Планирования в коммерческом банке. Ее уровни
 Скачать 24.25 Kb.
|
|
Мельник Елена , 09001912 Система планирования в коммерческом банке. Ее уровни. Система планирования в коммерческих банках представляет собой многоуровневый механизм. На первом уровне системы банковского планирования находится стратегическое планирование, которое включает в себя выдвижение идей, постановку ключевых целей, задач и определение основных подходов к их решению. Второй уровень представляет собой тактическое планирование, которое затрагивает определение мероприятий и задач по реализации стратегических решений. На третьем уровне - финансовое планирование, представляющее стратегии, задачи и мероприятия, выработанные на предшествующих этапах планирования в конкретных стоимостных показателях. Основа составления финансового плана кредитной организации. Финансовое планирование - это планирование всех доходов и направлений расходования денежных средств для обеспечения развития организации. Сущность финансового плана в процессе управления деятельностью заключается в том, что он: - позволяет оценить обеспеченность ресурсами и заранее отказаться от проектов, реализовать которые не позволяет накопленный потенциал банка; - является ориентиром для оценки результатов работы банка; - является неотъемлемой частью процесса управления рисками; - позволяет оценить несколько альтернативных проектов развития ситуации (несколько сценариев, показывающих результаты при оптимистическом или пессимистическом развитии событий), которые дают возможность быстро реагировать на изменение условий деятельности. Основой составления финансового плана является планирование прибыли банка, которое заключается в сопоставлении прибыли, необходимой для дальнейшего развития, и реальной прибыли, на которую можно рассчитывать, имея определенный объем и структуру активных и пассивных операций. В результате проводимого анализа проходит корректировка как стратегического плана, в случае выяснения его несостоятельности, так и тактики банка, состоящей в определении на следующий год необходимых изменений в объеме и структуре операций. 3) Этапы стратегического планирования. Процесс стратегического планирования предполагает четыре этапа. Так как планирование — многоступенчатый комплекс, каждый его этап проводят в определенный промежуток времени. Определение миссии предприятия Первый этап планирования – формулирование цели, которая отражает миссию компании. На основании миссии утверждают статус организации, формируют главное направление работы и создают ориентиры для будущего стратегического планирования. Лучше определить такую миссию, которая объединит руководство и сотрудников. Выбор основных целей предприятия После утверждения миссии выбирают цели компании, которые должны быть: точными и измеряться в цифрах, зафиксированными по времени реализации, а также базироваться на ресурсах компании. Стратегический анализ внешней и внутренней среды Эта фаза планирования предполагает разносторонний анализ внешней и внутренней среды, в которых проходит работа компании. Оценивать внешнюю и внутреннюю среду нужно объективно – в этом помогают профессиональные аналитики и современные технологии. Выбор альтернативных стратегий Этапы стратегического планирования предполагают 2-3 альтернативных решения. Их составляют после выяснения угроз для компании и преимуществ каждой из стратегий. Реализация выбранной стратегии После окончательного формирования стратегии компания начинает ее воплощение. Перед этим определяют главные ориентиры, которые покажут достижение промежуточных и долгосрочных целей. В реализации выбранной стратегии участвует вся компания – руководство и сотрудники – это поможет достичь лучшего результата. При этом у каждого руководителя есть конкретные задачи, которые выполняет отдел. Оценка результатов проводимого плана На этом этапе сравнивают прогнозируемые и полученные результаты. Итоги стратегического планирования оценивают по показателям рентабельности и соотношению доходов за вычетом расходов компании. Лучше регулярно анализировать каждое действие планирования 4) Этапы бизнес-планирования. Общепризнано, что бизнес-планирование – сложный, многоэтапный процесс. Разработка и написание бизнес-плана подразумевают осуществление множества процедур (наборов определённых действий), которые по времени выполнения могут быть сгруппированы в несколько этапов. I. Подготовительная стадия: 1. принятие решения о разработке проекта. 2. принятие решения о разработке бизнес плана. 3. разработка системы финансового обеспечения подготовки бизнес-плана. (200-400 часов). 4. создание группы по разработке бизнес-плана. На первом этапе (стадии) осуществляется предварительная подготовительная работа, необходимая для создания и реализации бизнес-проекта. Конечная цель этой стадии - создание условий для разработки бизнес-плана. II. Стадия разработки бизнес-плана: 1. формулировка концепций бизнес-плана. 2. сбор данных. 3. экспертные оценки. 4. проведение расчетов и подготовка бизнес-плана. 5. утверждение бизнес-плана. На второй стадии бизнес-идея превращается в бизнес-план, т.е. оформляется документально. Результатом этой стадии является создание первоначального (предварительного) проекта бизнес-плана. III. Стадия продвижения бизнес-плана: 1. проведение переговоров с партнерами. 2. согласование условий с партнерами и оформление договоров. 3. аудит бизнес-плана внешним инвестором. Принятие решения об инвестировании. 4. корректировка бизнес-плана (если требуют). На третьей стадии процесса бизнес-планирования осуществляется контакт с внешними пользователями бизнес-плана и участниками бизнес-проекта. Бизнес-план адаптируется к их требованиям, итогом этой стадии является окончательный вариант бизнес-плана, а также заключение пакета договоров (и оформление соответствующих документов), закрепляющих первоначальную бизнес-идею. IV. Стадия реализации: 1. разработка плана реализации. 2. осуществление программы работ в рамках бизнес-плана. 3. контроль и корректировка. 4. оценка соответствия поставленных и достигнутых целей. 5. анализ эффективности процесса бизнес-планирования. Учет ошибок. На последнем этапе – реализации – бизнес-план воплощается в жизнь. Осуществляются все мероприятия, предусмотренные в бизнес-плане. Итогом последней стадии должен стать успешно реализованный (осуществлённый) бизнес-проект. Кроме того, необходимо провести анализ эффективности бизнес-планирования, для повышения его эффективности в будущем. Вопросы для обсуждения на форуме Банковские риски кредитных организаций. Банковский риск — присущая банковской деятельности возможность (вероятность) понесения кредитной организацией потерь и (или) ухудшения ликвидности вследствие наступления неблагоприятных событий, связанных с внутренними факторами (сложность организационной структуры, уровень квалификации служащих, организационные изменения, текучесть кадров и т.д.) и (или) внешними факторами (изменение экономических условий деятельности кредитной организации, применяемые технологии и тд.) Виды банковских рисков Существует следующая классификация: по времени. Риски бывают текущие, перспективные и ретроспективные; по уровню. Степень возможности появления убытков может быть как низкой либо умеренной, так и полной; по главным факторам возникновения. Такие обстоятельства бывают вызваны экономическими либо политическими причинами. К первому варианту относятся различные изменения неблагоприятного характера в экономической области самого кредитно-финансового учреждения. Также подобное может возникать в экономике страны. Риски политического характера обусловлены переменами в плане политической обстановки. Основные банковские риски К ним относятся следующие факторы: риск ликвидности. Стоимость активов, а также пассивов банковских учреждений должна соответствовать текущему рыночному показателю. Если этого не происходит, то кредитно-финансовая организация может испытывать серьезные затруднения с погашением своих обязательств; риск изменения кредитных ставок. Непредвиденные перемены в данном сегменте способны серьезно повлиять на структуру активов и пассивов банковского учреждения; кредитный риск. Данное направление требует постоянного баланса между качеством выдаваемых ссуд и фактором ликвидности; достаточность капитала. Необходимо, чтобы банк был способен свободно поглощать убытки и обладать достаточными финансовыми возможностями в период негативных ситуаций. Необходимость организации системы риск-менеджмента. Внедрение в практику предприятий системы риск-менеджмента позволяет обеспечить стабильность их развития, повысить обоснованность принятия решений в рискованных ситуациях, улучшить финансовое положение за счет осуществления всех видов деятельности в контролируемых условиях. Осуществление внутреннего контроля в коммерческом банке. Положение ЦБ России и его основные рекомендации. Внутренний контроль банка представляет собой совокупность системы органов и методов организации и координации мер, принятых кредитной организацией для защиты своих активов, соблюдения управленческой политики, проверки достоверности бухгалтерской и финансовой отчетности и обеспечения эффективной работы. В соответствии с рекомендациями Базельского комитета по банковскому регулированию (Базовые принципы эффективности надзора за банковской деятельностью) функциями системы внутреннего контроля являются: слежение за четким разграничением полномочий и обязанностей; отделение функций контроля от структур, имеющих отношение к управлению банком, распределению его средств, составлению финансовой отчетности по активам и пассивам; мониторинг банковских рисков и управление ими; слежение за согласованием контрольных процедур, системой охраны активов. Законом Российской Федерации «О банках и банковской деятельности» (ст. 24) установлено, что кредитная организация обязана организовать внутренний контроль, обеспечивающий надлежащий уровень надежности, соответствующей характеру и масштабам проводимых операций. Центральный банк Российской Федерации в соответствии с федеральными законами «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», «О банках и банковской деятельности», «О рынке ценных бумаг» разработал Положение об организации внутреннего контроля в банках, которое определяет общий для всех банков порядок организации системы внутреннего контроля. Положение ЦБ РФ от 16 декабря 2003 г. N 242-П "Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах". В Положении учтены рекомендации Базельского комитета по банковскому надзору (БКБН) "Система внутреннего контроля в банках: основы организации" и "Внутренний аудит в банках и взаимоотношения надзорных органов и аудиторов". Банком России разработана методика проверки организации системы внутреннего контроля, которая определяет единые подходы к оценке данной системы. Существенное внимание вопросам внутреннего контроля уделяется также в ходе проведения проверок банков в рамках реализации Федерального закона № 177-ФЗ «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» и Указания ЦБ РФ № 1379-У «Об оценке финансовой устойчивости банка в целях признания ее достаточной для участия в системе страхования вкладов». Система внутреннего контроля кредитной организации должна включать следующие направления: - контроль со стороны органов управления за организацией деятельности кредитной организации; - контроль за функционированием системы управления банковскими рисками и оценка банковских рисков; - контроль за распределением полномочий при совершении банковских операций и других сделок; - контроль за управлением информационными потоками (получением и передачей информации) и обеспечением информационной безопасности; - осуществляемое на постоянной основе наблюдение за функционированием системы внутреннего контроля в целях оценки степени ее соответствия задачам деятельности кредитной организации, выявления недостатков, разработки предложений и осуществления контроля за реализацией решений по совершенствованию системы внутреннего контроля кредитной организации (далее - мониторинг системы внутреннего контроля). |