бизнес план по винограду. БизнеспланВыращивание винного винограда и столовых сортов винограда в виноградниках2013
 Скачать 1.22 Mb.
|
|
Выращивание винного винограда и столовых сортов винограда в виноградниках 30 11. Эффективность проекта 11.1 Проекция Cash-flow Проекция Cash-flow (Отчет движения денежных средств, Приложение 1) показывает потоки реальных денег, т.е. притоки наличности (притоки реальных денег) и платежи (оттоки реальных денег). Отчет состоит их 3 частей: операционная деятельность - основной вид деятельности, а также прочая деятельность, создающая поступление и расходование денежных средств компании инвестиционная деятельность — вид деятельности, связанной с приобретением, созданием и продажей внеоборотных активов (основных средств, нематериальных активов) и прочих инвестиций финансовая деятельность — вид деятельности, который приводит к изменениям в размере и составе капитала и заёмных средств компании. Как правило, такая деятельность связана с привлечением и возвратом кредитов и займов, необходимых для финансирования операционной и инвестиционной деятельности. Анализ денежного потока показывает его положительную динамику по годам проекта. 11.2 Расчет прибыли и убытков Расчет планируемой прибыли и убытков в развернутом виде показан в Приложении 2. Таблица 21 - Показатели рентабельности Финансовые показатели проекта 2 016 2 017 2 018 2 019 2 020 Чистая рентабельность, % 41% 41% 42% 43% 44% Чистый денежный поток (к изъятию), тыс.тг. 829 615 634 653 717 Как показывает таблица, чистая рентабельность в конце прогнозируемого срока проекта (2020 г.) предполагается на уровне 44%. 11.3 Проекция баланса Прогнозный баланс представлен в приложении 3. 11.4 Финансовые индикаторы Чистый дисконтированный доход инвестированного капитала при ставке дисконтирования 7% составил 428 тыс. тг. на 8 год реализации проекта. Выращивание винного винограда и столовых сортов винограда в виноградниках 31 Таблица 22 – Финансовые показатели проекта Показатели эффективности проекта (8 год) 2021 год Внутренняя норма доходности (IRR) 10% Чистая текущая стоимость (NPV), тыс.тг. 428 Индекс окупаемости инвестиций (PI) 1,1 Окупаемость проекта (простая), лет 6,0 Окупаемость проекта (дисконтированная), лет 7,2 В следующей таблице представлен анализ безубыточности проекта. Таблица 23 – Анализ безубыточности проекта, тыс. тг. Период 2016 2017 2018 2019 2020 Доход от реализации 2 395 2 395 2 395 2 395 2 395 Балансовая прибыль 1 050 1 062 1 081 1 100 1 119 Полная себестоимость 1 344 1 333 1 314 1 295 1 276 Постоянные издержки 1 220 1 208 1 189 1 170 1 151 Переменные издержки 125 125 125 125 125 Сумма предельного дохода 2 270 2 270 2 270 2 270 2 270 Доля предельного дохода в выручке 0,948 0,948 0,948 0,948 0,948 Предел безубыточности 1 287 1 274 1 254 1 234 1 215 Запас финансовой устойчивости предприятия (%) 46% 47% 48% 48% 49% Безубыточность 54% 53% 52% 52% 51% Таблица показывает, что точкой безубыточности для предприятия является объем реализации в 1 287 тыс. тенге в год (2016 год). Запас финансовой устойчивости составляет 46 % в 2016 году, в дальнейшем данный показатель увеличится до 49%. Таблица 24 – Величина налоговых поступлений за период прогнозирования (7лет) Вид налога Сумма, тыс.тг. Подоходный, соц.налог ИП 359 Налоги и обязательные платежи от ФОТ 1 016 Прочие налоги и сборы 6 Итого 1 381 Величина налоговых поступлений в результате реализации данного проекта составит 1 381 тыс. тг. за 7 лет. В расчет принималось, что предприятие имеет организационно-правовую форму индивидуального предпринимательства и применяет упрощенный режим налогообложения для субъектов малого бизнеса. Согласно Налоговому кодексу РК ставка индивидуального подоходного налога и социального налога установлена в размере 3% от суммы дохода (валовой доход). Выращивание винного винограда и столовых сортов винограда в виноградниках 32 12. Социально-экономическое и экологическое воздействие 12.1 Социально-экономическое значение проекта При реализации проекта предусмотрено решение следующих задач: - появление нового предприятия по выращиванию винограда; - увеличение валового регионального продукта; - поступление в бюджет Алматинской области налогов и других отчислений (более 1 млн. тенге за 7 лет). Среди социальных воздействий можно выделить: - удовлетворение спроса населения, фруктово – овощных рынков и предприятий – производителей вина в качественной продукции; - создание новых 4 рабочих мест, что позволит работникам получать стабильный доход. 12.2 Воздействие на окружающую среду Проект не требует дополнительной экологической экспертизы, т.к. применяемая технология обеспечивает соблюдение всех необходимых экологических норм. Данная деятельность безопасна для окружающей среды и будет проходить в строгом соответствии с правилами и законами Республики Казахстан. Экологические риски, связанные с данной деятельностью минимальны. Таблица 25 - График реализации природоохранных мероприятий в рамках проекта Цель мероприятия Мероприятие Снижение негативного воздействия на природу 1.Применение природоохранной технологии 2.Сведение к минимуму вредных воздействий на окружающую природную среду Защита окружающей среды 1. Использование дренажных вод Выявление возможных вредных воздействий на окружающую среду 1. Систематическая проверка качества вносимых удобрений и химпрепаратов В целях снижения негативного воздействия на природу в планах предприятия — применение природоохранной технологии, сведение к минимуму вредных воздействий на окружающую природную среду. В целях минимизации воздействия на окружающую среду со стороны технологического процесса представляется целесообразным использование дренажных вод. Для полива винограда можно использовать дренажные трубы, соединенные в систему и подведенные к источнику воды. Трубы располагаются между виноградными лозами. Выращивание винного винограда и столовых сортов винограда в виноградниках 33 Приложения |