|
РАЗРАБОТКА БИЗНЕС-ПЛАНА РАЗВИТИЯ ПТИЦЕВОДСТВА НА ПРЕДПРИЯТИИ. Бизнесплан плановый документ, а процесс разработки бизнесплана один из видов планирования. Бизнесплан представляет собой подробный, четко структурированный, тщательно обоснованный, динамичный, перспективный план развития.
3.2. Финансовый план и оценка проектных рисков бизнес-проекта птицеводства
Финансовый план
Расчет инвестиционного проекта производится из следующих условий и допущений:
при определении эффективности проекта показатели чистой прибыли относятся только к реализации инвестиционного проекта и не отражают результаты текущей хозяйственной деятельности предприятия;
все локальные эффекты по экономии энергоресурсов, снижению себестоимости продукции и т. п. от внедрения отдельных мероприятий инвестиционного проекта учитываются интегрировано;
финансово-экономическая оценка проекта проводилась с использованием программного продукта Microsoft Excel;
расчет выполнялся в постоянных ценах на момент утверждения бизнес-плана без учета инфляции;
расчеты осуществлялись на период 2018-2025 гг.,
расчеты проводятся за 2018-2020 годы по кварталам; далее – по годам.
значения всех исходных и расчетных данных приводятся в рублях.
Таблица 3.6 - Налоговое окружение проекта
Название налога
|
Ставка
|
Единый сельскохозяйственный налог (для Республики Крым)
|
4,0 %
|
Страховые взносы в пенсионный фонд
|
6%
|
Фонд социального страхования РФ
|
4,5%
|
Фонд обязательного медицинского страхования (федеральный)
|
0,1%
|
Налог с доходов физических лиц
|
13 %
|
Источник: составлено автором по нормативно-законодательным материалам налоговой базы функционирующей на сегодняшний день в государстве
Таблица 3.7 - Источники средств (на начало реализации проекта)
Наименование источников
|
Средства на начало
реализации
проекта, всего за
2018-2025 г.г., тыс. руб.
|
в том числе по годам
|
|
2018
|
2019
|
2020
|
2021
|
2022
|
2023
|
2024
|
2025
|
Грант на развитие АО
|
1465,605
|
1465,605
|
|
|
|
|
|
|
|
в том числе: капитальные вложения
|
1465,605
|
1465,605
|
|
|
|
|
|
|
|
оборотные средства
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Собственные средства
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1. Собственные средства учредителей, всего:
|
162,845
|
162,845
|
|
|
|
|
|
|
|
в том числе: капитальные вложения
|
162,845
|
162,845
|
|
|
|
|
|
|
|
оборотные средства
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Заемные и привлеченные средства
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1.Кредиты банков
(льготный кредит), всего
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
в том числе: капитальные вложения
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
оборотные средства
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ИТОГО
|
1628,45
|
1628,45
|
|
|
|
|
|
|
|
Источник: составлено автором по расчетным прогнозным данным проекта
В результате реализации данного инвестиционного проекта ежегодно будет реализовано продукции птицеводства на сумму 8960 тыс. руб.
Оценка эффективности проекта представлена в таблице 3.8.
Бюджетный поток финансовых ресурсов представлен в таблице 3.8
Таблица 3.8 - Оценка эффективности проекта
Период
|
Общее сальдо денежного потока
|
Сальдо потока нарастающим итогом
|
Коэффициент дисконтирования
|
Денежный поток в настоящей стоимости
|
Денежный поток нарастающим итогом
|
2018
|
234,270
|
234,270
|
1,000
|
234,270
|
234,270
|
2019
|
1699,777
|
1934,048
|
0,941
|
1599,079
|
1833,349
|
2020
|
1699,813
|
3633,861
|
0,885
|
1504,377
|
3337,726
|
2021
|
556,779
|
4190,640
|
0,833
|
463,571
|
3801,297
|
2022
|
556,209
|
4746,848
|
0,783
|
435,661
|
4236,958
|
Срок окупаемости,
лет
|
|
|
2
|
|
|
Чистый приведенный доход NPV
|
|
|
2608,5
|
|
|
индекс доходности
|
|
|
1,6
|
|
|
Таблица 3.9 - Бюджетный эффект от реализации проекта
Показатели
|
2018
|
2019
|
2020
|
2021
|
2022
|
2023
|
2024
|
2025
|
1. Выплаты
|
1465,60
|
0,00
|
0,00
|
0,00
|
0,00
|
0,00
|
0,00
|
0,00
|
а) предполагаемая государственная поддержка проекта
|
1465,60
|
0,00
|
0,00
|
0,00
|
0,00
|
0,00
|
0,00
|
0,00
|
2. Поступление средств, итого
|
66,70
|
132,98
|
132,95
|
129,50
|
129,47
|
129,47
|
129,47
|
129,47
|
в том числе:
|
|
|
|
|
|
|
|
|
а) налоги и платежи в бюджет
|
0,90
|
34,28
|
34,24
|
30,95
|
30,92
|
30,92
|
30,92
|
30,92
|
в) налог на доходы физических лиц
|
21,84
|
32,76
|
32,76
|
32,76
|
32,76
|
32,76
|
32,76
|
32,76
|
г) отчисления на социальные нужды
|
43,96
|
65,94
|
65,94
|
65,79
|
65,79
|
65,79
|
65,79
|
65,79
|
3. Сальдо потока
|
-1398,90
|
132,98
|
132,95
|
129,50
|
129,47
|
129,47
|
129,47
|
129,47
|
4. То же нарастающим итогом
|
-1398,90
|
-1265,92
|
-1132,97
|
-1003,47
|
-874,00
|
-744,53
|
-615,06
|
-485,59
|
5. Коэффициент дисконтирования (с учетом риска)
|
1,00
|
0,92
|
0,84
|
0,77
|
0,70
|
0,64
|
0,59
|
0,54
|
6. Дисконтированная величина, сальдо потока
|
-1398,90
|
121,74
|
111,42
|
99,37
|
90,94
|
83,26
|
76,22
|
69,78
|
7. Чистый дисконтированный доход государства нарастающим итогом
|
-1398,90
|
-1277,15
|
-1165,73
|
-1066,36
|
-975,42
|
-892,16
|
-815,94
|
-746,16
|
Риски и методы их снижения
В данном разделе бизнес-плана проводится качественный анализ рисков проекта, не поддающихся формальному анализу. Вероятность возникновения ниже перечисленных рисков при реализации проекта оценивается в терминах: «высокая», «средняя», «низкая».
Риски, возникающие на этапе осуществления капитальных вложений:
- невыполнение обязательств поставщиком низкое качество, дефекты в оборудовании, технологии);
- срыв сроков поставки техники и животных;
- превышение расчетной стоимости проекта.
|
|
|
Скачать 114.44 Kb.