Бизнес план финансовый раздел. Бизнес-план финансовый раздел. Бизнесплан (финансовый раздел)

• Название: Бизнесплан (финансовый раздел)
• Анкор: Бизнес план финансовый раздел
• Дата: 09.10.2022
• Размер: 302 Kb.
• Имя файла: Бизнес-план финансовый раздел.doc
• Тип: Курсовая; #723246
• страница: 7 из 7

Основные показатели. структура активов и пассивов

Структура активов:

А1 = стр.250 + стр.260

А2 = стр.240

А3 = стр.210 + стр.220 + стр.230 + стр.270

А4 = стр.190
1А) А1н.п. = 0

А2н.п. = 0

А3 н.п.= 0

А4 н.п.= 404858,000
1Б) А1к.п. = 0

А2к.п. = 0

А3к.п. = 0

А4к.п.= 435048,000
Структура пассивов:
П1 = стр.620

П2 = стр.610 + стр.660

П3 = стр. 590 + стр.630 + стр.640 + стр.650

П4 = стр.490
2А) П1н.п. = 0

П2 н.п.= 0

П3 н.п.= 113739,000

П4н.п. = 504962,000
2Б) П1к.п. = 0

П2к.п. = 0

П3к.п. = 119944,000

П4к.п. = 527883,000
Ликвидность баланса:
Баланс считается абсолютно ликвидным, если выполняются все 4 нижеприведённые равенства.

	НАЧАЛО ПЕРИОДА	КОНЕЦ ПЕРИОДА
А1>=П1	ДА	ДА
А2>=П2	ДА	ДА
А3>=П3	НЕТ	НЕТ
А4<=П4	ДА	ДА

	НАЧАЛО ПЕРИОДА	КОНЕЦ ПЕРИОДА
А1 - П1	0	0
А2 - П2	0	0
А3 - П3	-113739,000	-119944,000
П4 - А4	100104,000	92835,000

ЛИКВИДНОСТЬ. ПОКАЗАТЕЛИ ЛИКВИДНОСТИ
3) Текущая ликвидность (ТЛ)

ТЛ = (А1 + А2) – (П1 + П2)

ТЛ н.п.= 0

ТЛ к.п. = 0

Вывод: свидетельствует об утрате платёжеспособности за рассматриваемый период.
4) Перспективная ликвидность (ПЛ)

ПЛ = А3 – П3

ПЛ н.п. = -113739,000

ПЛ к.п. = -119944,000

Вывод: свидетельствует о неплатёжеспособности на основе сравнения будущих поступлений и платежей.
5) Коэффициент текущей ликвидности (Ктл)

Ктл = (А1 + А2 +А3) / (П1 + П2)

Ктл н.п. = 0

Ктл к.п. = 0

Вывод: предприятие неликвидное
6) Общий показатель ликвидности (Кол)

Кол = (А1 + 0,5*А2 + 0,3*А3) / (П1 + 0,5*П2 + 0,3*П3)

Кол н.п. = 0

Кол к.п. = 0

Вывод: так как Кол должен быть >=1, то предприятие можно считать неликвидным.
7) Коэффициент быстрой ликвидности (Кбл)

Кбл = (А1 + А2) / (П1 + П2)

Кбл н.п. = 0

Кбл к.п. = 0

Вывод: предприятие не в силах погасить даже часть обязательств за счёт наиболее ликвидных активов.
8) Коэффициент абсолютной ликвидности (Кал)

Кал = (А1) / (П1 + П2)

Кал н.п. = 0

Кал к.п. = 0

Вывод: предприятие не в силах погасить немедленно даже часть обязательств за счёт денежных средств.
ПОКАЗАТЕЛИ ФИНАНСОВОЙ УСТОЙЧИВОСТИ
9) Собственные оборотные средства (СОС)

СОС = стр.490 – стр.190

СОС н.п. =100104,000

СОС к.п. = 92853,000

Вывод: собственные оборотные средства предназначены для финансирования текущей деятельности предприятия и характеризуют сумму средств, вложенных в оборотные активы.
10) Коэффициент обеспеченности собственными средствами (Косс)

Косс = (стр.490 – стр.190) / стр.290

Косс н.п. = 0,07939

Косс к.п. = 0,0694

Вывод: так как Косс должен быть >0,1 , то можно сказать, что степень обеспеченности предприятия собственными оборотными активами на начало периода больше, чем степень обеспеченности предприятия собственными оборотными активами на конец периода.
11) Коэффициент манёвренности собственного капитала (Кмк)

Кмк = (стр.490 + стр.190) / стр.490

Кмк н.п. = 0,1982

Кмк к.п. = 0,1759

Вывод: коэффициент маневренности собственного капитала показывает, какая часть собственного капитала используется для финансирования текущей деятельности, т.е. вложена в оборотные средства, в наиболее маневренную часть активов.
12) Коэффициент манёвренности собственных оборотных средств (Кмо)

Кмо = (стр.250 + стр.260) / (стр.490 – стр.190)

Кмо н.п. = 0

Кмо к.п. = 0

Вывод: можно сделать вывод, что у предприятия в собственных оборотных средствах доли денежных средств нет.
13) Коэффициент постоянного актива (Кпа)

Кпа = стр.190 / стр.490

Кпа н.п. = 0,8018

Кпа к.п. = 0,8241

Вывод: показывает долю собственных средств, вложенных во внеоборотные активы. Так как чем ниже значение, тем выше финансовая устойчивость, то можно сделать вывод, что финансовая устойчивость предприятия в начале периода выше, чем в конце периода.
14) Коэффициент структуры заёмного капитала (Ксзк)

Ксзк = стр.590 / (стр.590 + стр.690)

Ксзк н.п. = 0,0979

Ксзк к.п. = 0,0964

Вывод: отражает долю заёмного капитала в источниках финансирования, то есть доля заёмного капитала на начало периода была выше, чем на конец периода.
15) Коэффициент долгосрочного привлечения заёмных средств (Кд)

Кд = стр.590 / (стр.590 + стр.490)

Кд н.п. = 0,1838

Кд к.п. = 0,1851

Вывод: данных коэффициент показывает, насколько интенсивно предприятие привлекает долгосрочные заёмные средства. В начале периода предприятие зависело меньше от привлекаемых заёмных средств, чем в конце периода.
16) Коэффициент реальной стоимости имущества (Крси)

Крси = (стр.120 + стр.211 + стр.213) / стр.300

Крси н.п. = 0

Крси к.п. = 0

Вывод: коэффициент показывает на сколько эффективно используется имущество предприятия в производственных целях. В данном случае имущество задействовано в производстве полностью.
17) Коэффициент автономии (финансовой независимости) (Ка)

Ка = стр.490 / стр.700

Ка н.п. = 0,3031

Ка к.п. = 0,2978

Вывод: данный коэффициент характеризует независимость фирмы от внешних займов. То есть можно сказать, что у предприятия на начало периода было больше займов, и была большая вероятность неплатёжеспособности.
18) Коэффициент соотношения заёмных и собственных средств(коэффициент самофинансирования) (Ксзс)

Ксзс = (стр.590 + стр.690) / стр.490

Ксзс н.п. = 2,2989

Ксзс к.п. = 2,3577

Вывод: предприятие в большой степени зависит от привлечённого капитала в обоих случаях.
19) Коэффициент финансовой напряжённости (Кфн)

Кфн = стр.690 / стр.700

Кфн н.п. = 0,62859

Кфн к.п. = 0,6345

Вывод: данный коэффициент показывает долю заёмного капитала в общей сумме средств предприятия.
20) Коэффициент соотношения мобильных и иммобилизованных активов (Кми)

Кми = стр.290 / стр.190

Кми н.п. = 3,1147

Кми к.п. = 3,0742

Вывод: данный коэффициент отражает соотношение оборотных и внеоборотные активов. В начале периода было большее авансирование в мобильные (оборотные) активы.
ПОКАЗАТЕЛИ ДЕЛОВОЙ АКТИВНОСТИ
21) Коэффициент оборачиваемости активов (Коа)

Коа = стр.010 формы№2 / стр.300

Коа н.п. = 0,1613

Коа к.п. = 0,1852

Вывод: характеризует эффективность использования активов с точки зрения объёма продаж.
22) Коэффициент оборачиваемости собственного капитала (Коск)

Коск = стр.010 формы№2 / стр.490

Коск н.п. = 0,5323

Коск к.п. = 0,6219

Вывод: характеризует эффективность использования собственного капитала с точки зрения объёма продаж. Так как в конце периода данный коэффициент вырос, то мы можем говорит об увеличении уровня продаж.
23) Коэффициент оборачиваемости оборотных активов (Кооа)

Кооа = стр.010 формы№2 / стр.290

Кооа н.п. = 0,21315

Кооа к.п. = 0,2455

Вывод: характеризует эффективность использования оборотных активов с точки зрения объёма продаж. Эффективность использования оборотных средств в конце периода увеличилась, по сравнению с началом периода.
24) Период оборота активов (Поа)

Поа = 365*стр.300 / стр.010 формы№2

Поа н.п. = 2262

Поа к.п. = 1970

Вывод: показывает сколько раз за период «обернулись» активы предприятия. В данном случае оборот активов в конце периода уменьшился.
25) Период оборота собственного капитала (Поск)

Поск = стр.010 формы№2 / стр.490

Поск н.п. = 0,5323

Поск к.п. = 0,6219

Вывод: показывает сколько оборотов прошёл собственный капитал за период. Можно сказать, что период оборота собственного капитала в конце периода увеличился.
26) Период оборота дебиторской задолженности (Под)

Под = ((365*стр.230 + стр.240) / стр.010 формы№2) / 4

Под н.п. = 0

Под к.п. = 0

Вывод: дебиторской задолженности у предприятия в оба периода не было.
27) Период оборота кредиторской задолженности (Пок)

Пок = (365*стр.620 / стр.010 формы№2) / 4

Пок н.п. = 0

Пок к.п. = 0

Вывод: кредиторской задолженности у предприятия в оба периода не было.
РЕНТАБЕЛЬНОСТЬ. ПОКАЗАТЕЛИ РЕНТАБЕЛЬНОСТИ.
28) Коэффициент рентабельности активов (Кра)

Кра = стр.190 формы№2 / стр.300

Кра н.п. = -0,0026

Кра к.п. = 0,0072

Вывод: данный коэффициент показывает сколько денежных единиц чистой прибыли заработала каждая единица активов. То есть в начале периода каждая единица актива приносила убытки, а в конце периода каждая единица активов приносит прибыль равной 0,0072рубля.
29) Коэффициент рентабельности реализации (Крр)

Крр = стр.190 формы№2 / стр.010 формы№2

Крр н.п. = - 0,0162

Крр к.п. = 0,03904

Вывод: в данном случае коэффициент увеличился в конце периода, тем самым предприятие стало более рентабельным.
30) Коэффициент рентабельности собственного капитала (Крск)

Крск = стр.190 формы№2 / стр.490

Крск н.п. = - 0,00862

Крск к.п. = 0,0243

Вывод: коэффициент рентабельности активов показывает, сколько денежных единиц чистой прибыли заработала каждая единица активов. То есть в начале периода каждая единица активов приводила к убыткам, а в конце периода к прибыли.
31) Коэффициент прибыли от продаж (Кп)

Кп = стр.050 формы№2 / стр.010 формы№2

Кп н. п. = 0,0515

Кп к.п. = 0,10136

Вывод: данный коэффициент показывает, сколько предприятие имеет чистой прибыли с рубля продаж. То есть, можно сказать, что прибыли от прадаж в конце периода значительно увеличилась.


ЗАКЛЮЧЕНИЕ.
Финансовый план обеспечивает предпринимательский план хозяйствующего субъёкта финансовыми ресурсами и оказывает большое влияние на экономику предприятия. Происходит это благодаря целому ряду существенных обстоятельств. Во-первых, в финансовых планах происходит соизмерение намечаемых затрат для осуществления деятельности с реальными возможностями. В результате корректировки достигается материально-финансовая сбалансированность. Во-вторых, статьи финансового плана связаны со всеми экономическими показателями работы предприятия и увязаны с основными разделами предпринимательского плана: производством продукции и услуг, научно-техническим развитием, совершенствованием производства и управления, повышением эффективности производства, капитальным строительством, материально-техническим обеспечением, труда и кадров, прибыли и рентабельности, экономическим стимулированием. Таким образом, финансовое планирование оказывает воздействие на все стороны деятельности хозяйствующего субъёкта посредством выбора объектов финансирования, направление финансовых средств и способствует рациональному использованию трудовых, материальных и денежных ресурсов.

Данная курсовая работа имела целью доказать необходимость финансового планирования деятельности любой фирмы, рассчитывающей на успех в современных условиях рынка. Нельзя забывать о том, что мы находимся в особо жестких условиях российской экономики, в которых некоторые рыночные законы действуют с точностью до наоборот, однако, с учетом того, что до перестройки наша страна в течение многих лет являлась ярким примером авторитарной директивно-плановой экономики, то процесс планирования производственно-коммерческой деятельности предприятия и основных рыночных показателей имеет под собой многолетний опыт. Разумеется, с наступлением этапа реформ в нашем государстве изменились как методы планирования, так и его задачи.

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ

1. 
   Финансовый потенциал организации: Учебное пособие. – Н. Новгород: Изд-во Волго-Вятской академии государственной службы, 2005. – 250с.
   
2. 
   Джон Ф. Берджес, Дэн Штайнхофф. Основы управления малым бизнесом. Москва 2007г.
   
3. 
   Основы предпринимательской деятельности. Под ред. В.М. Власовой. Москва 2007г.
   
4. 
   Уткин Э.А. Управление фирмой. Москва 2006г.
   
5. 
   Шеремет А.Д., Сайфулин Р.С. “Методика финансового анализа” Москва “Инфра-М” 2005г.
   
6. 
   Шим Д. К., Сигел Д. Г. Финансовый менеджмент. Москва 2006. 
   
7. 
   Большаков C.В. «Финансовая политика и финансовое регулирование экономики переходного периода» - Финансы. 2004г.
   

С