность;
-- срок размещения;
-- субъекты;
С позиции учета активные операции можно разделить на балансовые и внебалансовые. Подавляющая часть активных операций отражается в активе баланса кредитной организации, среди которых операции:
· ссудные;
· с ценными бумагами;
· в рамках корреспондентских отношений с другими банками;
· лизинговые;
· факторинговые;
· по участию в совместной деятельности и др.
В зависимости от такого критерия, как степень ликвидности, активные операции можно подразделить:
· на высоколиквидные;
· ликвидные;
· малоликвидные;
· неликвидные.
К высоколиквидным активам относятся первоклассные ликвидные средства или денежные средства в наличной и безналичной форме. В их числе: остатки средств в кассе, банкоматах, обменных пунктах, денежные средства в пути, средства, находящиеся на корреспондентском и депозитном счетах в Банке России, расчеты на организованном рынке ценных бумаг, драгоценные металлы, средства в банках-нерезидентах из числа группы развитых стран.
Ликвидные активы -- это такие активы, которые достаточно быстро могут быть обращены в денежные средства. К ним относят: вторичный резерв ликвидности -- высоколиквидные, как правило, ценные бумаги правительства или Банка России, часть ценных бумаг, находящихся в торговом портфеле банка (котирующиеся на организованном рынке, отличающиеся стабильностью цен), межбанковские кредиты и другие платежи в пользу банка, срок исполнения которых не превышает 30 дней.
Малоликвидными активами следует считать долгосрочные активы -- требования банка, сроки, исполнения которых превышают один год (инвестиции, кредиты й депозиты, сомнительная и просроченная задолженность).
Неликвидные активы -- это материальные активы, фонд обязательных резервов, безнадежные требования, убытки и некоторые другие.
Очевидно, что высокая доля ликвидных и малоликвидных активов снижает способность банка зарабатывать доxoды и прибыль и увеличивает риск деятельности кредитной организации. Одновременно: ем выше удельный вес высоколиквидных активов, тем выше способ-гость банка отвечать по своим обязательствам. С учетом этого банк должен формировать свои операции по размещению средств таким образом, чтобы срочность и риск активных операций соответствовали срочности и риску востребования обязательств клиентами.
Классификацию активных операций можно проводить и в зависимости от критерия «субъект». По данному критерию укрупнено активные операции подразделяются на операции:
по размещению средств во временное пользование другим субъектам;
осуществляемые самой кредитной организацией;
по размещению средств в органах и организациях государства и государственной собственности.
Операции по размещению средств во временное пользование другим субъектам соответственно могут быть предоставлены:
— негосударственным юридическим лицам:
финансовым организациям,
коммерческим предприятиям и организациям,
некоммерческим предприятиям и организациям;
физическим лицам:
частным предпринимателям,
гражданам;
нерезидента;
-- иностранным государствам,
банкам и финансовым организациям,
нефинансовым юридическим лицам,
физическим лицам.
Классификация активных операций по данному критерию позволяет более подробно анализировать структуру активов по субъектам, установить степень диверсификации активных операций и ее соответствие диверсификации в разрезе субъектов обязательств кредитной организации.
По следующему критерию классификации -- доходности активных операций все активы банка можно подразделить на две группы: активы, приносящие доход, и активы, не приносящие доход. Значительная доля активных операций коммерческих банков потенциально способна приносить доход. В эту долю входят прежде всего ссудные операции -- кредиты, предоставленные различным дебиторам банка, операции с ценными бумагами, активные депозитные операции, факторинг, лизинг и др. По некоторым оценкам, удельный вес активов, приносящих доход, должен находиться на уровне не менее 60%, но не более 80-85% по отношению ко всем активам банка. Нижний порог 60% означает, что при таком уровне активных операций доходы банка могут быть недостаточны для покрытия затрат по обслуживанию привлеченных ресурсов. Напротив, превышение порога 80--85%, с одной стороны, свидетельствует о потенциальной возможности кредитной организации зарабатывать доход и прибыль, укреплять капитальную базу, но одновременно означает, что риск проведения активных операций достаточно высок. В этой связи оценка степени рискованности активных операций должна быть уточнена с учетом их качества.
Понятие качества активных операций тесно связано с такими их характеристиками, как рискованность, ликвидность, доходность, диверсифицированность. Другими словами, качество -- это комплексная характеристика активных операций.
Очевидно, что высокое качество активов определяется не только их потенциальной способностью к возврату, но и способностью приносить доход, низким уровнем риска, т.е. высоким уровнем определенности их возврата. В этой связи можно выделить группы активных операций, которые в разной степени удовлетворяют данным критериям.
В первую группу активных операций входят активы с низким уровнем риска, высоким уровнем ликвидности, не приносящие либо приносящие незначительный доход коммерческому банку. К их числу относятся, прежде, всего:
денежные средства в кассе, пути, банкоматах, обменных пунктах;
остатки денежных средств на корреспондентском, депозитном счетах в Банке России;
расчеты на организованном рынке ценных бумаг;
драгоценные металлы, монеты, камни;
и остатки на счетах НОСТРО.
Не все из вышеперечисленных средств обладают высоким уровнем ликвидности. Например, это не относится к средствам в драгоценных металлах, камнях, поскольку рыночная стоимость данных активов постоянно изменяется и не всегда имеет устойчивую тенденцию к росту, рынок драгоценных металлов, к сожалению, в настоящее время не обладает высокой ликвидностью, объемы покупок и продаж невелики, а значит, этим операциям кредитных организаций присущ риск. Некоторые активы данной группы абсолютно ликвидны. Например, денежные средства в кассе и приравненные к ним, остатки на счетах в Банке России, но одновременно связаны с затратами (средства в кассе требуют затрат на их содержание, учет и т.д.), другие -- остатки на счетах в Банке России либо не приносят доход (остатки на корреспондентском счете), либо уровень их дохода незначительный (остатки на депозитном счете в Банке России). Данная группа активов обеспечивает способность банка по поддержанию ликвидности, но ограничивает доходность деятельности.
Другую группу активных операций отличает разумное сочетание доходности, риска и ликвидности. К ней следует отнести:
вложение средств в высоколиквидные долговые обязательства Российской Федерации;
ликвидные корпоративные ценные бумаги, обращающиеся на вторичном рынке;
учтенные векселя первоклассных, векселедателей, обращающиеся на вторичном рынке;
межбанковские кредиты, предоставленные кредитным организациям с высоким рейтингом надежности;
операции РЕПО;
кредиты в форме овердрафта.
Важным признаком диверсифицированности активов и пассивов является их срочность. В соответствии с данным критерием все активные операции можно подразделить на активы бессрочные и размещенные на срок. В соответствии с Планом счетов бухгалтерского учета в кредитных организациях выделены конкретные сроки обязательств клиентов перед банками:
до востребования;
до 30 дней;
от 31 до 90 дней;
от 91 до 180 дней;
от 181 до 360 дней;
свыше одного года до трех лет;
свыше трех лет.
Очевидно, что чем длиннее срок востребования актива, тем выше риск активной операции и ниже уровень ликвидности. В то же время в управлении банковской деятельностью принципиальное значение имеет сбалансированность активов и пассивов по срокам. В этой связи срочность обязательств, контрагентов и требований является предметом глубокого анализа и принятия управленческих решений при существенной их разбалансированности.
|
|
|
Тема 8. Коммерческие банки и их операции
Оглавление
08.01. Коммерческие банки и их роль в рыночной экономике.
08.02. Пассивные операции коммерческих банков, их структура
08.03. Активные операции коммерческих банков, основные виды
08.04. Комиссионные операции коммерческих банков, основные виды
08.05. Прибыль и ликвидность коммерческих банков, их основные показатели
Выводы
Библиография
|
Версия для печати
Хрестоматия
Практикумы
Презентации
|
Цель изучения данной темы – рассмотреть основные виды операций, которые выполняют современные коммерческие банки
Основные задачи:
определить роль банков в рыночной экономике;
классифицировать основные операции банков;
показать структуру банковских пассивов, выделить основные пассивные операции;
охарактеризовать структуру активных операций банков;
раскрыть принципы и организацию банковского кредитования;
рассмотреть виды банковских кредитов;
составить представление о видах комиссионно-посреднических операций, которые проводят современные банки;
показать, как формируется банковская прибыль;
дать понятие ликвидности коммерческого банка.
08.01. Коммерческие банки и их роль в рыночной экономике
Банки играют важную роль в обеспечении функционирования рыночной экономики. Банки осуществляют посредничество в платежах, в кредитовании и инвестировании, они стимулируют сбережения. Велика роль трансформационной составляющей деятельности банков: посредничая в кредитовании и инвестировании, банки привлекают большое количество мелких вкладов и на их основе выдают крупные кредиты, они выравнивают противоположные интересы вкладчиков и заемщиков в отношении сроков привлечения и размещения. Принимая на себя определенную ответственность, банки сокращают риски вкладчиков, что облегчает инвестирование.
Исключительна роль банков как особых финансовых посредников, создающих кредитные (банковские) деньги в процессе депозитно-ссудной эмиссии.
Банки, создавая деньги, управляют платежным механизмом страны. Платежный механизм имеет природу общественного блага (подобно, например, судебной системе), поэтому он должен функционировать без малейшего сбоя. Платежным механизмом как общественным благом пользуется все общество, но производит его совокупность частных банков.
Своевременное выполнение банками своих обязательств имеет важное значение для их клиентов. Эффективное функционирование банковской системы увеличивает доходы рыночных субъектов и стоимость активов, снижает риски неплатежей, способствует своевременному выполнению взятых на себя обязательств. В результате происходит увеличение как предложения, так и спроса на товары и услуги и рост доходов реального сектора.
Предоставляя кредиты, банки получают и накапливают большой объем экономической информации, которая служит основой для перераспределения капиталов в экономике. Использование накопленной банками информации способствует уменьшению рисков и неопределенности в экономической системе и ее динамичному развитию.
На развитие банков в настоящее время наибольшее воздействие оказывают глобализация и развитие информационных технологий. Причем, воздействие этих двух факторов носит противоречивый характер: с одной стороны, они открывают перед банками новые возможности, а с другой – усиливают давление и со стороны старых, традиционных, и со стороны новых конкурентов, требуют нестандартных, быстрых решений, затрагивающих стратегию их развития.
Дерегулирование банковской сферы выражается в ликвидации институциональных разграничения между различными видами банковской и – шире – финансовой деятельности: коммерческой, инвестиционной, страховой и т.п. В результате банки вынуждены конкурировать одновременно на многих сегментах финансового рынка, причем не только друг с другом, но и с другими финансовыми организациями – страховыми компаниями, инвестиционными фондами, финансовыми компаниями и др. Дерегулирование было вызвано необходимостью повысить эффективность функционирования банковских систем.
Банковская система, как и любая система должна работать стабильно и эффективно. Стабильность банковской системы предполагает функционирование банков в соответствии с их целями и задачами. Стабильность банковской системы нарушается, если у отдельных банков возникают финансовые трудности, перерастающие в банкротства. Ситуацию, когда происходит ряд банковских банкротств и нарушение функционирования всей банковской системы, называют банковским кризисом.
Банковские кризисы наблюдались во всех странах. В период с 40-х по 80-е годы по существу не было кризисов банков. В этот период банковские системы были стабильны. В середине 80-х годов в США треть строительных сберкасс обанкротилась. В 1988 г. обанкротились все банки Техаса. США заканчивают тысячелетие 200 банкротствами в год. Банковские секторы Финляндии, Норвегии, Швеции понесли значительные потери в конце 80-х – начале 90-х годов. Правительства этих стран были вынуждены оказать прямую поддержку банкам. В настоящее время глубокий кризис переживает банковская система Японии. Кризис связан с конъюнктурными и структурными факторами: спекулятивный взрыв и последовавший за ним продолжительный спад – конъюнктурный фактор; трудность адаптации к частичной отмене регулирования финансовой системы – структурный фактор. Во Франции банк Лионский кредит в середине 90-х годов попал в кризисную ситуацию Ряд принятых правительством мер, в том числе и частичная национализация, позволили банку вернуться в действующее положение. В других развитых странах с рыночной экономикой в 80-е-90-е годы также проходили волны банковских банкротств.
Таким образом, как любая система, банковская система имеет тенденцию к нестабильности. Но крах банковской системы наносит гораздо больший ущерб экономике страны, чем крах, к примеру, автомобильной промышленности. Западные экономисты установили зависимость между эффективностью и стабильностью банковской системы, которая выражается в том, что невозможно иметь максимальную стабильность и максимальную эффективность. При этом эффективность банков в сфере распределения и сбережения капиталов определяется тем, насколько эффективно они производят передачу сбережений субъектов, располагающих избыточными ресурсами, хозяйствующим субъектам, испытывающим дефицит ресурсов для финансирования расходов на инвестиции. Чем более эффективна банковская система, тем она лучше распределяет капиталы в соответствии с иерархией относительной ставки дохода, существующей в экономике.
К середине 70-х годов эффективность банковских систем в ведущих западных странах оказалась низкой, способы финансирования уже не соответствовали требованиям усложнившихся экономических систем, затраты банковских систем были слишком высоки, они функционировали с завышенными маржами. Как известно, повысить эффективность позволяет конкуренция, открытый и конкурентоспособный рынок капиталов в состоянии обеспечить более высокую эффективность, чем зарегламентированная система. Исходя из этого, большинство развитых стран Запада решились с 70-х годов повысить конкуренцию внутри своей банковской системы за счет отказа от жестких регламентационных мер, т.е. на основе дерегулирования. Во многих странах были приняты одинаковые меры для развития конкуренции. Суть их заключалась в отмене ограничений процентных ставок на целый ряд банковских ресурсов, в разрешении работать в одной и той же сфере деятельности банкам и небанкам. Например, сберкассы во Франции, традиционно специализирующиеся на кредитах на покупку жилья для частных лиц, получали возможность предоставлять другие виды кредитов, в частности, кредиты мелким и средним предприятиям. Одновременно банкам было разрешено работать в области кредитования жилья, то есть было ликвидировано традиционное разделение областей банковской деятельности. Были отменены количественные ограничения по кредитам, существенно либерализирован, а в последующем отменен валютный контроль. Следствием последней меры стало возросшее международное движение капиталов и усилившаяся конкуренция банков на международном рынке. В таких странах как Великобритания, Франция, США иностранные банки предоставляют значительный процент кредитов местным хозяйствующим субъектам. Например, во Франции эта доля составляет 16-17%.
В это же время активно стали использоваться инструменты прямого финансирования, которые до 70-х годов широкое применение находили только в США. Европейские страны стали использовать коммерческие бумаги, депозитные сертификаты, выпускаемые банками в целях получения ресурсов. Был изменен способ финансирования и управления государственным долгом, введены новые виды облигаций и свободно обращающихся бонн. Финансовые рынки дали возможность развиваться альтернативному банковскому финансированию, что вводило дополнительный элемент конкуренции. Предприятия получили возможность выпускать коммерческие бумаги для привлечения дополнительных инвестиций, что часто является более легким способом, чем получение кредитов в банке. Благодаря альтернативной возможности привлечения дополнительных средств производственная эффективность значительно увеличилась, банковская маржа значительно снизилась. Очень часто по крупным кредитам для крупных предприятий маржа была нулевая потому, что банк предпочитал ничего не заработать, но сохранить клиентов.
Глобализация неразрывно связана с невиданным прогрессом в информационных технологиях, вернее сказать, именно благодаря им, она и приобрела столь широкий размах и высокие темпы. Постоянно совершенствуясь, информационные технологии получают все новые и новые возможности применения в банковской отрасли. Если совсем недавно информационные системы использовались преимущественно для автоматизации сбора и обработки банковской информации, реже – для обеспечения планирования и контроля в банках, и рассматривались как средство сокращения ручного труда и снижения банковских издержек, то сегодня современные информационные технологии стали основной движущей силой радикальных структурных изменений в банковском бизнесе. Они в полном смысле слова преодолевают пространство и время, открывая банкам круглосуточный выход на любые географические рынки. Но при этом традиционные конкурентные преимущества банков – тесные долговременные контакты с клиентами и развитая филиальная сеть – теряют свое значение. Новое поколение клиентов охотнее пользуется услугами Internet – Banking, чем традиционными каналами, предоставляемыми филиальной сетью. Современные мультимедийные средства в состоянии обеспечить виртуальное интерактивное общение банка с клиентом, которое полностью заменяет личное общение с ним в филиале. Новые технологии сокращают информационную асимметрию, повышают степень прозрачности рынка, делают более доступной информацию о клиентах, в результате чего банки теряют преимущества эксклюзивных партнеров предприятий.
Усиление конкуренции вызывает «давление со стороны издержек», банки постоянно борются за сокращение затрат ради поддержания конкурентных цен на услуги, внедряя схемы контроля издержек и анализа эффективности. Вместе с тем желание соответствовать требованиям времени заставляет их увеличивать расходы на внедрение новых информационных и телекоммуникационных технологий, развивать дополнительно к существующей филиальной сети электронные дистрибутивные каналы.
| |
|
|
Скачать 248.47 Kb.