Таким образом, разница доходов/расходов ООО «Про100СТО» нарастающим итогом составили за первый год деятельности 2804,6 тыс. руб.
Составим баланс денежных расходов и поступлений ООО «Про100СТО» за второй год по кварталам (таблица 17).
Таблица 17 – Баланс денежных расходов и поступлений ООО «Про100СТО» за второй год по кварталам
В тысячах рублей
Показатели
|
Денежные средства по кварталам
|
1
|
2
|
3
|
4
|
Доходы
|
2192,4
|
2803,2
|
3543,5
|
4039,7
|
Выручка
|
2192,4
|
2803,2
|
3543,5
|
4039,7
|
Расходы постоянные
|
493,3
|
630,7
|
797,3
|
908,9
|
Расходы переменные
|
1632,8
|
1632,8
|
1632,8
|
1632,8
|
Расходы суммарные
|
2126,1
|
2263,5
|
2430,1
|
2541,7
|
Разница доходов/расходов
|
66,3
|
539,7
|
1113,4
|
1498,0
|
Разница доходов/расходов с нарастающим итогом
|
66,3
|
606,0
|
1719,4
|
3217,4
|
Точка безубыточности
|
2106,8
|
2106,8
|
2106,8
|
2106,8
|
Составим баланс денежных расходов и поступлений ООО «Про100СТО» за третий год по полугодиям (таблица 18).
Таблица 18 – Баланс денежных расходов и поступлений ООО «Про100СТО» за третий год по полугодиям
В тысячах рублей
Показатели
|
Денежные средства по полугодиям
|
1
|
2
|
Доходы
|
5711,4
|
8158,28
|
Выручка
|
5711,4
|
8158,28
|
Расходы постоянные
|
1285,1
|
1835,6
|
Расходы переменные
|
3105,6
|
3105,6
|
Расходы суммарные
|
4390,7
|
4941,2
|
Разница доходов/расходов
|
1320,7
|
3217,1
|
Разница доходов/расходов с нарастающим итогом
|
1320,7
|
4537,8
|
Точка безубыточности
|
4007,2
|
4007,2
|
В таблицах так же представлен расчет точки безубыточности. Расчет точки безубыточности (ТБУ) в денежном выражении осуществлен по следующей формуле:
ТБУ = (TR* TFC) / (TR-TVC), (2)
где TR – выручка, тыс. руб.,
TFC – постоянные затраты, тыс. руб.,
TVC – переменные затраты, тыс. руб.
С 5-го месяца выручка превышает точку безубыточности, что позволяет получать положительную разницу между доходами и расходами. С ростом доходов растет запас финансовой прочности.
Далее проведем расчет прибыли ООО «Про100СТО» (таблицы 19-21).
Таблица 19 – Расчет прибыли ООО «Про100СТО» за первый год по месяцам
В тысячах рублей
Показатели
|
Денежные средства по месяцам
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
Инвестиционные вложения (кап. +организационные затраты)
|
2094
|
–
|
–
|
–
|
–
|
–
|
Разница доходов/расходов
|
-359,3
|
-222,1
|
-155,7
|
-74,1
|
13,0
|
109,4
|
Налогооблагаемая прибыль
|
-2453,4
|
-222,1
|
-155,7
|
-74,1
|
13,0
|
109,4
|
УСН (15%)
|
|
|
0
|
|
|
7,2
|
1% от доходов
|
|
|
12,7
|
|
|
21,7
|
Чистая прибыль
|
-2453,4
|
-222,1
|
-168,3
|
-74,1
|
13,0
|
87,7
|
Чистая прибыль с нарастающим итогом
|
-2453,4
|
-2675,4
|
-2843,8
|
-2917,9
|
-2904,9
|
-2817,2
|
Продолжение таблицы 19
В тысячах рублей
Показатели
|
Денежные средства по месяцам
|
7
|
8
|
9
|
10
|
11
|
12
|
Разница доходов/расходов
|
298,4
|
431,8
|
560,1
|
642,6
|
780,4
|
780,4
|
Налогооблагаемая прибыль
|
298,4
|
431,8
|
560,1
|
642,6
|
780,4
|
780,4
|
УСН (15%)
|
|
|
193,5
|
|
|
330,5
|
1% от доходов
|
|
|
38,2
|
|
|
49,7
|
Чистая прибыль
|
298,4
|
431,8
|
366,5
|
642,6
|
780,4
|
449,9
|
Чистая прибыль с нарастающим итогом
|
-2518,9
|
-2087,1
|
-1720,6
|
-1078,0
|
-297,6
|
152,2
|
Компания не платит налог на имущество, транспортный налог, ОСАГО и КАСКО. При УСН на ставке 15% (наиболее выгодная система для данного бизнеса) минимальный размер налога составляет не менее 1% от выручки.
Таблица 20 – Расчет прибыли ООО «Про100СТО» за второй год по кварталам
В тысячах рублей
Показатели
|
Денежные средства по кварталам
|
1
|
2
|
3
|
4
|
Разница доходов/расходов
|
66,3
|
539,7
|
1113,4
|
1498,0
|
Налогооблагаемая прибыль
|
66,3
|
539,7
|
1113,4
|
1498,0
|
УСН (15%)
|
9,9
|
81,0
|
167,0
|
224,7
|
1% от доходов
|
21,9
|
28,0
|
35,4
|
40,4
|
Чистая прибыль
|
44,4
|
458,7
|
946,4
|
1273,3
|
Чистая прибыль с нарастающим итогом
|
44,4
|
503,1
|
1449,5
|
2722,8
| |
Скачать 54.43 Kb.