фин. МУ к КурсРаб_ФМ 2022 Эконом_ЗАочн. Архитектурностроительный университет
 Скачать 489 Kb.
|
|
Необходимые условия задания по расчету прогноза денежного потока от операционной деятельности на следующий год . Необходимые для расчета фактические данные за декабрь представлены по вариантам в таблицах 2-3 в строках 1 (Затраты на сырье и материалы ) и 2 (Прочие затраты). Прогнозируемое изменение цен на сырье и материалы представлено в строке 4 ( Коэффициент роста цен на сырье) таблиц 2-3. Предприятие намерено наращивать обьемы производства с темпом роста , рассчитанным по вариантам (данные таблиц 4-5). Прогнозируемый уровень инфляции (как годовой коэффициент роста) задан в строке 5 таблиц 2-3. При установлении цены предприятие придерживается следующей политики : суммарная доля расходов от отпускной цены не должна превышать величины, указанной в строке 3 таблиц 2-3. Доля налогов и прочих отчислений в бюджет от валовой прибыли указана в строке 6 таблиц 2-3. Сырье и материалы закупаются предприятием в размере месячной потребности следующего месяца; оплата сырья осуществляется с лагом в 30 дней. Часть продукции предприятие реализует за наличный расчет в текущем месяце (строка 7 таблиц 2-3), оставшуюся часть - с отсрочкой платежа на один месяц. В планируем году предприятие намерено приобретать оборудование в следующих размерах : в марте – строка 8 таблиц 2 или 3, в августе - строка 9 таблиц 2 или 3, в сентябре - строка 10 таблиц 2 или 3. Остаток средств на счете на 1 января планируемого года составляет - строка 11 таблиц 2 или 3. Поскольку этой суммы недостаточно для ритмичной работы, решено ее увеличить и иметь целевой остаток денежных средств в январе планируемого года - строка 12 таблиц 2 или 3. Его величина в последующие месяцы изменяется пропорционально темпу инфляции. Алгоритм расчета прогноза денежного потока от операционной деятельности на следующий год. Расчет среднего темпа роста обьема производства по имеющимся данным текущего года на основании данных таблиц 4-5. Расчет оформить по шаблону таблицы 6. Переходим к расчету прогноза денежного потока в таблице 7. В первом блоке сначала рассчитываются планируемые значения расходов на Сырье и Материалы с использованием Коэф.роста обьема производства, (рассчитанном в п.1) и Коэф. роста цен на сырье и материалы. Прочие расходы планируются с учетом Коэф.роста обьема производства и Уровня инфляции. Во втором блоке таблицы 7строки заполняем в соответствии с условием 7 задания. В третьем блоке таблицы 7 поступление денежных средств рассчитывается на основании условия 8 задания. Сальдо денежного потока определяется как разность между Поступлением и Оттоком денежных средств. Блок 4 таблицы 7 рассчитывается на основании условия 10 задания. Результаты расчетов оформить в таблице 7 Таблица 7 Прогнозирование денежного потока на следующий год (помесячно)
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||