анализ. Анализ_и_оценка_качества_депозитного_пор. Анализ и оценка качества депозитного портфеля банка (на примере пао Сбербанк России)
 Скачать 0.88 Mb.
|
Выводы по 1 главеТаким образом, депозитная политика – это система мер, направленных банком на привлечение денежных средств юридических, физических лиц на возвратной основе. Содержание депозитной политики составляют субъекты и объекты депозитного процесса, принципы формирования, а также границы и механизм формирования депозитной политики коммерческого банка. От эффективности функционирования данного механизма во многом зависит успешное выполнение целей и задач, которые ставятся банком в процессе разработки и проведения депозитной политики. В рамках депозитной политики банк утверждает виды депозитов, устанавливает сроки их хранения, разрабатывает правила реализации депозитных операций. Депозитная политика – это важная составляющая успешной банковской деятельности, т.к. депозитные операции входят в основную группу банковских пассивов, являясь тем самым одним из источников активных операций. Основные показатели оценки эффективности депозитной политики коммерческого банка: процентная маржа, чистый СПРЭД, уровень оседания вкладного рубля, средний срок хранения средств, показатель эффективности использования банками привлечённых средств. Глава 2. Анализ депозитной политики ПАО «Сбербанк России»2.1. Организационно-экономическая характеристика ПАО «Сбербанк России»ПАО «Сбербанк России» – крупнейший банк Центральной и Восточной Европы. Активное и динамичное развитие зарубежной сети Сбербанка является одним из ключевых векторов его стратегии. География присутствия Сбербанка охватывает 21 страну, а количество его клиентов за пределами России достигло 10 миллионов. Доля международного бизнеса составляет 14% совокупных активов. Миссия банка: ПАО «Сбербанк России» даёт людям уверенность и надёжность, делает их жизнь лучше, помогает реализовать мечты и устремления. Основной целью деятельности ПАО «Сбербанк России» в соответствии с генеральной лицензией является привлечение денежных средств от юридических и физических лиц, а также осуществление кредитно-расчётных и других банковских сделок и операций с юридическими и физическими лицами. Приоритетным направлением работы ПАО «Сбербанк России» в сфере банковских услуг является обслуживание безналичных денежных расчётов юридических и физических лиц. Основной задачей банка в области финансов является постепенное возвращение к докризисному уровню прибыльности, что, в свою очередь, потребует стабилизации качества кредитного портфеля, обеспечения возвратности необслуживаемых кредитов, а также дальнейшего роста эффективности бизнеса. ПАО «Сбербанк России осуществляет нижеследующие банковские операции: - привлечение денежных средств юридических и физических лиц во вклады (на определённый срок и до востребования); - размещение вышеуказанных привлеченных средств от своего имени и за свой счёт; - открытие и ведение банковских счетов юридических и физических лиц; - переводы денежных средств по поручению юридических и физических лиц, в т. ч. банков-корреспондентов, по их банковским счетам; - инкассацию денежных средств, векселей, расчётных и платёжных документов и кассовое обслуживание юридических и физических лиц; - куплю-продажу иностранной валюты в безналичной и наличной формах; - привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов; - выдачу банковских гарантий; - переводы денежных средств без открытия банковских счетов, в т. ч. электронных денежных средств (за исключением почтовых переводов). ПАО «Сбербанк России» вправе осуществлять обслуживание экспортно-импортных операций клиентов с применением разных финансовых инструментов, принятых в международной банковской практике. ПАО «Сбербанк России» осуществляет операции с платёжными картами в соответствии с действующим законодательством России и в порядке, установленном Банком РФ. Переводы денежных средств без открытия банковских счетов, за исключением переводов электронных денежных средств, осуществляются по поручению физических лиц. Структура управления ПАО «Сбербанк России» представлена на рисунке 4. ПАО «Сбербанк России» имеет линейно-штабную структуру управления банком. Общее собрание акционеров является внешним органом управления банком. Его исключительная компетенция: принятие Устава Банка и внесение в него изменений и дополнений; реорганизация банка; ликвидация банка; избрание Наблюдательного совета; избрание Председателя правления банка из числа членов Наблюдательного совета; формирование уставного капитала; утверждение годовых отчетов, распределение годовых отчетов, распределение прибыли и убытков.  Рисунок 5. Организационная структура управления ПАО «Сбербанк России» Наблюдательный совет осуществляет общее руководство деятельностью Банка: определяет приоритетные направления деятельности; созыв общих собраний акционеров (учредителей); образование и контроль за деятельностью Правлений банка; утверждение внутренних документов, определяющих порядок деятельности органов управления. Исполнительные органы Банка – Правление и Председатель правления, осуществляют руководство текущей деятельностью банка и его филиалов. В подчинении председателя правления находится его заместитель, отдел внутреннего контроля, бухгалтерия, кредитный комитет, юридический отдел, отдел кадров, маркетинговый отдел. Контроль за финансово-хозяйственной деятельностью банка осуществляет служба внутреннего контроля. Бухгалтерию банка возглавляет главный бухгалтер. Главный бухгалтер отвечает за организацию бухгалтерского учета банка, формирование учетной политики для целей бухгалтерского и налогового учета, контроль работы сотрудников бухгалтерии. Требования главного бухгалтера в части порядка оформления операций и представления в бухгалтерию необходимых документов и сведений являются обязательными для всех участников, служб предприятия. В случае невыполнения требований главного бухгалтера, главный бухгалтер представляет председателю правления докладную, в которой указывает характер нарушения и виновное лицо. В подчинении заместителя председателя правления находятся отделы, основной функцией которых является предоставление банковских услуг. Показатели деятельности ПАО «Сбербанк России» приведены в таблице 3. Финансовая отчетность банка представлена в Приложениях 1, 2. Таблица 3 Динамика основных показателей ПАО «Сбербанк России» в 2019-2021 гг., млрд. руб.
Чистая прибыль ПАО «Сбербанк России» по МСФО в 2021 году составила 1245,9 млрд рублей, что на 147,44% ниже показателя 2019 года. Операционный доход по продолжающейся деятельности до резервов по долговым финансовым активам и обязательствам кредитного характера, а также до влияния изменения справедливой стоимости кредитного портфеля вследствие изменения кредитного качества в 2021 году увеличился на 27,42% — до 2576,6 млрд рублей — в основном за счет чистого процентного дохода, а также чистого комиссионного дохода. В 2021 году расходы от создания резервов под кредитные убытки по долговым финансовым активам выросли на 53,13% до 141,8 млрд рублей против 92,6 млрд рублей в 2019 году. Рост расходов на содержание персонала и административных расходов замедлился в 2021 году и составил 18,49%. Чистые процентные доходы ПАО «Сбербанк России» увеличились за 2021 год на 13,6% — до 1802,0 млрд рублей. Процентные доходы ПАО «Сбербанк России» остались практически на уровне 2020 года. В наибольшей степени данная тенденция связана со снижением доходности кредитов юридическим лицам с 7,8% в 4 квартале 2020 года до 6,3% в 4 квартале 2021 года. Однако снижение доходности было компенсировано ростом объемов кредитного портфеля. При этом рост процентных доходов по портфелю физических лиц составил 12,6%, что связано с ростом объемов розничного портфеля (на 18,1% в 2021 году). Процентные расходы, включая расходы на страхование вкладов, снизились за 2021 год на 19,3% по сравнению с 2020 годом и составили 791,1 млрд рублей. Данное снижение связано со снижением стоимости заемных средств в течение 2021 года, вызванным нисходящей динамикой процентных ставок на рынке, а также с эффектом от снижения нормы отчисления в фонд страхования вкладов. Так, стоимость срочных депозитов физических лиц снизилась с 5,1% в 4 квартале 2020 года до 3,7% в 4 квартале 2021 года. При этом процентные расходы по средствам физических лиц, которые являются ключевым источником финансирования ПАО «Сбербанк России», продолжают составлять основную часть процентных расходов. Доля данных расходов составила 59,6% в общей сумме процентных расходов по сравнению с 58,0% за 2020 год. Стоимость срочных депозитов корпоративных клиентов также снижалась в 2021м году с 4,3% в 4 квартале 2020 года до 2,7% в 4 квартале 2021 года, что оказало влияние на сокращение процентных расходов по средствам корпоративных клиентов. В 2021 году комиссионные доходы ПАО «Сбербанк России» увеличились на 12,5% до 917,5 млрд рублей. Чистый комиссионный доход ПАО «Сбербанк России» увеличился на 11,0% — до 552,6 млрд рублей. Основным драйвером роста комиссионных доходов послужили комиссионные доходы по расчетно-кассовому обслуживанию юридических и физических лиц. За год они увеличились на 13,2% — до 251,6 млрд рублей. Их доля в комиссионных доходах составляет 32,5% (32,3% за 2020 год). Также рост показали комиссионные доходы от эквайринга (за год они выросли на 9,4% до 312,2 млрд рублей). В целом комисионные доходы по банковским картам выросли на 8,9% за 2021 год и составили 386,2 млрд рублей. Доля комиссионных доходов по банковским картам в комиссионных доходах ПАО «Сбербанк России» несущественно снизилась и составила 49,8% в сравнении с 51,5% за 2020 год. Также наблюдался рост комиссий по брокерским операциям, на 66,7% по сравнению с 2020м годом до 16,0 млрд рублей. |