курсовая работа анализ финансово-хозяйственной деятельности. КУРСОВАЯ РАБОТА. Анализ финансового состояния банка пао Сбербанк России
 Скачать 0.61 Mb.
|
1 2 В структуре пассивов доминирующими статьями в течении всего рассматриваемого периода являются: средства клиентов и собственные средства Банка, в незначительной доли средства Центрального Банка РФ. Остальные показатели располагают небольшой удельный вес, но все же формируют суммарные пассивы. В анализируемом периоде совокупные пассивы возросли на 46,8% и достигли 10,4 трлн. Фундаментом роста являлись ссуды клиентам и средства Центрального Банка РФ. Собственный капитал увеличился на 452389 млн. , и составил на 01. 2012 – 1300642 млн. Сумма выпущенных долговых обязательств уменьшилась приблизительно на 29,0%. Средства кредитных организаций увеличились на 334078 млн. и на 01. 2012 составили 477467 млн. Денежные средства выделяемые на оставшиеся обязательства возросли на 41,2% и составили 84730 млн. Запасы на прочие потери возросли некординально (4,8%). Основной ресурсной базой Банка остаются депозиты физических лиц, доля которых в общих обязательствах составляет наибольший процент. Традиционно основным источником средств фондирования операций Банка оставались средства клиентов. По итогам периода их объем увеличился на 46,0% и составил около 7,9 трлн. Капитал Банка, рассчитываемый по Положению Банка России №215-П, увеличился на 53,3%. Источник роста капитала – заработанная чистая прибыль. Достаточность капитала на 1 января 2012 года составила 15,0%. 2.2 Структура доходов, расходов и прибыли предприятия Доходы, расходы и прибыль отражают комплекс объективных и субъективных факторов, влияющих на деятельность банка. К ним относятся клиентская база, местоположение, наличие помещений, достаточных для обслуживания клиентов, уровень конкуренции, степень развития финансовых рынков и уровень взаимоотношений с банками. Государственные учреждения и их отдельные представители, качество управления банками, в том числе эффективность принятия управленческих решений, доступность внешних источников дополнительных ресурсов, использование современных банковских технологий, наличие филиальной сети, уровень контроля за текущими расходами банка, уровень постановки внутри банковского контроля и анализа и т.д. Рассмотреть динамику доходов и расходов Сбербанка России за 2009-2011 годы, а также проведем анализ полученных результатов можно в приложении 3 (таблица 5). Чистые процентные доходы в периоде (2009-2011) выросли на 15,2% и по состоянию на 01. 2012 год составили 575826 млн. Процентные доходы увеличились на 3,3%, вследствие активизации работы по сбору ранее недоплаченных процентов по кредитам. Значительно увеличился процентный доход по ценным бумагам на 82,2%, это объясняется ростом вложений Банком средств в облигации Центрального Банка и корпоративные облигации. Процентные расходы, за анализируемый период снизились на 15,9% (49361 млн. Основой составляющей процентных расходов являются процентные расходы по средствам физических лиц. Объем расходов на формирование резервов значительно сократился за анализируемый период на 376081 млн. Сокращение чистого дохода от операций с ценными бумагами за 2009-2011 год связано с уменьшение портфеля долговых ценных бумаг на 01. 2010 чистые доходы от операций с ценными бумагами составляли 17787 млн. , на 01. 2011 – 16554 млн. , и на 01. 2012 – 7388 млн. Чистый доход от операций с иностранной валютой снизился на 59,3% и составил 9036 млн. Чистые комиссионные доходы возросли на 24,9% до 125576 млн. 2012), их рост обеспечил комиссионный доход, полученный по операциям с банковскими картами, расчетным операциям, эквайрингу, зарплатных проектах, обслуживание бюджетных счетов. Сократился объем комиссионных доходов по операциям с ценными бумагами. Операционные расходы Банка возросли на 61,9% до 337368 млн. Более всего на рост операционных расходов повлияли: запланированный рост расходов на содержание персонала; административно-хозяйственные расходы, сопровождающие развитие бизнеса; отчисления в Фонд обязательного страхования вкладов, выросшие вследствие увеличения объема вкладов. Сдерживали рост операционных расходов снизившиеся в 2011 году расходы от уступки собственных прав требования. За анализируемый период прибыль Банка значительно возросла и значительно превысила итоги предыдущих лет: - Прибыль до налогообложения на 01. 2012 составила 408 902 млн. - Прибыль после налогообложения на 01. 2012 составила 310495 млн. Основным источником роста чистой прибыли явилось увеличение чистого процентного и комиссионного дохода, рост прочих операционных доходов, а также сокращение отчислений на создание резервов. ЗАКЛЮЧЕНИЕ В данной работе был осуществлён разбор денежного состояния предприятия ПАО «Сбербанк России». Финансовое положение –основная оценка хозяйственной деятельности предприятия. Он отражает конкурентоспособность фирмы, ее потенциал в деловом сотрудничестве, оценивает степень гарантированной экономической выгоды самой фирмы и финансовых и иных отношений ее партнеров. Обычно финансовый анализ постановляет следующие задачи: - дозволяет проявить степень сбалансированности среди процессом материальных и финансовых ресурсов; - оценивает потоки личного и заемного капитала в ходе финансового кругооборота; - дозволяет оценить верность применения денежных средств для поддержания лучшей структуры капитала; - даёт право контролировать точность составления денежных потоков организации, целесообразность осуществления расходов. На основании проведенного компанией анализа можно сделать вывод, что ни один отдельный рейтинг не превышает максимально или минимально допустимых значений. Так что есть основания полагать, что Сбербанк России сегодня выглядит финансово устойчивым и преуспевающим банком. Анализ также показал, что российский ПАО «Сбербанк» с его впечатляющим потенциалом может значительно увеличить свою деятельность без ущерба для своей финансовой устойчивости и значительно увеличить свои доходы. Поиск путей повышения эффективности банковской деятельности заключается в изучении мировых тенденций развития банковских операций. Можно отметить следующие мировые тенденции: внедрение классических методов взаимодействия с клиентами и внедрение новых методов и технологий, а также оказание банковских услуг клиентам, согласование деятельности на рынке ценных бумаг, текущее использование информационные технологии, и реализация и применение. ПАО «Сбербанк России» порядка результативных показателей, который разрешит банку в будущем преступить на качественно новый уровень предоставления банковских услуг и значительно увеличить результативность своей деятельности и свою конкурентоспособность на рынке. О современной банковской системе. Большинство людей сегодня используют банковские счета, карты и кредиты. Все это повышает экономическую стабильность страны. В современное время банки улучшили качество обслуживания клиентов. Благодаря банковским технологиям вы можете совершать все необходимые финансовые операции, не выходя из дома. Электронные носители их денег очень удобны для людей. Финансовые объемы современных банков огромны, тем самым удерживая мировую экономику от ослабления. СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ 1) Акодис И.А. Финансовый анализ деятельности банка [Текст]: учебник / под ред. И.А. Акодиса. - М.: ЮНИТА-ДАНА,2009 2) Алмосов А. Сбербанк России на рынке дистанционного банковского обслуживания: ключевые характеристики и перспективы развития [Текст] / 3) А. Алмосов, В. Шпалерская // Бюджет и финансы. - 2010. 4) Бабичев Ю.А. Банковское дело [Текст]: учебное пособие / под ред. Ю.А. 5) Бабичева. - М.: Экономика, 2009. 6) Бочаров В.В. Финансовый анализ. Краткий курс. 2-е изд. - СПб.: Питер, 2009. 7) Ковалев В.В., Ковалев Вит.В. Финансы организаций (предприятий).- М.: ТК Велби, Изд-во Проспект, 2008 8) Лиференко Г.Н. Финансовый анализ предприятия: учебное пособие.- М.: Издательство «Экзамен» 9)Пястолов С.М. Анализ финансово-хозяйственной деятельности предприятия. 3-е изд.- М.: Изд. центр «Академия» 10) Скамай Л.Г. Экономический анализ деятельности предприятий / Л.Г. Скамай, М.И. Трубочкина.- М.: ИНФРА-М, 2009 11) Экономический анализ. Учебник для ВУЗов./ Под ред. Л.Т.Гиляровской.- М.: ЮНИТИ 12)Анализ финансовой отчетности: Учебное пособие для студентов, обучающихся по специальностям «Финансы и кредит», «Бухгалтерский учет, анализ и аудит»/ под ред. О.В. Ефимовой, М.В. Мельник. – 2-е изд., испр. и доп. – М.: Изд-во ОМЕГА-Л, 2006. – 408 с. 13)Ковалев В.В. Финансовая отчетность. Анализ финансовой отчетности (основы балансоведения): Учебное пособие. – 2-е изд., перераб. и доп. – М.: ТК Велби, Изд-во Проспект, 2006. – 432 с. 14)Лупикова Е.В., Пашук Н.К. Бухгалтерская (финансовая) отчетность: Учебное пособие / Е.В. Лупикова, Н.К. Пашук. – М.: КНОРУС, 2005. – 368 с. Интернет- ресурсы 1) Анализ финансовой отчетности: учебник / Б.Т. Жарылгасова, А.Е. Суглобов. - М.: КНОРУС, 2008. - 312 с. 2) Википедия (свободная энциклопедия) 3) Годовые отчёты Сбербанка России 4) Сбербанк России ПРИЛОЖЕНИЯ Приложение 1- Таблица 1. Анализ структуры активов баланса
Таблица 2. Анализ динамики активов баланса, млн. руб.
Приложение 2- Таблица 3. Анализ структуры пассива баланса
Таблица 4. Анализ динамики пассивов баланса, млн. руб.
Приложение 3- Таблица 5. Анализ динамики доходов и расходов, млн. руб.
 1 2 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||